8.2 Utvrđivanje razine kapitala

Za potrebe utvrđivanja razine kapitala nadležna tijela trebaju:

• (a) na prikladan način utvrditi rizike (i povezanu rizikom ponderiranu aktivu) na temelju poslovnog plana pregledanog u skladu s odjeljkom 7.2.6 . i procijeniti kapitalne zahtjeve (na temelju rizika i financijske pol uge) za barem tri godine (odnosno, regulatorni kapital potreban za pokrivanje potpune usklađenosti s bonitetnim zahtjevima tijekom i na kraju prve tri godine, uzimajući u obzir očekivane akumulirane gubitke za to razdoblje);
• (b) inicijalnom kapitalu dodati očekivane akumulirane gubitke za prve tri godine;
• (c) odabrati vrijednost (a) ili (b), ovisno o tome koja je viša²⁰ .

Nadležna tijela trebaju moći zaključiti da procjena kapitalnih zahtjeva iz podtočke (a) ove točke²¹ predstavlja viši²² iznos koji proizlazi iz osnovnog scenarija ili ozbiljnog, ali vjerodostojnog stresnog scenarija²³ poslovnog plana revidiranog u skladu s odjeljkom 7.2.6. Nadležna tijela trebaju zajamčiti da tako utvrđeni viši iznos čini temelj za izračun kapitala za koji se očekuje da će ga kreditna institucija koja podnosi zahtjev imati na raspolaganju u trenutku izdavanja odobrenja za rad, kako je dodatno utvrđeno u odjeljku 8.3 . Dio kapitala u trenutku izdavanja odobrenja za ra d koji valja uplatiti prije početka obavljanja djelatnosti utvrđuje se u skladu s točkom 123.

²⁰ Slike 1., 2. i 3. navedene u Prilogu prikazuju sljedeće slučajeve: (a) na slici 1. prikazan je primjer kada su kapitalni zahtjevi viši od inicijalnog kapitala i akumuliranih godišnjih gubitaka; (b) na slici 2. prikazan je primjer kada su inicijalni kapital i akumulirani godišnji gubitci viši od procijenjenih kapitalnih zahtjeva; (c) na slici 3. prikazan je primjer promjene u višem iznosu inicijalnog kapitala i gubitaka i kapitalnih zahtjeva tijekom trogodišnjeg razdoblja koje se uzima u obzir prilikom utvrđivanja kapitala u trenutku izdavanja odobrenja za rad.

²¹ I povezani očekivani akumulirani gubitci korišteni za utvrđivanje iznosa iz podtočke (b) ove točke.

²² U nekim slučajevima utvrđivanje viših kapitalnih zahtjeva (primjerice, zbog snažnog poslovnog rasta), a time i viših kapitalnih zahtjeva u cjelini (uključujući izračun očekivanih gubitaka tijekom tri godine razdoblja planiranja) može proizlaziti iz osnovnog scenarija poslovnog plana, a ne stresnog scenarija (nadležno tijelo može oba scenarija preispitati, ako je to potrebno). U tom bi se slučaju potrebna količina kapitala utvrdila s obzirom na najviše procijenjene kapitalne zahtjeve tijekom prvog trogodišnjeg razdoblja i akumulirane gubitke tijekom prve tri godine u skladu s osnovnim scenarijem.

²³ Razmatranjem gubitaka predviđenih u stresnom scenariju treba se zajamčiti primjerena razina otpornosti kreditne institucije tijekom početnog razdoblja obavljanja djelatnosti, također s obzirom na činjenicu da još nisu utvrđeni zahtjevi iz 2. stupa (P2R)).

Ako je nadležno tijelo konsolidirajuće nadzorno tijelo, treba procijeniti očekivani učinak – na temelju poslovnog plana pregledanog u skladu s odjeljkom 7.2.6. – kreditne institucije kojoj je nedavno izdano odobrenje za rad na kapitalne zahtjeve na konsolidiranoj razini. U tu se svrhu nadležno tijelo treba oslanjati na analizu opsega konsolidacije procijenjenog u skladu s točkom 33.

Ako podnositelj zahtjeva koji pripada bankovnoj grupi zatraži izuzeća od kapitalnih zahtjeva u skladu s člancima 7. ili 10. Uredbe o kapitalnim zahtjevima, nadležno tijelo u okviru svojeg diskrecijskog prava dodijeljenog prethodno navedenim odredbama može razmotriti strogu i detaljnu procjenu prihvatljivosti podnositelja zahtjeva za primjenu izuzeća, uzimajući u obzir specifičnosti zahtjeva za izdavanje odobrenja za rad.

Ako nadležno tijelo u okviru primjene svojeg diskrecijskog prava smatra da može provesti strogu i detaljnu procjenu te ako utvrdi da su ispunjeni relevantni uvjeti utvrđeni Uredbom o kapitalnim zahtjevima i da se izuzeće može odobriti te ako je takvo izuzeće odobreno u trenutku izdavanja odobrenja za rad, kapital u trenutku izdavanja odobrenja za rad (i povezana uplata) treba se utvrditi u skladu s točkama 116. – 117. uzimajući u obzir izuzeće.

Ako nadležno tijelo smatra da se izuzeće od zahtjeva u pogledu kapitala ne može odobriti u trenutku izdavanja odobrenja za rad, nadležno tijelo treba utvrditi razinu kapitala u skladu s metodologijom utvrđenom točkama 116. – 117 . U slučajevima kada nadležno tijelo procijeni da se izuzeće ne može odobriti u trenutku izdavanja odobrenja za rad, ali postoji razumna osnova na temelju koje može procijeniti da bi se moglo naknadno odobriti, nadležno tijelo može provesti mjere ublažavanja učinka razine kapitala u trenutku izdavanja odobrenja za rad.