+Članak 36. 2

Članak 36. 2

2. Kad procjenjuju je li primjena internog modela institucije primjerena u skladu s člankom 325.bi stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 u odnosu na zahtjeve za uključivanje tehničkih elemenata u stvarne i hipotetske promjene vrijednosti portfelja, nadležna tijela dužna su:

(a)

u vezi s izračunom stvarnih i hipotetskih promjena vrijednosti portfelja iz članka 1. stavka 1. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059:

na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka i pregleda razlika iz članka 5. točke (a) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059:

(1)	utvrditi razlikovne elemente između promjena vrijednosti portfelja na kraju dana dobivenih u procesu vrednovanja na kraju dana i stvarnih promjena;

(2)

provjeriti jesu li elementi utvrđeni u skladu s točkom (1) ograničeni na naknade i provizije iz članka 325.bf stavka 4. točke (b) Uredbe (EU) br. 575/2013 i na prilagodbe koje se moraju ili mogu isključiti iz stvarnih promjena, kako je utvrđeno u članku 1. stavcima 3. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

ii.

na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka, provjeriti jesu li prilagodbe koje proizlaze iz neovisne provjere cijena uključene u stvarne promjene vrijednosti portfelja organizacijske jedinice za trgovanje, kako je propisano u članku 1. stavku 1. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

iii.	provjeriti odražava li se protek vremena iz članka 1. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059 u izračunu stvarnih promjena i na isti način kao i u vrijednostima izračunanima u procesu vrednovanja na kraju dana;

iv.

utvrditi kako institucija ocjenjuje je li prilagodba povezana s tržišnim rizikom, kako je navedeno u članku 1. stavku 3. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059, te na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka provjeriti jesu li prilagodbe koje nisu povezane s tržišnim rizikom isključene iz izračuna stvarnih promjena;

v.	usporedbom izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka na različite datume, provjeriti je li institucija prikazala promjene vrijednosti prilagodbi samo na datume izračuna prilagodbe, kako je propisano u članku 1. stavku 4. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

vi.	provjeriti jesu li u opseg pozicija za koje je izračunana prilagodba uključene samo pozicije raspoređene organizacijskoj jedinici za trgovanje, kako je propisano u članku 1. stavku 4. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

vii.	provjeriti jesu li prilagodbe koje se mogu isključiti iz stvarnih promjena u skladu s člankom 1. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059 nezbrojive;

viii.

provjeriti jesu li informacije iz članka 5. točke (c) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059 usklađene s dokazima iz izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka;

(b)

u vezi s izračunom stvarnih promjena vrijednosti portfelja iz članka 2. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059:

na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka i pregleda razlika iz članka 5. točke (a) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059:

(1)	utvrditi razlikovne elemente između promjena vrijednosti portfelja na kraju dana dobivenih u procesu vrednovanja na kraju dana i stvarnih promjena;

(2)	provjeriti jesu li elementi iz podpodtočke (1) ograničeni na naknade i provizije iz članka 325.bf stavka 4. točke (b) Uredbe (EU) br. 575/2013 i na prilagodbe koje se moraju ili mogu isključiti iz stvarnih promjena u skladu s člankom 2. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

ii.	na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka, provjeriti jesu li prilagodbe koje proizlaze iz neovisne provjere cijena uključene u stvarne promjene vrijednosti portfelja, kako je propisano u članku 2. stavku 1. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

iii.	provjeriti odražava li se protek vremena iz članka 2. stavka 2. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059 u izračunu stvarnih promjena i na isti način kao i u vrijednostima izračunanima u procesu vrednovanja na kraju dana;

iv.

utvrditi kako institucija ocjenjuje je li prilagodba povezana s tržišnim rizikom, kako je navedeno u članku 2. stavku 3. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059, te na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka provjeriti jesu li prilagodbe koje nisu povezane s tržišnim rizikom isključene iz izračuna stvarnih promjena;

provjeriti, kako je propisano u članku 2. stavku 4. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059, jesu li u opseg pozicija za koje je izračunana prilagodba uključene:

(1)	pozicije raspoređene organizacijskim jedinicama za trgovanje za koje institucija izračunava svoje kapitalne zahtjeve za tržišni rizik u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 1.b Uredbe (EU) br. 575/2013;

(2)	sve pozicije na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi za tržišni rizik;

vi.	usporedbom izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka na različite datume, provjeriti je li institucija prikazala promjene vrijednosti prilagodbi samo na datume ponovnog izračuna prilagodbe u skladu s člankom 2. stavku 5. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

vii.	provjeriti jesu li informacije iz članka 5. točke (c) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059 usklađene s dokazima iz izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka;

(c)

u vezi s izračunom hipotetskih promjena vrijednosti portfelja organizacijske jedinice za trgovanje iz članka 3. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059:

na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka, utvrditi razlikovne elemente između promjena vrijednosti portfelja izračunanih u procesu vrednovanja na kraju dana i hipotetskih promjena te provjeriti jesu li ti elementi ograničeni na:

(1)	naknade i provizije;

(2)	elemente koji nisu obuhvaćeni zbog pretpostavke nepromijenjenih pozicija, kako je navedeno u članku 325.bf stavku 4. točki (a) Uredbe (EU) br. 575/2013;

(3)	prilagodbe koje se moraju ili mogu isključiti iz hipotetskih promjena, kako je utvrđeno u članku 3. stavcima 3. i 5. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

ii.

provjeriti je li učinak proteka vremena na hipotetske promjene u skladu s tretmanom tog učinka koji institucija primjenjuje u izračunu mjere rizika očekivanog manjka kako je navedeno u članku 325.bb Uredbe (EU) br. 575/2013 i izračunu mjere rizika prema stresnom scenariju kako je navedeno u članku 325.bk te uredbe, kako je propisano u članku 3. stavku 2. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

iii.

utvrditi kako institucija ocjenjuje je li prilagodba povezana s tržišnim rizikom, kako je navedeno u članku 3. stavku 3. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059, te na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka provjeriti jesu li prilagodbe koje nisu povezane s tržišnim rizikom isključene iz izračuna hipotetskih promjena;

iv.	na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka, provjeriti jesu li u hipotetske promjene uključene samo prilagodbe koje institucija izračunava svakodnevno i uključuje u model za mjerenje rizika, kako je propisano u članku 3. stavku 3. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

v.	provjeriti jesu li u opseg pozicija za koje je izračunana prilagodba uključene samo pozicije raspoređene organizacijskoj jedinici za trgovanje, kako je propisano u članku 3. stavku 4. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

vi.	provjeriti jesu li prilagodbe koje su isključene iz hipotetskih promjena u skladu s člankom 3. stavkom 5. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059 nezbrojive;

vii.

na temelju pregleda iz članka 5. točke (c) podtočke viii. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059, provjeriti je li primjerena metodologija koju institucija primjenjuje za izračun promjena vrijednosti prilagodbe uz pretpostavku nepromijenjenih pozicija iz članka 325.bf stavka 4. točke (a) Uredbe (EU) br. 575/2013;

viii.

provjeriti jesu li informacije iz članka 5. točke (c) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059 usklađene s dokazima iz izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka;

(d)

u vezi s izračunom hipotetskih promjena vrijednosti portfelja iz članka 4. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059:

na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka:

(1)	utvrditi razlikovne elemente između promjena vrijednosti portfelja na kraju dana dobivenih u procesu vrednovanja na kraju dana i hipotetskih promjena;

(2)

provjeriti jesu li elementi iz podpodtočke (1) ograničeni na naknade i provizije, elemente koji nisu obuhvaćeni zbog pretpostavke nepromijenjenih pozicija iz članka 325.bf stavka 4. točke (a) Uredbe (EU) br. 575/2013 i na prilagodbe koje se moraju ili mogu isključiti iz hipotetskih promjena u skladu s člankom 4. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

ii.

iii.

utvrditi kako institucija ocjenjuje je li prilagodba povezana s tržišnim rizikom, kako je navedeno u članku 4. stavku 3. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059, te na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka provjeriti jesu li prilagodbe koje nisu povezane s tržišnim rizikom isključene iz izračuna hipotetskih promjena;

iv.	na temelju izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka, provjeriti jesu li u hipotetske promjene uključene samo prilagodbe koje institucija izračunava svakodnevno i uključuje u model za mjerenje rizika, kako je propisano u članku 4. stavku 3. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059;

provjeriti, kako je propisano u članku 4. stavku 4. Delegirane uredbe (EU) 2022/2059, jesu li u opseg pozicija za koje je izračunana prilagodba uključene:

(1)	pozicije raspoređene organizacijskim jedinicama za trgovanje za koje institucija izračunava svoje kapitalne zahtjeve za tržišni rizik u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 1.b Uredbe (EU) br. 575/2013;

(2)	sve pozicije na koje se primjenjuju kapitalni zahtjevi za tržišni rizik;

vi.

vii.	provjeriti jesu li informacije iz članka 5. točke (c) Delegirane uredbe (EU) 2022/2059 usklađene s dokazima iz izvještaja iz stavka 1. točaka (b) i (c) ovog članka;

(e)

u vezi s procesima institucije pri izračunu stvarnih i hipotetskih promjena:

i.	provjeriti je li pouzdan proces raspoređivanja pozicija organizacijskih jedinici za trgovanje;

ii.	provjeriti jesu li pouzdani procesi ispravka iz stavka 1. točke (d) i provode li se u praksi u izvanrednim situacijama, u slučaju iznimki, pogrešaka i neuspjelog izračuna cijena;

iii.	provjeriti kako se nelikvidne pozicije tretiraju u procesu vrednovanja na kraju dana i procesu neovisne provjere cijena.

Za potrebe točke (a) podtočke vi., točke (b) podtočke v. podpodtočke (1), točke (c) podtočke v. i točke (d) podtočke v. podpodtočke (1), nadležna tijela dužna su provjeriti da institucija prilagodbu koja se primjenjuje na organizacijsku jedinicu za trgovanje ne izvodi iz šireg opsega pozicija od onih koje su raspoređene na tu organizacijsku jedinicu.

Za potrebe točke (a) podtočke vii., nadležna tijela dužna su ocijeniti kako institucija upravlja rizicima tih prilagodbi.

Za potrebe točke (b) podtočke v. podpodtočke (2) i točke (d) podtočke v. podpodtočke (2), nadležna tijela dužna su provjeriti je li prilagodba izračunana za taj opseg u cijelosti uključena u stvarne promjene vrijednosti portfelja.

Za potrebe točke (c) podtočke vi., nadležna tijela dužna su ocijeniti kako institucija upravlja rizicima tih prilagodbi.

Za potrebe točke (e) podtočke ii., nadležna tijela dužna su pregledati povijest izvanrednih situacija, iznimki, pogrešaka i neuspjelih izračuna cijena pri izračunu promjena vrijednosti portfelja, utvrditi kako su otklonjene i, ako je relevantno, kako su te pogreške utjecale na rezultate retroaktivnog testiranja i raspodjele dobiti i gubitka.

Za potrebe točke (e) podtočke iii., nadležna tijela dužna su, ako te pozicije zbog zastarjelih podataka dovode to toga da u vrednovanju na kraju dana i stvarnim i hipotetskim promjenama vrijednosti portfelja nema promjena, utvrditi je li model mjerenja rizika unatoč nedostatku podataka dovoljno točan za mjerenje rizika tih pozicija, kako je navedeno u članku 325.bi stavku 1. točki (f) Uredbe (EU) br. 575/2013.

1. Pregled

Naslov	Regulativa

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi
Izvor	Zahtjev

3. Povezani standardi

Standardi
Izvor	Zahtjev

Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.