5. Potencjalne straty dla systemu gwarancji depozytów

Oprócz podstawowych wskaźników ryzyka system gwarancji depozytów może zdefiniować i uwzględnić dodatkowe wskaźniki ryzyka, które są istotne dla określenia różnic w profilach ryzyka instytucji członkowskich.

Jeżeli państwo członkowskie nałożyło w dro dze regulacji prawnych ograniczenia na instytucje należące do określonego podsektora w sposób, który znacznie zmniejsza prawdopodobieństwo interwencji systemu gwarancji depozytów, system gwarancji depozytów może zmniejszyć składki instytucji członkowskich należących do danego sektora niskiego ryzyka, zgodnie z art. 13 ust. 1 akapit drugi dyrektywy w sprawie systemów gwarancji depozytów, przez włączenie dodatkowego wskaźnika ryzyka, pod warunkiem że organ właściwy i organ wyznaczony wspólnie, po konsultacji z systemem gwarancji depozytów, zezwoliły na to, opierając się na empirycznych dowodach wskazujących, że w ramach tych sektorów niskiego ryzyka częstotliwość interwencji systemu gwarancji depozytów jest stale niższa niż w innych sektorach.

System gwarancji depozytów może obniżyć składki instytucji członkowskiej, która należy do instytucjonalnego systemu ochrony (IPS) zgodnie z art. 13 ust. 1 akapit trzeci dyrektywy w sprawie systemów gwarancji depozytów, przez włączenie do metody wyliczania dodatkowego wska źnika ryzyka. Wskaźnik członkostwa instytucjonalnego systemu ochrony powinien odzwierciedlać dodatkową ochronę wypłacalności i płynności zapewnianą przez instytucjonalny system ochrony instytucji członkowskiej. W tym celu dodatkowy wskaźnik ryzyka powinien mierzyć kwotę funduszy ex ante instytucjonalnego systemu ochrony, które są dostępne bezzwłocznie zarówno dla celów dokapitalizowania, jak i finansowania płynności. Może to również obejmować dodatkowe zobowiązania do finansowania wymagalne na żądanie i zab ezpieczone rezerwami płynności utrzymywanymi przez członków instytucjonalnego systemu ochrony. Aby zmierzyć, czy te fundusze ex ante są wystarczająco duże, aby zapewnić wiarygodne i skuteczne wsparcie dla danej instytucji członkowskiej, system gwarancji de pozytów powinien ustalić je w stosunku do wielkości instytucji członkowskiej instytucjonalnego systemu ochrony.

Wymogi dotyczące wskaźników ryzyka

System gwarancji depozytów powinien stosować wskaźniki ryzyka, które w metodzie wyliczania ujmują wystarczająco szerokie spektrum źródeł ryzyka. Jeżeli system gwarancji depozytów wybierze dodatkowe wskaźniki, mogą one obejmować m.in. ryzyko związane z praniem pieniędzy, złe zarządzanie lub niską jakość plików Single -Customer- View.

System gwarancji depo zytów powinien dostosować wybór wskaźników ryzyka do najlepszych praktyk w zakresie zarządzania ryzykiem oraz do istniejących wymogów ostrożnościowych.

System gwarancji depozytów powinien stosować wartości wskaźników ryzyka dla każdej instytucji członkowskiej obliczane indywidualnie.

System gwarancji depozytów powinien jednak obliczać wartość wskaźników ryzyka na poziomie skonsolidowanym w przypadku, gdy państwo członkowskie korzysta z możliwości przewidzianej w art. 13 ust. 1 dyrektywy 2014/49/UE, aby umożliwić objęcie jako całości organu centralnego i wszystkich instytucji kredytowych stale powiązanych z organem centralnym, o których mowa w art. 10 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wagą ryzyka ustaloną dla organu centralnego i jego instytucji powiązanych na zasadzie skonsolidowanej.

Jeżeli instytucja członkowska otrzymała zwolnienie z obowiązku spełniania wymogów kapitałowych lub płynnościowych na poziomie indywidualnym zgodnie z art. 7, 8 lub 21 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, system gwarancji depozytów powinien obliczać odpowiednie wskaźniki kapitałowe/płynnościowe na poziomie skonsolidowanym lub subskonsolidowanym.

Do obliczenia wartości wskaźników ryzyka za dany okres system gwarancji depozytów powinien wykorzystać:

• a. wartość na koniec okresu sprawo zdawczego dla pozycji z rachunku zysków i strat;
• b. średnią pomiędzy wartością na koniec okresu sprawozdawczego a wartością na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego dla pozycji z bilansu.