4. Poslovni model i upravljanje

Osim temeljnih pokazatelja rizika, SOD - ovi mogu definirati i uključiti dodatne pokazatelje rizika koji su relevantni za utvrđivanje različitosti profila rizičnosti svojih institucija članica.

Ako je država članica propisom uvela ograničenja za institucije unutar određenog podsektora na način kojim se znatno smanjuje vjerojatnost intervencije SOD - a, SOD može smanjiti premije institucija članica koje pripadaju odgovarajućem sektoru niskog rizika u skladu s člankom 13. stavkom 1. drugim podstavkom Direktive o sustavima osiguranja depozita, uključivanjem dodatnog pokazatelja rizika, pod uvjetom da su nadležno i imenovano tijelo zajednički, nakon savjetovanja sa SOD- om, to dopustili, na temelju empirijskih dokaza koji upućuju na to da je u tim sektorima niskog rizika pojava intervencija SOD - a dosljedno bila niža nego u drugim sektorima.

SOD može smanjiti premije institucije članice koja je dio institucionalnog sustava zaštite (ISZ) u skladu s člankom 13. stavkom 1. trećim podstavkom Direktive o sustavima osiguranja depozita uključivanjem dodatnog pokazatelja rizika u metodu izračuna. Pokazatelj sudjelovanja u ISZ - u treba odražavati dodatnu zaštitu solventnosti i likvidnosti koju ISZ pruža instituciji članici. U tu svrhu dodatni pokazatelj rizika treba mjeriti iznos ex ante sredstava ISZ- a koja su odmah raspoloživa za potrebe dokapitalizacije i financiranja likvidnosti. To može uključivati i dodatne obveze financiranja koje se mogu opozvati na zahtjev i poduprijeti rezervama likvidnosti koje drže članovi ISZ - a. Kako bi se izmjerilo jesu li ta ex ante sredstva dovoljno velika za pružanje vjerodostojne i djelotvorne potpore toj instituciji članici, SOD ih treba odrediti u odnosu na veličinu institucije članice ISZ - a.

Zahtjevi za pokazatelje rizika

SOD treba upotrebljavati pokazatelje rizika koji obuhvaćaju dovoljno širok spektar izvora rizika u metodi izračuna. Ako i kada SOD odabere dodatne pokazatelje, to može uključivati, ali nije ograničeno na, rizike koji proizlaze iz pranja novca, lošeg upravljanja ili loše kvalitete datoteka s podatcima pojedinačnog klijenta (engl. Single-Customer-View ).

Odabir pokazatelja rizika SOD treba uskladiti s najboljim praksama upravljanja rizikom i s postojećim bonitetnim zahtjevima.

SOD treba upotrebljavati vrijednosti pokazatelja rizika za svaku instituciju članicu izračunate na pojedinačnoj osnovi.

Međutim, vrijednost pokazatelja rizika SOD treba izračunati na konsolidiranoj razini ako država članica iskoristi mogućnost iz članka 13. stavka 1. Direktive 2014/49/EU da središnjem tijelu i svim kreditnim institucijama trajno povezanima sa središnjim tijelom kako je navedeno u članku 10. stavku 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 dopusti da kao cjelina podliježu primjeni ponderiranja rizika određenog za središnje tijelo i za institucije povezane s njim na konsolidiranoj osnovi.

Ako je instituciji članici odobreno izuzeće od ispunjavanja kapitalnih i/ili likvidnosnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi u skladu s člancima 7., 8. ili 21. Uredbe (EU) br. 575/2013, odgovarajuće kapitalne/likvidnosne pokazatelje SOD treba izračunati na konsolidiranoj ili potkonsolidiranoj razini.

Za izračun vrijednosti pokazatelja rizika za određeno razdoblje, SOD treba upotrebljavati:

• a. vrijednost na kraju izvještajnog razdoblja za pozicije iz računa dobiti i gubitka;
• b. prosjek između vrijednosti na kraju izvještajnog razdoblja i vrijednosti na kraju prethodnog izvještajnog razdoblja za pozicije iz bilance.