4.5 Proporcionalnost

U skladu s načelom proporcionalnosti program testiranja otpornosti na stres institucije treba biti dosljedan s njezinim pojedinačnim profilom rizičnosti i poslovnim modelom.

Institucije trebaju uzeti u obzir svoju veličinu i internu organizaciju te vrstu, opseg i složenost svojih aktivnosti pri razvoju i provedbi programa testiranja otpornosti na stres. Značajne institucije i složenije institucije, uključujući na konsolidiranoj razini, trebaju imati sofisticiranije programe testiranja otpo rnosti na stres, dok male i manje složene institucije i grupe (konsolidirana razina) mogu primijeniti jednostavnije programe testiranja otpornosti na stres.

Radi primjene načela proporcionalnosti i osiguranja odgovarajuće provedbe zahtjeva, institucije i nadležna tijela trebaju uzeti u obzir sljedeće kriterije:

• a) veličinu u smislu ukupne bilance ili količine imovine koju posjeduje institucija ili njezina društva kćeri unutar opsega bonitetne konsolidacije;
• b) geografsku prisutnost institucije i opseg poslovanja u svakoj od nadležnosti;
• c) pravni oblik i je li institucija dio grupe i, ako jest, provedenu procjenu proporcionalnosti za grupu;
• d) kotira li institucija na burzi ili ne;
• e) je li instituciji odobrena uporaba internih modela za mjerenje kapitalnih zahtjeva (npr. pristup zasnovan na internim rejting- sustavima (IRB));
• f) vrstu odobrene aktivnosti i usluga (npr. krediti i depoziti, investicijsko bankarstvo);
• g) osnovni model poslovanja i strategiju, vrstu i složenost poslovnih aktivnosti te organizacijsku strukturu;
• h) strategiju rizika, sklonost preuzimanju rizika i stvarni profil rizičnosti institucije, uzimajući u obzir i rezultat godišnje procjene adekvatnosti kapitala;
• i) vlasničku strukturu i strukturu financiranja institucije;
• j) vrstu klijenata (npr. stanovništvo, trgovačka društva, institucije, mala poduzeća, tijela javne vlasti) i složenost proizvoda ili ugovora;
• k) eksternalizirane procese, usluge i aktivnosti i njihove distribucijske kanale;
• l) postojeće informatičke sustave, uključujući sustave za neprekinuto djelo vanje informatičkih sustava i sporazume o eksternaliziranju u ovom području, npr. računalna rješenja uz korištenje tehnologije oblaka.