+Artikel 36 2
|
Artikel 36 2
2. De behöriga myndigheterna ska, när de bedömer om ett instituts interna modell genomförs med integritet i enlighet med artikel 325bi.1 i förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller kraven på de tekniska komponenter som ska inkluderas i de faktiska och hypotetiska förändringarna i portföljens värde,
|
a)
|
när det gäller beräkningen av faktiska förändringar i värdet på handlarbordets portfölj enligt artikel 1.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
i)
|
med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln och den översikt över skillnader som avses i artikel 5 a i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
1.
|
identifiera komponenter som skiljer sig åt mellan de förändringar i portföljvärden vid dagens slut som genereras genom värderingsprocessen vid dagens slut och faktiska förändringar,
|
|
2.
|
kontrollera huruvida de komponenter som identifierats i enlighet med punkt 1 är begränsade till avgifter och provisioner enligt artikel 325bf.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 och till justeringar som måste eller får undantas från faktiska förändringar enligt artikel 1.3 och 1.5 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
|
ii)
|
med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln, kontrollera huruvida de justeringar som är en följd av den oberoende priskontrollen har inkluderats i de faktiska förändringarna i värdet på handlarbordets portfölj i enlighet med artikel 1.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
iii)
|
kontrollera huruvida föråldring enligt artikel 1.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 återspeglas i beräkningen av de faktiska förändringarna, och om denna föråldring återspeglas på samma sätt som i beräkningen av de portföljvärden vid dagens slut som genereras genom värderingsprocessen vid dagens slut,
|
|
iv)
|
bedöma hur institutet utvärderar om en justering är marknadsriskrelaterad enligt artikel 1.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 och, med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln, kontrollera huruvida de justeringar som inte är marknadsriskrelaterade har undantagits från beräkningen av faktiska förändringar,
|
|
v)
|
genom att jämföra de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln på olika dagar, kontrollera huruvida institutet endast inkluderat förändringar i justeringarnas värden de dagar då justeringarna beräknas i enlighet med artikel 1.4 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
vi)
|
kontrollera huruvida de positioner för vilka justeringen beräknas endast omfattar positioner som tilldelats handlarbordet i enlighet med artikel 1.4 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
vii)
|
kontrollera huruvida de justeringar som får undantas från de faktiska förändringarna i enlighet med artikel 1.5 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 är icke-additiva,
|
|
viii)
|
kontrollera huruvida de uppgifter som avses i artikel 5 c i delegerad förordning (EU) 2022/2059 överensstämmer med innehållet i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln,
|
|
|
b)
|
när det gäller beräkningen av faktiska förändringar i portföljens värde enligt artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
i)
|
med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln och den översikt över skillnader som avses i artikel 5 a i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
1.
|
identifiera komponenter som skiljer sig åt mellan de förändringar i portföljvärden vid dagens slut som genereras genom värderingsprocessen vid dagens slut och faktiska förändringar,
|
|
2.
|
kontrollera huruvida de komponenter som avses i punkt 1 är begränsade till avgifter och provisioner enligt artikel 325bf.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 och till justeringar som måste eller får undantas från faktiska förändringar enligt artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
|
ii)
|
med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln, kontrollera huruvida de justeringar som följer av den oberoende priskontrollen har inkluderats i de faktiska förändringarna i värdet på portföljen i enlighet med artikel 2.1 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
iii)
|
kontrollera huruvida den föråldring som avses i artikel 2.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 återspeglas i beräkningen av de faktiska förändringarna, och om denna föråldring återspeglas på samma sätt som i beräkningen av de portföljvärden vid dagens slut som genereras genom värderingsprocessen vid dagens slut,
|
|
iv)
|
bedöma hur institutet utvärderar om en justering är marknadsriskrelaterad enligt artikel 2.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 och, med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln, kontrollera huruvida de justeringar som inte är marknadsriskrelaterade har undantagits från beräkningen av faktiska förändringar,
|
|
v)
|
kontrollera huruvida de positioner för vilka en justering beräknas i enlighet med kravet i artikel 2.4 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 utgörs av antingen
|
1.
|
positioner som tilldelats handlarbord för vilka institutet beräknar kapitalbaskraven för marknadsrisk i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 1b i förordning (EU) nr 575/2013,
|
|
2.
|
alla positioner som omfattas av kapitalbaskrav för marknadsrisk,
|
|
|
vi)
|
genom att jämföra de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln på olika dagar, kontrollera huruvida institutet endast inkluderat förändringar i värden på justeringar de dagar då justeringarna beräknas på nytt i enlighet med artikel 2.5 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
vii)
|
kontrollera huruvida de uppgifter som avses i artikel 5 c i delegerad förordning (EU) 2022/2059 överensstämmer med innehållet i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln,
|
|
|
c)
|
när det gäller beräkningen av hypotetiska förändringar i värdet på handlarbordets portfölj enligt artikel 3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
i)
|
med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln, identifiera de komponenter som skiljer sig åt mellan de förändringar i portföljvärden vid dagens slut som genereras genom värderingsprocessen vid dagens slut och hypotetiska förändringar, samt kontrollera huruvida dessa komponenter är begränsade till,
|
1.
|
avgifter och provisioner,
|
|
2.
|
komponenter som inte fångas upp på grund av det antagande om oförändrade positioner som avses i artikel 325bf.4 a i förordning (EU) nr 575/2013,
|
|
3.
|
justeringar som måste eller får undantas från hypotetiska förändringar enligt artikel 3.3 och 3.5 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
|
ii)
|
kontrollera huruvida föråldringseffekten återspeglas i de hypotetiska förändringarna i överensstämmelse med den behandling som institutet tillämpar för sådana effekter vid beräkningen av expected shortfall-riskmåttet enligt artikel 325bb i förordning (EU) nr 575/2013 och vid beräkningen av riskmåttet med stresscenario enligt artikel 325bk i den förordningen i enlighet med artikel 3.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
iii)
|
bedöma hur institutet utvärderar om en justering är marknadsriskrelaterad enligt artikel 3.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 och, med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln, kontrollera huruvida de justeringar som inte är marknadsriskrelaterade har undantagits från beräkningen av hypotetiska förändringar,
|
|
iv)
|
med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln, kontrollera att endast justeringar som beräknas dagligen och som ingår i institutets riskmätningsmodell har inkluderats i de hypotetiska förändringarna i enlighet med artikel 3.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
v)
|
kontrollera att de positioner för vilka justeringen beräknas endast omfattar positioner som tilldelats handlarbordet i enlighet med artikel 3.4 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
vi)
|
kontrollera huruvida de justeringar som undantas från de hypotetiska förändringarna i enlighet med artikel 3.5 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 är icke-additiva,
|
|
vii)
|
med utgångspunkt i den översikt som avses i artikel 5 c viii i delegerad förordning (EU) 2022/2059, kontrollera huruvida den metod som institutet använder för att beräkna förändringar i värdet av en justering under antagande om oförändrade positioner enligt artikel 325bf.4 a i förordning (EU) nr 575/2013 är lämplig,
|
|
viii)
|
kontrollera huruvida de uppgifter som avses i artikel 5 c i delegerad förordning (EU) 2022/2059 överensstämmer med innehållet i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln,
|
|
|
d)
|
när det gäller beräkningen av hypotetiska förändringar i portföljens värde enligt artikel 4 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
i)
|
med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln,
|
1.
|
identifiera komponenter som skiljer sig åt mellan de förändringar i portföljvärden vid dagens slut som genereras genom värderingsprocessen vid dagens slut och de hypotetiska förändringarna,
|
|
2.
|
kontrollera huruvida de komponenter som avses i punkt 1 är begränsade till avgifter och provisioner, till komponenter som inte fångas upp på grund av ett antagande om oförändrade positioner enligt artikel 325bf.4 a i förordning (EU) nr 575/2013 och till de justeringar som måste eller får undantas från hypotetiska förändringar enligt artikel 4 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
|
ii)
|
kontrollera huruvida föråldringseffekten återspeglas i de hypotetiska förändringarna i överensstämmelse med den behandling som institutet tillämpar för sådana effekter vid beräkningen av expected shortfall-riskmåttet enligt artikel 325bb i förordning (EU) nr 575/2013 och vid beräkningen av riskmåttet med stresscenario enligt artikel 325bk i den förordningen i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
iii)
|
bedöma hur institutet utvärderar om en justering är marknadsriskrelaterad enligt artikel 4.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 och, med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln, kontrollera att de justeringar som inte är marknadsriskrelaterade har undantagits från beräkningen av hypotetiska förändringar,
|
|
iv)
|
med utgångspunkt i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln, kontrollera att endast justeringar som beräknas dagligen och som ingår i institutets riskmätningsmodell har inkluderats i de hypotetiska förändringarna i enlighet med artikel 4.3 i delegerad förordning (EU) 2022/2059,
|
|
v)
|
kontrollera huruvida de positioner för vilka en justering beräknas i enlighet med artikel 4.4 i delegerad förordning (EU) 2022/2059 utgörs av antingen
|
1.
|
positioner som tilldelats handlarbord för vilka institutet beräknar kapitalbaskraven för marknadsrisk i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 1b i förordning (EU) nr 575/2013,
|
|
2.
|
alla positioner som omfattas av kapitalbaskrav för marknadsrisk,
|
|
|
vi)
|
med utgångspunkt i den översikt som avses i artikel 5 c viii i delegerad förordning (EU) 2022/2059, kontrollera huruvida den metod som institutet använder för att beräkna förändringar i värdet av en justering under antagande om oförändrade positioner enligt artikel 325bf.4 a i förordning (EU) nr 575/2013 är lämplig,
|
|
vii)
|
kontrollera huruvida de uppgifter som avses i artikel 5 c i delegerad förordning (EU) 2022/2059 överensstämmer med innehållet i de rapporter som avses i punkt 1 b och c i den här artikeln,
|
|
|
e)
|
när det gäller institutets processer för att beräkna faktiska och hypotetiska förändringar,
|
i)
|
kontrollera huruvida processen för att tilldela en position till endast ett handlarbord är robust,
|
|
ii)
|
kontrollera huruvida de korrigeringsprocesser som avses i punkt 1 d är robusta och verkligen följs i samband med oförutsedda händelser, undantag, fel och prissättningsfel,
|
|
iii)
|
kontrollera hur illikvida positioner behandlas i värderingsprocessen vid dagens slut och i den oberoende priskontrollsprocessen.
|
|
Vid tillämpning av leden a vi, b v.1, c v och d v.1 ska de behöriga myndigheterna kontrollera att institutet inte härleder den justering som är tillämplig på handlarbordet på grundval av fler positioner än de som tilldelats handlarbordet.
Vid tillämpning av led a vii ska de behöriga myndigheterna utvärdera hur institutet riskhanterar dessa justeringar.
Vid tillämpning av leden b v.2 och d v.2 ska de behöriga myndigheterna kontrollera huruvida hela den justering som beräknats för detta urval ingår i de faktiska förändringarna i portföljens värde.
Vid tillämpning av led c vi ska de behöriga myndigheterna utvärdera hur institutet riskhanterar dessa justeringar.
Vid tillämpning av led e ii ska de behöriga myndigheterna granska tidigare förekomster av oförutsedda händelser, undantag, fel och prissättningsfel i beräkningarna av förändringar i portföljernas värden, bedöma hur de har rättats till och, i relevanta fall, hur dessa fel har påverkat resultaten av utfallstester och resultatanalystester.
Vid tillämpning av led e iii ska de behöriga myndigheterna, om dessa positioner på grund av inaktuella data inte ändrar värderingen vid dagens slut och inte de faktiska och hypotetiska förändringarna i portföljens värde, bedöma om riskmätningsmodellen, trots bristen på data, ger en rimlig korrekthet i mätningen av risker för dessa positioner i enlighet med artikel 325bi.1 f i förordning (EU) nr 575/2013.
1. Översikt
1.1 Referenser
1.2 Identifierade krav
1.3 Relaterade standarder
2. Identifierade krav
3. Relaterade standarder
- Builddate: 17.06.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32024R1085
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|