+Smjernice (revidirane) o metodama za izračun premija sustavima osiguranja depozita na temelju Direktive 2014/49/EU kojima se stavljaju izvan snage i zamjenjuju Smjernice EBA/GL/2015/10 (EBA/GL/2023/02)
---+1. Obveze usklađivanja i izvješćivanja
------+Status ovih smjernica
---------+1. Ovaj dokument sadrži smjernice izdane na temelju članka 16. Uredbe (EU) br. 1093/2010 . U skladu …
---------+2. U smjernicama se iznosi stajalište EBA - e o odgovarajućim nadzornim praksama unutar Europskog …
------+Zahtjevi za izvješćivanje
---------+3. U skladu s člankom 16. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1093/2010 nadležna tijela moraju obavijestiti …
---------+4. Obavijesti će se objaviti na mrežnom mjestu EBA -e u skladu s člankom 16. stavkom 3.
---+2. Predmet, područje primjene i definicije
------+Predmet
---------+5. Ovim se smjernicama ispunjavaju ovlasti dodijeljene EBA - i na temelju članka 13. stavka 3. …
------+Područje primjene
---------+6. Ove se smjernice primjenjuju na razvoj metoda za izračun premija koje se temelje na riziku i …
---------+7. Nadležna tijela u suradnji s imenovanim tijelima trebaju osigurati da SOD - ovi primjenjuju ove …
---------+8. Ako su nadležna tijela u suradnji s imenovanim tijelima odgovorna za razvijanje i/ili primjenu …
---------+9. Ove se smjernice ne primjenjuju na podružnice kreditnih institucija iz trećih zemalja. Međutim …
------+Adresati
---------+10. Ove su smjernice upućene sustavima osiguranja depozita, nadležnim tijelima i imenovanim …
------+Definicije
---------+11. Osim ako nije drugačije navedeno, pojmovi upotrijebljeni i određeni u Direktivi o sustavima …
---+3. Provedba
------+Datum primjene
---------+12. Ove smjernice primjenjuju se od 3. srpnja 2024. Adresati mogu primjenjivati ove smjernice …
------+Stavljanje izvan snage
---------+13. Smjernice EBA/GL/2015/10 stavljaju se izvan snage s učinkom od datuma primjene ovih smjernica . …
---+4. Smjernice o razvoju metoda za izračun premija SOD -ovima
------+4.1. Formula izračuna
---------+14. SOD treba odrediti periodične premije institucije članice „i” s pomoću sljedeće formule. Pri …
------+4.2. Premijska stopa (CR)
---------+15. SOD treba utvrditi CR najmanje jednom godišnje. CR za određeno razdoblje treba biti:
---------+16. SOD treba odrediti barem periodičnu 𝐶𝐶𝐶𝐶 = 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖č𝑛𝑛𝑛𝑛 ciljnu razinu ∑ 𝑛𝑛 𝑖𝑖=1 u …
---------+17. Ako SOD 𝑖𝑖 ima 𝑟𝑟 𝑓𝑓𝑐𝑐𝑛𝑛𝑝𝑝𝑖𝑖 nepodmirenu 𝑟𝑟 č𝑐𝑐 𝑛𝑛𝑛𝑛𝑓𝑓𝑝𝑝𝑚𝑚 obvezu 10. ( i 2 uzimajući ) 𝐶𝐶 …
---------+18. SOD može odrediti periodičnu ciljnu razinu koja je viša od minimalne propisane na temelju točke …
---------+19. Uzimajući u obzir točke 16 ., 17 . i 18., SOD treba odrediti periodičnu ciljnu razinu kako bi …
---------+20. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom može dopustiti SOD - u da odredi nižu …
---------+21. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom može SOD - u savjetovati da odredi višu …
---------+22. Ako SOD zahtijeva izvanredne ex post premije u skladu s člankom 10. stavkom 8. Direktive o …
------+4.3. Osigurani depoziti (CD)
---------+23. U vezi s člankom 7. stavko m 3. Direktive o sustavima osiguranja depozita, ako institucija …
---------+24. Za potrebe izračuna premija u fond SOD - a, u ostalim slučajevima u kojima u praksi postoji …
------+4.4. Koeficijent prilagodbe ( µ )
---------+25. SOD treba izračunati koeficijent prilagodbe µ prema sljedećoj formuli: 𝑛𝑛
---------+𝜇𝜇 = ∑ 𝑛𝑛 𝑖𝑖=1 ∑ 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴 𝑖𝑖=1 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖 ∗ 𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖
------+4.5. Izračun pondera zbirnog rizika (ARW)
---------+26. SOD treba dodijeliti ponder zbirnog rizika (ARW) instituciji članici „i” na temelju ocjene …
---------+27. SOD treba izračunati ARS zbrajanjem svih ocjena rizika pojedinačnih pokazatelja (IRS) te …
---------+28. SOD treba izračunati IRS na temelju odgovarajućih pokazatelja rizika.
---------+(i) Kategorije rizika i pokazatelji rizika
------------+29. SOD treba izračunati ARW za pojedinačnu instituciju članicu na temelju skupa pokazatelja rizika …
------------+30. Unutar svake kategorije rizika SOD u metodu izračuna treba uključiti temeljne pokazatelje …
------------+31. Ako nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom ili SOD izostave temeljni pokazatelj rizika …
------------+32. SOD treba primijeniti omjer kapitalne pokrivenosti ili stopu redovnog osnovnog kapitala kao …
---------+Tablica 1.: Temeljni pokazatelji rizika
---------+1. Kapital
---------+2. Likvidnost i izvori financiranja
---------+3. Kvaliteta imovine
---------+4. Poslovni model i upravljanje
------------+33. Osim temeljnih pokazatelja rizika, SOD - ovi mogu definirati i uključiti dodatne pokazatelje …
------------+34. Ako je država članica propisom uvela ograničenja za institucije unutar određenog podsektora na …
------------+35. SOD može smanjiti premije institucije članice koja je dio institucionalnog sustava zaštite …
------------+36. SOD treba upotrebljavati pokazatelje rizika koji obuhvaćaju dovoljno širok spektar izvora …
------------+37. Odabir pokazatelja rizika SOD treba uskladiti s najboljim praksama upravljanja rizikom i s …
------------+38. SOD treba upotrebljavati vrijednosti pokazatelja rizika za svaku instituciju članicu izračunate …
------------+39. Međutim, vrijednost pokazatelja rizika SOD treba izračunati na konsolidiranoj razini ako država …
------------+40. Ako je instituciji članici odobreno izuzeće od ispunjavanja kapitalnih i/ili likvidnosnih …
------------+41. Za izračun vrijednosti pokazatelja rizika za određeno razdoblje, SOD treba upotrebljavati: a. …
---------+5. Mogući gubitci za SOD
------------+42. SOD treba dodijeliti pondere svim pokazateljima rizika u metodi za izračun premija tako da …
------------+43. Pri dodjeli pondera određenim pokazateljima rizika SOD treba dodijeliti barem minimalne pondere …
------------+44. Zbroj minimalnih pondera navedenih u ovim smjernicama za kategorije rizika i temeljne …
------------+45. SOD treba dodijeliti fleksibilnih 25 % pondera raspoređujući ih među dodatnim pokazateljima …
------------+46. Ako se jedan temeljni pokazatelj ne upotrebljava, SOD treba preostalom temeljnom pokazatelju iz …
------------+47. Ako postoji samo jedan temeljni pokazatelj u kategoriji, a taj se temeljni pokazatelj ne …
------------+48. Svakom pokazatelju rizika SOD treba dodijeliti jedan ponder i primijeniti isti ponder za sv e …
---------+(ii) Ponderi za pokazatelje rizika i kategorije
------------+49. Za svaku vrijednost pokazatelja rizika SOD treba dodijeliti ocjenu pojedinačnog rizika (IRS) u …
------------+50. SOD- ovi trebaju primijeniti stručnu prosudbu za kalibraciju pragova, ali u svakom slučaju …
------------+51. U metodi „raspoređivanja po razredima”, za određeni pokazatelj rizika, SOD definira fiksni broj …
------------+52. Za svaki razred pokazatelja rizika „j” SOD treba odrediti gornju i donju granicu vrijednosti …
------------+53. SOD treba odrediti broj i granice razreda kako bi se osiguralo dostatno i smisleno razlikovanje …
------------+54. SOD ne treba odrediti gornju granicu za najviši razred kao ni donju granicu za najniži razred.
------------+55. Za svaki razred pokazatelja rizika SOD treba dodijeliti odgovarajući IRS. SOD dodjeljuje IRS od …
------------+56. U ovoj metodi, za svaku instituciju „I” i za svaki pokazatelj rizika „j”, SOD treba izračunati …
------------+57. Za svaki pokazatelj rizika 𝐼𝐼𝐶𝐶𝐼𝐼 𝑖𝑖𝑗𝑗 SOD = ⎩ ⎧ ⎪ ⎨ ⎪ treba prilagoditi 𝑛𝑛 0 𝑛𝑛 100 𝑗𝑗 𝑗𝑗 −𝐴𝐴 …
---------+(iii) Individualni pokazatelji rizika (IRS)
------------+58. Svaki IRS pokazatelja rizika „j”za instituciju „i” treba se pomnožiti s ponderom pokazatelja …
---------+(iv) Objedinjavanje IRS-a u ARS-u
------------+59. SOD za svaki ARS treba dodijeliti odgovarajući ARW utvrđivanjem pragova za ARW i primjenom …
------------+60. SOD treba ARS- u dodijeliti ARW na takav način da se institucijama članicama može dodijeliti …
------------+61. SOD treba odrediti gornji prag „α” i donji prag „β” ARW - a kako bi se odrazile razlike u …
------------+62. SOD treba odrediti gornji prag „α” ARW - a u rasponu od 150 % do 200 %.
------------+63. SOD treba odrediti donji prag „β” ARW - a u rasponu od 50 % do 75 %.
------------+64. SOD bi mogao odrediti širi interval uz obrazloženje da interval koji je ograničen na 50 % – 200 …
------------+65. Ako SOD primjenjuje metodu „raspoređivanja po razredima”, treba definirati raspone za ARS tako …
------------+66. SOD treba odrediti broj razreda „P” razmjerno broju i raznolikosti institucija članica. …
------------+67. Ako SOD primjenjuje metodu „klizne ljestvice”, treba svakom ARS - u dodijeliti odgovarajući ARW …
---------+(v) Izračun ARW -a na temelju ARS-a
------------+68. U ovoj metodi ARW povezan s ARS - om eksponencijalno raste, s gornjom granicom „ ” i donjom …
------------+69. Ako raspodjela ARS - 𝛽𝛽 a institucija članica SOD - a obuhvaća samo djelomičan raspon mogućeg …
------------+70. SOD 𝛿𝛿 tre ba odrediti pragove „ ” i „ ” tako da u trenutku kalibriranja nijedan ARS …
------+4.6. Neobvezne izmjene formule izračuna
---------+71. SOD može izmijeniti formulu izračuna u odjeljku 4.1. ovih smjernica kako je opisano u nastavku.
---------+(i) Minimalne premije
------------+72. SOD može od institucija članica zahtijevati plaćanje minimalne premije (MC) bez obzira na iznos …
------------+73. Pri određivanju minimalne premije, SOD treba voditi računa o riziku od moralnog hazarda …
---------+(ii) Uporaba sredstava SOD- a za sprječavanje propasti
------------+74. Ako država članica SOD - u, kao i ISZ - u koji je službeno priznat kao SOD, dopusti uporabu …
------------+75. Prije nego što SOD može primijeniti dodatni faktor, nadležno tijelo u suradnji s imenovanim …
---------+(iii) Metoda za izračun premija na temelju stanja (engl. stock-based contributions)
------------+76. Ako nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom SOD - u dopusti primjenu metode za izračun …
------------+77. Za izračun , SOD treba primijeniti točku 15., ali treba izmijeniti točku 16. kako slijedi 𝐶𝐶𝐶𝐶 …
------------+78. Zbroj neto premija + 𝑄𝑄𝐴𝐴𝑄𝑄𝑄𝑄 iz prethodnih razdoblja svih n banaka članica SOD -a treba biti …
------------+79. SOD treba utvrditi zbroj prethodnih premija institucije članice „i” za sva prethodna razdoblja …
------------+80. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom može zahtijevati da SOD zamijeni i u formuli iz …
------+4.7. Kalibracija metode izračuna i njezino redovito preispitivanje
---------+81. SOD- ovi trebaju kalibrirati metodu izračuna na temelju stručne prosudbe, uzimajući u obzir …
---------+82. SOD u premiji svake institucije članice, a time i u kalibraciji metode izračuna, treba …
---------+83. SOD treba uskladiti poticaje na temelju metode izračuna s bonitetnim zahtjevima.
---------+84. SOD treba uzeti u obzir nacionalne računovodstvene prakse i prakse izvješćivanja.
---------+85. SOD treba kalibrirati sve elemente metode izračuna kako bi bili u skladu s relevantnim …
---------+86. Nadležno tijelo u suradnji s imenovanim tijelom treba redovito, barem svakih pet godina, a …
---------+87. SOD treba preispitati i, prema potrebi, ponovno kalibrirati sve elemente metode izračuna, barem …
------+4.8. Ažuriranje ili ispravak premija
---------+88. Ako SOD mora prilagoditi periodične premije koje su institucije članice već platile, primjerice …
------+4.9. Prikupljanje podataka
---------+89. SOD treba imati uspostavljene odgovarajuće sustave za prikupljanje svih potrebnih informacija …
---------+90. Za potrebe izračuna premija, SOD treba iskoristiti informacije koje su mu već dostupne ili koje …
---------+91. SOD treba zahtijevati samo podatke koji nisu već dostavljeni na redovitoj osnovi ako su ti …
------+4.10. Transparentnost i povjerljivost podataka
---------+92. SOD javnosti treba otkriti barem opis metode izračuna i parametara formule izračuna …
---------+93. Rezultate klasifikacije rizika i njezine sastavnice za određenu instituciju članicu SOD treba …
---------+94. SOD treba čuvati povjerljivost informacija upotrijebljenih za izračun premija koje se inače …
------+4.11. Odobrenje metode izračuna
---------+95. SOD treba zatražiti odobrenje nadležnog tijela u suradnji s imenovanim tijelom prije početne …
---+Prilog 1. – Metoda za utvrđivanje x za izračun minimalnih premija
------+1. Sljedeća metoda opisuje kako utvrditi „x” za izračun premijske stope minimalne premije u skladu …
------+2. Prvo, SOD treba rangirati sve institucije članice rastućim redoslijedom prema umnošku njihova …
------+3. 𝐶𝐶𝐶𝐶 Drugo, 𝑖𝑖 SOD za svaku instituciju članicu treba zasebno izračunati privremenu premiju …
------+4. Treće, SOD 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖𝑖𝑖𝑝𝑝𝑝𝑝𝑚𝑚𝑝𝑝𝑛𝑛𝑖𝑖𝐶𝐶 treba usporediti 𝑅𝑅 = 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖č𝑛𝑛𝑛𝑛 𝑐𝑐𝑖𝑖𝑐𝑐𝑐𝑐𝑛𝑛𝑛𝑛 ∑ svake …
------+5. Četvrto, SOD treba 𝑝𝑝𝑝𝑝𝑖𝑖𝑖𝑖𝑝𝑝𝑝𝑝𝑚𝑚𝑝𝑝𝑛𝑛𝑖𝑖𝐶𝐶 primijeniti 𝑅𝑅 utvrđeni ≤ 𝑄𝑄𝐶𝐶 broj „x” institucija …
 English - European Union - Financial Industry -

Smjernice (revidirane) o metodama za izračun premija sustavima osiguranja depozita na temelju Direktive 2014/49/EU kojima se stavljaju izvan snage i zamjenjuju Smjernice EBA/GL/2015/10 (EBA/GL/2023/02)

Smjernice (revidirane) o metodama za izračun premija sustavima osiguranja depozita na temelju Direktive 2014/49/EU kojima se stavljaju izvan snage i zamjenjuju Smjernice EBA/GL/2015/10 (EBA/GL/2023/02)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/depositor-protection/guidelines-methods – PDF

1. Pregled

,
1. Obveze usklađivanja i izvješćivanja

1. Obveze usklađivanja i izvješćivanja
2. Predmet, područje primjene i definicije

2. Predmet, područje primjene i definicije
3. Provedba

3. Provedba
4. Smjernice o razvoju metoda za izračun premija SOD -ovima

4. Smjernice o razvoju metoda za izračun premija SOD -ovima
Prilog 1. – Metoda za utvrđivanje x za izračun minimalnih premija

Prilog 1. – Metoda za utvrđivanje x za izračun minimalnih premija

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.