8.2 Określenie poziomu kapitału

W celu określenia poziomu kapitału właściwe organy powinny:

• a) odpowiednio określić ryzyka (i związane z nimi aktywa ważone ryzykiem) na podstawie biznesplanu poddanego przeglądowi zgodnie z sekcją 7.2.6 oraz oszacować wymogi w zakresie funduszy własnych (opartych na ryzyku i na dźwigni finansowej) na okres co najmniej trzech lat (tj. fundusze własne niezbędne do zapewnienia pełnej zgodności z wymogami ostrożnościowymi w ciągu pierwszych trzech lat i na koniec tych lat, z uwzględnieniem oczekiwanych skumulowanych strat dla tego okresu);
• b) dodać do kapitału założycielskiego oczekiwane skumulowane straty za pierwsze trzy lata;
• c) wybrać wyższą z dwóch opcji: a) lub b)²⁰ .

Właściwe organy powinny uzyskać pewność, że oszacowanie wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z lit. a) niniejszego punktu²¹ jest wyższą z kwot²² wynikających ze scenariusza bazowego lub z surowego, ale prawdopodobnego sc enariusza warunków skrajnych²³ biznesplanu zweryfikowanego zgodnie z sekcją 7.2.6 . Właściwe organy powinny dopilnować, aby określona w ten sposób wyższa kwota stanowiła podstawę do obliczenia kapitału, którym wnioskująca instytucja kredytowa ma dysponować w momencie udzielenia zezwolenia, jak dookreślono w sekcji 8.3 . Część kapitału w momencie udzielenia zezwolenia, która ma być wpłacona przed rozpoczęciem działalności, jest określana zgodnie z pkt 123.

²⁰ Rysunki 1, 2 i 3 zamieszczone w załączniku ilustrują następujące przypadki: a) rysunek 1. przedstawia przykład sytuacji, w której wymogi w zakresie funduszy własnych są wyższe niż kapitał założycielski i skumulowane roczne straty; b) rysunek 2. przedstawia przykład sytuacji, w której kapitał założycielski plus skumulowane roczne straty są wyższe niż szacowane wymogi w zakresie funduszy własnych; c) rysunek 3. przedstawia przykład zmiany wyższej kwoty kapitału założycielskiego i strat oraz wymogów w zakresie funduszy własnych w ciągu trzech lat uwzględnianych przy określaniu kapitału w momencie udzielenia zezwolenia.

²¹ Oraz powiązane oczekiwane skumulowane straty stosowane do określenia kwoty zgodnie z literą 116.b) niniejszego punktu.

²² W niektórych przypadkach to właśnie scenariusz bazowy biznesplanu, a nie scenariusz szokowy (w obu przypadkach w razie potrzeby odpowiednio zakwesti onowany przez właściwy organ) może prowadzić do określenia wyższych wymogów w zakresie funduszy własnych (na przykład ze względu na większy wzrost działalności), a w konsekwencji do wyższych wymogów kapitałowych jako całości (w tym obliczenia oczekiwanych strat w ciągu trzech lat okresu objętego planowaniem). W takim przypadku najwyższe szacowane wymogi w zakresie funduszy własnych w pierwszym trzyletnim okresie oraz straty skumulowane za pierwsze trzy lata zgodnie ze scenariuszem bazowym określałyby wymaganą wysokość kapitału.

²³ Uwzględnienie strat przewidywanych w scenariuszu warunków skrajnych powinno mieć na celu zapewnienie odpowiedniego poziomu odporności instytucji kredytowej w początkowym okresie działalności, również ze względu na fakt, że wymóg kapitałowy w ramach filaru II nie został jeszcze określony.

Jeżeli właściwy organ jest organem sprawującym nadzór skonsolidowany, powinien on ocenić przewidywany wpływ – w oparciu o biznesplan poddany przeglądowi zgodnie z sekcją 7.2.6 – instytucji kredytowej, która uzyskała zezwolenie, na wymogi kapitałowe na poziomie skonsolidowanym. W tym celu właściwy organ powinien opierać się na analizie zakresu konsolidacji ocenionego zgodnie z pkt 33.

Jeżeli wnioskodawca należący do grupy bankowej złoży wniosek o zwolnienie z wymogów kapitałowych zgodnie z art. 7 lub 10 CRR, właściwe organy mogą rozważyć, w ramach swojej swobody decyzyjnej wynikającej z wyżej wymienionych przepisów, ocenę kwalifikowalności wnioskodawcy do zastosowania zwolnienia w sposób ścisły i skrupulatny, biorąc pod uwagę szczególne cechy wniosku o udzielenie zezwolenia.

W przypadku gdy właściwy organ, korzystając ze sw ojej swobody decyzyjnej , stwierdzi, że jest w stanie przeprowadzić rygorystyczną i skrupulatną ocenę, oraz ustali, że odpowiednie warunki określone w CRR są spełnione i można przyznać zwolnienie, a takie zwolnienie zostanie przyznane w momencie udzielania zezwolenia, kapitał na dzień udzielenia zezwolenia (i związana z nim wpłata) powinien być ustalany zgodnie z pkt 116–117 , biorąc pod uwagę zwolnienie.

W przypadku gdy właściwy organ uzna, że zwolnienie dotyczące kapitału nie może zostać przyznane w chwili udzielenia zezwolenia, poziom kapitału powinien zostać określony przez właściwy organ zgodnie z metodyką ustanowioną w pkt 116–117. W szczególnych przypadkach, gdy właściwy organ oceni, że zwolnienie nie może zostać przyznane w momencie udzielania zezwolenia, ale istnieją uzasadnione podstawy, by stwierdzić, że może ono zostać przyznane w późniejszym terminie, właściwy organ może wdrożyć środki mające na celu złagodzenie wpływu poziomu kapitału w momencie udzielania zezwolenia.