PRILOG IV.

OBRASCI ZA FINANCIJSKO IZVJEŠĆIVANJE U SKLADU S NACIONALNIM OPĆEPRIHVAĆENIM RAČUNOVODSTVENIM NAČELIMA

BROJ OBRASCA

OZNAKA OBRASCA

NAZIV OBRASCA ILI SKUPINE OBRAZACA

DIO 1. [TROMJESEČNO]

Bilanca [Izvještaj o financijskom položaju]

1.1.

F. 01.01.

Bilanca: imovina

1.2.

F. 01.02.

Bilanca: obveze

1.3.

F. 01.03.

Bilanca: kapital

2

F. 02.00.

Račun dobiti i gubitka

3

F. 03.00.

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane

4.1

F. 04.01.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina koja se drži radi trgovanja

4.2.1.

F 04.02.1.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

4.2.2.

F 04.02.2.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

4.3.1.

F 04.03.1.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

4.4.1.

F 04.04.1.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po amortiziranom trošku

4.5

F. 04.05.

Podređena financijska imovina

4.6

F. 04.06.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se trguje

4.7

F. 04.07.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

4.8

F. 04.08.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital

4.9

F. 04.09.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri metodom troška

4.10.

F. 04.10.

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje

5.1

F. 05.01.

Krediti i predujmovi osim onih koje se drži radi trgovanja, imovina kojom se trguje ili je namijenjena za prodaju prema proizvodu

6.1

F. 06.01.

Raščlamba kredita i predujmova nefinancijskim društvima, osim onih koje se drži radi trgovanja, imovine kojom se trguje ili je namijenjena za prodaju prema šiframa djelatnosti NACE

Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

7.1

F. 07.01.

Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela

7.2

F. 07.02.

Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti koja je dospjela prema nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

Raščlamba financijskih obveza

8.1

F. 08.01.

Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane

8.2

F. 08.02.

Podređene financijske obveze

Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze

9.1

F. 09.01.

Izvanbilančne izloženosti prema nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

9.1.1.

F 09.01.1.

Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

9.2

F. 09.02.

Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene ugovorne obveze

10

F. 10.00.

Izvedenice – Kojima se trguje i koje su ekonomske zaštite

Računovodstvo zaštite

11.1

F. 11.01.

Izvedenice – Računovodstvo zaštite Raščlamba prema vrsti rizika i vrsti zaštite

11.2

F 11.02.

Izvedenice – Računovodstvo zaštite prema nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima Raščlamba prema vrsti rizika

11.3

F 11.03.

Neizvedeni instrumenti zaštite: Raščlamba prema računovodstvenom portfelju i vrsti zaštite

11.3.1.

F 11.03.1.

Neizvedeni instrumenti zaštite prema nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima: raščlamba prema računovodstvenom portfelju

11.4

F 11.04.

Zaštićene stavke u okviru zaštite fer vrijednosti

Kretanje ispravaka vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke

12

F 12.00.

Kretanje ispravaka vrijednosti za kreditne gubitke i umanjenje vrijednosti vlasničkih instrumenata prema nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

12.1

F 12.01.

Kretanje ispravaka vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke

12.2

F 12.02.

Prijenosi između faza umanjenja vrijednosti (prikaz na bruto osnovi)

Primljeni kolaterali i jamstva

13.1

F 13.01.

Raščlamba kolaterala i jamstava prema kreditima i predujmovima osim onih koje se drži radi trgovanja

13.2.1.

F 13.02.1.

Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja [u posjedu na referentni datum]

13.3.1.

F 13.03.1.

Kolaterali dobiveni u posjed kumulativno

14

F 14.00.

Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po fer vrijednosti

15

F 15.00.

Prestanak priznavanja i financijske obveze povezane s prenesenom financijskom imovinom

Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

16.1

F 16.01.

Kamatni prihodi i rashodi prema instrumentu i sektoru druge ugovorne strane

16.2

F 16.02.

Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koji nisu mjereni po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

16.3

F 16.03.

Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drži radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje po instrumentu

16.4

F 16.04.

Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drži radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje po riziku

16.4.1.

F 16.04.1.

Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema instrumentu

16.5

F 16.05.

Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti u dobiti ili gubitku po instrumentu

16.6

F 16.06.

Dobici ili gubici od računovodstva zaštite

16.7

F 16.07.

Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

16.8

F 16.08.

Drugi administrativni rashodi

Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije Bilanca

17.1

F 17.01.

Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije Imovina

17.2

F 17.02.

Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Izvanbilančne izloženosti – obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

17.3

F 17.03.

Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Obveze

Informacije o prihodonosnim i neprihodonosnim izloženostima

18

F 18.00.

Informacije o prihodonosnim i neprihodonosnim izloženostima

18.1

F 18.01.

Priljevi i odljevi od neprihodonosnih izloženosti – krediti i predujmovi po sektoru druge ugovorne strane

18.2

F 18.02.

Krediti za poslovne nekretnine i dodatne informacije o kreditima osiguranim nekretninama

19

F 19.00.

Restrukturirane izloženosti

DIO 2. [TROMJESEČNO S PRAGOM: TROMJESEČNO ILI SE NE IZVJEŠĆUJE]

Geografska raščlamba

20.1

F 20.01.

Geografska raščlamba imovine prema mjestu poslovanja

20.2

F 20.02.

Geografska raščlamba obveza prema mjestu poslovanja

20.3

F 20.03.

Geografska raščlamba glavnih stavki računa dobiti i gubitka prema mjestu poslovanja

20.4

F 20.04.

Geografska raščlamba imovine prema rezidentnosti druge ugovorne strane

20.5

F 20.05.

Geografska raščlamba izvanbilančnih izloženosti prema rezidentnosti druge ugovorne strane

20.6

F 20.06.

Geografska raščlamba obveza prema rezidentnosti druge ugovorne strane

20.7.1.

F 20.07.1.

Geografska raščlamba, prema rezidentnosti druge ugovorne strane, kredita i predujmova nefinancijskim društvima, osim onih koje se drži radi trgovanja, prema šiframa djelatnosti NACE

21

F 21.00.

Materijalna i nematerijalna imovina: imovina u operativnom najmu

Upravljanje imovinom, skrbništvo i ostale servisne funkcije

22.1

F 22.01.

Prihodi i rashodi od naknada i provizija prema djelatnosti

22.2

F 22.02.

Imovina uključena u pružanje usluga

Krediti i predujmovi: dodatne informacije

23.1

F 23.01.

Krediti i predujmovi: broj instrumenata

23.2

F 23.02.

Krediti i predujmovi: Dodatne informacije o bruto knjigovodstvenoj vrijednosti

23.3

F 23.03.

Krediti i predujmovi osigurani nekretninom kao kolateralom: raščlamba prema omjeru kredita i vrijednosti nekretnine

23.4

F 23.04.

Krediti i predujmovi: Dodatne informacije o akumuliranim umanjenjima vrijednosti i akumuliranim negativnim promjenama fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

23.5

F 23.05.

Krediti i predujmovi: primljeni kolaterali i primljena financijska jamstva

23.6

F 23.06.

Krediti i predujmovi: Akumulirani djelomični otpisi

Krediti i predujmovi: Tokovi neprihodonosnih izloženosti, umanjenja vrijednosti i otpisi od završetka zadnje financijske godine

24.1

F 24.01.

Krediti i predujmovi: priljevi i odljevi od neprihodonosnih izloženosti

24.2

F 24.02.

Krediti i predujmovi: Tok umanjenja vrijednosti i akumuliranih negativnih promjena fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih izloženosti

24.3

F 24.03.

Krediti i predujmovi: priljevi i odljevi od neprihodonosnih izloženosti

kolaterali dobiveni u posjed i postupci izvršenja

25.1

F 25.01.

Kolaterali dobiveni u posjed osim kolaterala klasificiranih kao nekretnine, postrojenja i oprema: priljevi i odljevi

25.2

F 25.02.

Kolaterali dobiveni u posjed osim kolaterala klasificiranih kao nekretnine, postrojenja i oprema: vrsta dobivenih kolaterala

25.3

F 25.03.

Kolaterali dobiveni u posjed klasificirani kao nekretnine, postrojenja i oprema

26

F 26.00.

Upravljanje restrukturiranjem i kvaliteta restrukturiranja

DIO 3. [POLUGODIŠNJE]

Izvanbilančne aktivnosti: udjeli u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima

30.1

F 30.01.

Udjeli u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima

30.2

F 30.02.

Raščlamba kamata u nekonsolidiranim strukturiranim subjektima prema prirodi poslovanja

Povezane strane

31.1

F 31.01.

Povezane strane: dugovanja i potraživanja od tih strana

31.2

F 31.02.

Povezane strane: rashodi i prihodi od transakcija s tim stranama

DIO 4. [GODIŠNJE]

Struktura grupe

40.1

F 40.01.

Struktura grupe: „subjekt po subjekt”

40.2

F 40.02.

Struktura grupe: „instrument po instrument”

Fer vrijednost

41.1

F 41.01.

Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po amortiziranom trošku

41.2

F 41.02.

Primjena opcije fer vrijednosti

42

F 42.00.

Materijalna i nematerijalna imovina: knjigovodstvena vrijednost prema metodi mjerenja

43

F 43.00.

Rezerviranja

Planovi definiranih primanja i primanja zaposlenih

44.1

F 44.01.

Komponente neto imovine i obveza na temelju plana definiranih primanja

44.2

F 44.02.

Kretanja obveza na temelju definiranih primanja

44.3

F 44.03.

Troškovi zaposlenika po vrsti primanja

44.4

F 44.04.

Troškovi zaposlenika po kategoriji primitka i kategoriji zaposlenika

Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

45.1

F 45.01.

Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak prema računovodstvenom portfelju

45.2

F 45.02.

Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, osim imovine namijenjene za prodaju i ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

45.3

F 45.03.

Ostali prihodi i rashodi iz poslovanja

46

F 46.00.

Izvještaj o promjenama kapitala

47

F 47.00.

Prosječno trajanje i razdoblja naplate

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Raščlamba u tablici	Knjigovodstvena vrijednost
					Prilog V. dio 1.27.–28.
					0010
0010	Gotovina, sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju	Članak 4 BAD-a, Imovina (1)	MRS 1, 54.(i)
0020	Novac u blagajni	Prilog V. dio 2.1.	Prilog V. dio 2.1.
0030	Sredstva u središnjim bankama	Članak 13. stavak 2. BAD-a Prilog V. dio 2.2.	Prilog V. dio 2.2.
0040	Ostali depoziti po viđenju	Prilog V. dio 2.3.	Prilog V. dio 2.3.	5
0050	Financijska imovina koja se drži radi trgovanja	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 5. Računovodstvene direktive MRS 39, 9.	MSFI 9, Dodatak A
0060	Izvedenice	CRR, Prilog II.	MSFI 9, Dodatak A	10
0070	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11.	4
0080	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.24., 26.	Prilog V. dio 1.31.	4
0090	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.24., 27.	Prilog V. dio 1.32.	4
0091	Financijska imovina kojom se trguje	Članci 32.–33. BAD-a Prilog V. dio 1.17.
0092	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.17., 27.		10
0093	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.		4
0094	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.		4
0095	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.		4
0096	Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 7, 8.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.4.	4
0097	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.	4
0098	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.	4
0099	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.	4
0100	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive	MSFI 7, 8.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.5.	4
0110	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.; ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	4
0120	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.	4
0130	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.	4
0141	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MSFI 7, 8.(h); MSFI 9, 4.1.2.A	4
0142	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.	4
0143	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.	4
0144	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.	4
0171	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 36. stavak 2. BAD-a		4
0172	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.		4
0173	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.		4
0174	Krediti i predujmovi	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.		4
0175	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. Računovodstvene direktive		4
0176	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.		4
0177	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.		4
0178	Krediti i predujmovi	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.		4
0181	Financijska imovina po amortiziranom trošku		MSFI 7, 8.(f); MSFI 9, 4.1.2.	4
0182	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.	4
0183	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.	4
0231	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri metodom troška	Članak 35. BAD-a; članak 6. stavak 1. točka (i) i stavak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.18., 19.		4
0390	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.		4
0232	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.		4
0233	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.		4
0234	Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje	Članak 37. BAD-a; Članak 12. stavak 7. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.20.		4
0235	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.		4
0236	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.		4
0237	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.		4
0240	Izvedenice – Računovodstvo zaštite	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.; Prilog V. dio 1.22.	MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.	11
0250	Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	Članak 8. stavak 5. i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 89.(a)	MRS 39, 89. (a); MSFI 9. 6.5.8.
0260	Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	Članak 4. BAD-a, Imovina (7)–(8); Članak 2. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1. 21. dio 2. 4.	MRS 1, 54.(e); Prilog V. dio 1. 21. dio 2. 4.	40
0270	Materijalna imovina	Članak 4. BAD-a, Imovina (10)
0280	Nekretnine, postrojenja i oprema		MRS 16, 6.; MRS 1, 54.(a); MSFI 16, 47.(a)	21.,42.
0290	Ulaganje u nekretnine		MRS 40, 5.; MRS 1, 54.(b); MSFI 16, 48.	21.,42.
0300	Nematerijalna imovina	Članak 4. BAD-a, Imovina (9); Članak 4. stavak 1. točka (115) CRR-a	MRS 1, 54.(c); Članak 4. stavak 1. točka (115) CRR-a
0310	Goodwill	Članak 4. BAD-a, Imovina (9); Članak 4. stavak 1. točka (113) CRR-a	MSFI 3, B67.(d); Članak 4. stavak 1. točka (113) CRR-a
0320	Ostala nematerijalna imovina	Članak 4. BAD-a, Imovina (9)	MRS 38, 8., 118.; MSFI 16, 47.(a)	21.,42.
0330	Porezna imovina		MRS 1, 54.(n–o)
0340	Kratkotrajna porezna imovina		MRS 1, 54.(n); MRS 12, 5.
0350	Odgođena porezna imovina	Članak 17 stavak 1. točka (f)Računovodstvene direktive; Članak 4. stavak 1. točka (106) CRR-a	MRS 1, 54.; MRS 12, 5.; Članak 4. stavak 1. točka (106) CRR-a
0360	Ostala imovina	Prilog V. dio 2. 5., 6.	Prilog V. dio 2. 5.
0370	Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju		MRS 1, 54.(j); MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 7.
0375	(–) Korektivni faktori za imovinu kojom se trguje po fer vrijednosti	Prilog V. dio 1.29.
0380	UKUPNA IMOVINA	Članak 4. BAD-a, Imovina	MRS 1, 9.(a), UP 6.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Raščlamba u tablici	Knjigovodstvena vrijednost
					Prilog V. dio1. 27.–28.
					0010
0010	Financijske obveze koje se drži radi trgovanja		MSFI 7, 8.(e)(ii); MSFI 9, BA.6	8
0020	Izvedenice		MSFI 9, Dodatak A; MSFI 9, 4.2.1.(a); MSFI 9, BA.7(a)	10
0030	Kratke pozicije		MSFI 9, BA.7(b)	8
0040	Depoziti		ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	8
0050	Izdani dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.37.	8
0060	Ostale financijske obveze		Prilog V. dio1.38.–41.	8
0061	Financijske obveze kojima se trguje	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive		8
0062	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1. 25.		10
0063	Kratke pozicije			8
0064	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.		8
0065	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.		8
0066	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.		8
0070	Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1.točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.	MSFI 7, 8.(e)(i); MSFI 9, 4.2.2.	8
0080	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.	8
0090	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.	8
0100	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.	Prilog V. dio1.38.–41.	8
0110	Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku	Članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 47.	MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.	8
0120	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1. 30.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.	8
0130	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1. 31.	Prilog V. dio 1.37.	8
0140	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1. 32.–34.	Prilog V. dio1.38.–41.	8
0141	Neizvedene financijske obveze kojima se ne trguje koje se mjere metodom troška	Članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive		8
0142	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.		8
0143	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.		8
0144	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.		8
0150	Izvedenice – Računovodstvo zaštite	Članak 8. stavak 1.točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.26.	MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.	11
0160	Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	Članak 8. stavak 5. i stavak 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.8.; MRS 39, 89.A.(b)	MRS 39, 89.A.(b), MSFI 9, 6.5.8.
0170	Rezerviranja	Članak 4. BAD-a, Obveze (6)	MRS 37, 10.; MRS 1, 54.(l)	43
0175	Sredstva za opće bankovne rizike [ako ih ima među obvezama]	Članak 38. stavak 1. BAD-a Članak 4. točka (112) CRR-a; Prilog V. dio 2. 15.
0180	Mirovine i ostale obveze za definirana primanja nakon prestanka radnog odnosa	Prilog V. dio 2. 9.	MRS 19, 63.; MRS 1, 78.(d); Prilog V. dio 2. 9.	43
0190	Ostala dugoročna primanja zaposlenih	Prilog V. dio 2. 10.	MRS 19, 153.; MRS 1, 78.(d); Prilog V. dio 2. 10.	43
0200	Restrukturiranje		MRS 37.71.	43
0210	Sudski i porezni sporovi u tijeku		MRS 37.14., Dodatak C, primjeri 6 i 10	43
0220	Preuzete obveze i jamstva	Članak 4. BAD-a, Obveze (6)(c), Izvanbilančne stavke, članak 27. stavak 11., članak 28. stavak 8., članak 33.	MSFI 9, 4.2.1.(c),(d), 9.5.5., 9.B2.5.; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2. 11.	9 12 43
0230	Ostala rezerviranja	Članak 4. BAD-a, Obveze (6)(c), Izvanbilančne stavke	MRS 37, 14.	43
0240	Porezne obveze		MRS 1, 54.(n–o)
0250	Tekuće porezne obveze		MRS 1, 54.(n); MRS 12, 5.
0260	Odgođene porezne obveze	Računovodstvena direktiva, čl. 17 st.1.(f); Članak 4. stavak 1. točka (108) CRR-a	MRS 1, 54.(o); MRS 12, 5.; Članak 4. stavak 1. točka (108) CRR-a
0270	Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev		MRS 32, IP 33.; OTMSFI 2.; Prilog V. dio 2.12.
0280	Ostale obveze	Prilog V. dio 2.13.	Prilog V. dio 2.13.
0290	Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju		MRS 1, 54.(p); MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 14.
0295	Korektivni faktori za obveze kojima se trguje po fer vrijednosti	Prilog V. dio 1.29.
0300	UKUPNE OBVEZE		MRS 1, 9.(b), UP 6.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Raščlamba u tablici	Knjigovodstvena vrijednost
				Raščlamba u tablici	0010
0010	Kapital	Članak 4. BAD-a, Obveze (9), članak 22. BAD-a	MRS 1, 54.(r), članak 22. BAD-a	46
0020	Uplaćeni kapital	Članak 4. BAD-a, Obveze (9)	MRS 1, 78.(e)
0030	Neuplaćeni kapital pozvan na plaćanje	Članak 4. BAD-a, Obveze (9); Prilog V. dio 2.17.	Prilog V. dio 2.14.
0040	Premije na izdane dionice	Članak 4. BAD-a, Obveze (10); Članak 4. stavak 1. točka (124) CRR-a	MRS 1, 78.(e); Članak 4. stavak 1. točka (124) CRR-a	46
0050	Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala	Prilog V. dio 2.8.-19.	Prilog V. dio 2.8.-19.	46
0060	Komponenta kapitala u složenim financijskim instrumentima	Članak 8. stavak 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.18.	MRS 32, 28.–29.; Prilog V. dio 2.18.
0070	Ostali izdani vlasnički instrumenti	Prilog V. dio 2.19.	Prilog V. dio 2.19.
0080	Druge stavke kapitala	Prilog V. dio 2.20.	MSFI 2, 10.; Prilog V. dio 2.20.
0090	Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	Članak 4. stavak 1. točka (100) CRR-a	Članak 4. stavak 1. točka (100) CRR-a	46
0095	Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak		MRS 1, 82.A(a)
0100	Materijalna imovina		MRS 16, 39.–41.
0110	Nematerijalna imovina		MRS 38, 85.–87.
0120	Aktuarski dobici ili (–) gubici po planovima definiranih mirovinskih primanja		MRS 1, 7., UP 6.; MRS 19, 120.(c)
0122	Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju		MSFI 5, 38., UP Primjer 12
0124	Udio drugih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva		MRS 1, 7., UP 6.; MRS 28, 10.
0320	Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MRS 1, 7.(d); MSFI 9, 5.7.5., B5,7.1.; Prilog V. dio 2.21.
0330	Neučinkovitost zaštite fer vrijednosti od rizika za vlasničke instrumente koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MRS 1, 7.(e); MSFI 9, 5.7.5.,6.5.3.; MSFI 7, 24.C; Prilog V. dio 2.22.
0340	Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]		MSFI 9, 5.7.5., 6.5.8.(b); Prilog V. dio 2.22.
0350	Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]		MRS 1, 7.(e), MSFI 9, 5.7.5., 6.5.8.(a), Prilog V. dio 2. 57.
0360	Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koje se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku		MRS 1, 7.(f); MSFI 9, 5.7.7., Prilog V. dio 2. 23.
0128	Stavke koje se mogu reklasificirati u dobit ili gubitak		MRS 1, 82.A(a) (ii)
0130	Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [učinkoviti dio]	Članak 8. stavak 1. točka (a), stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive	MSFI 9, 6.5.13.(a); MSFI 7, 24.B(b)(ii)(iii); MSFI 7, 24.C(b)(i)(iv), 24.E(a); Prilog V. dio 2.24.
0140	Preračunavanje stranih valuta	Članak 39. stavak 6. BAD-a	MRS 21, 52.(b); MRS 21, 32., 38.–49.
0150	Izvedenice namijenjene zaštiti od rizika Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti dio]	Članak 8. stavak 1. točka (a), stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive	MRS 1, 7.(e); MSFI 7, 24.B(b)(ii)(iii); MSFI 7, 24.C(b)(i), 24.E; MSFI 9, 6.5.11.(b); Prilog V. dio 2.25.
0155	Promjene fer vrijednosti dužničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MRS 1, 7.(da); MSFI 9, 4.1.2.A 5.7.10.; Prilog V. dio 2.26.
0165	Instrumenti zaštite [elementi koji nisu određeni]		MRS 1, 7.(g)(h); MSFI 9, 6.5.15., 6.5.16.; MSFI 7, 24.E (b)(c); Prilog V. dio 2.60.
0170	Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju		MSFI 5, 38., UP Primjer 12
0180	Udio drugih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva		MRS 1, 7., UP 6.; MRS 28, 10.
0190	Zadržana dobit	Članak 4. BAD-a, Obveze (13); Članak 4. stavak 1. točka (123) CRR-a	Članak 4. stavak 1. točka (123) CRR-a
0200	Revalorizacijske rezerve	Članak 4. BAD-a, Obveze (12)	MSFI 1, 30., D5.–D8.; Prilog V. dio 2.28.
0201	Materijalna imovina	Članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive
0202	Vlasnički instrumenti	Članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive
0203	Dužnički vrijednosni papiri	Članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive
0204	Ostalo	Članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive
0205	Rezerve fer vrijednosti	Članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive
0206	Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (b) Računovodstvene direktive
0207	Izvedenice namijenjene zaštiti od rizika. Zaštite novčanih tokova	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; Članak 30. točka (a) CRR-a
0208	Izvedenice namijenjene zaštiti od rizika. Ostale zaštite	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive
0209	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital	Članak 8. stavak 1. točka (a) i članak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive
0210	Ostale rezerve	Članak 4. BAD-a, Obveze (11)–(13)	MRS 1, 54.; MRS 1, 78.(e)
0215	Sredstva za opće bankovne rizike [ako ih ima u kapitalu]	Članak 38. stavak 1. BAD-a Članak 4. stavak 1. točka (112) CRR-a; Prilog V. dio 2.15.
0220	Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunati metodom udjela	Članak 9. stavak 7. točka (a) Računovodstvene direktive; članak 27.; Prilog V. dio 2.29.	MRS 28, 11.; Prilog V. dio 2.29.
0230	Ostalo	Prilog V. dio 2.29.	Prilog V. dio 2.29.
0235	Prve konsolidacijske razlike	Članak 24. stavak 3. točka (c) Računovodstvene direktive
0240	(–) Trezorske dionice	Imovina D III. 2. u Prilogu III. Računovodstvenoj direktivi; Članak 4. BAD-a, Imovina (12); Prilog V. dio 2.30.	MRS 1, 79.(a)(vi); MRS 32, 33.–34., UP 14., UP 36.; Prilog V. dio 2.30.	46
0250	Dobit ili gubitak koji se može pripisati vlasnicima matičnog društva	Članak 4. BAD-a, Obveze (14)	MRS 1, 81.B (b)(ii)	2
0260	(–) Dividende tijekom poslovne godine	Članak 26. stavak 2. točka (b) CRR-a	MRS 32, 35.
0270	Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]	Članak 24. stavak 4. Računovodstvene direktive	MRS 1, 54.(q);
0280	Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	Članak 4. stavak 1. točka (100) CRR-a	Članak 4. stavak 1. točka (100) CRR-a	46
0290	Ostale stavke			46
0300	UKUPNI KAPITAL		MRS 1, 9.(c), UP 6.	46
0310	UKUPNI KAPITAL I UKUPNE OBVEZE	Članak 4. BAD-a, Obveze	MRS 1, UP 6.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Raščlamba u tablici	Tekuće razdoblje
				Raščlamba u tablici	0010
0010	Kamatni prihodi	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (1); Prilog V. dio 2.31.	MRS 1, 97.; Prilog V. dio 2.31.	16
0020	Financijska imovina koja se drži radi trgovanja		MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e); Prilog V. dio 2.33., 34.
0025	Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e);MSFI 9, 5.7.1.
0030	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e)
0041	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MSFI 7, 20.(b); MSFI 9, 5.7.10.–11.; MSFI 9, 4.1.2.A
0051	Financijska imovina po amortiziranom trošku		MSFI 7, 20.(b), MSFI 9, 4.1.2.; MSFI 9, 5.7.2.
0070	Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik		MSFI 9, Dodatak A; .B6.6.16.; Prilog V. dio 2.35.
0080	Ostala imovina		Prilog V. dio 2.36.
0085	Kamatni prihodi po obvezama	Prilog V. dio 2.37.	MSFI 9, 5.7.1., Prilog V. dio 2. 37.
0090	(Kamatni rashodi)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (2); Prilog V. dio 2.31.	MRS 1, 97.; Prilog V. dio 2.31.	16
0100	(Financijske obveze koje se drži radi trgovanja)		MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e); Prilog V. dio 2.33., 34.
0110	(Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)		MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e)
0120	(Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku)		MSFI 7, 20.(b); MSFI 9, 5.7.2.
0130	(Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik)		MRS 39, 9.; Prilog V. dio 2.35.
0140	(Ostale obveze)		Prilog V. dio 2.38.
0145	(Kamatni rashodi po imovini)	Prilog V. dio 2.39.	MSFI 9, 5.7.1., Prilog V. dio 2. 39.
0150	(Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)		OTMSFI 2, 11.
0160	Prihodi od dividende	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (3); Prilog V. dio 2.40.	Prilog V. dio 2.40.	31
0170	(Financijska imovina koja se drži radi trgovanja)		MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e); Prilog V. dio 2.40.
0175	Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e); MSFI 9, 5.7.1.A; Prilog V. dio 2.40.
0191	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MSFI 7, 20.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.2.A MSFI 9, 5.7.1.A; Prilog V. dio 2.41.
0192	Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva koja se obračunavaju metodom koja nije metoda udjela	Prilog V. dio 2.42.	Prilog V. dio 2.42.
0200	Prihodi od naknada i provizija	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (4);	MSFI 7, 20.(c)	22
0210	(Rashodi za naknade i provizije)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (5);	MSFI 7, 20.(c)	22
0220	Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);	Prilog V. dio 2.45.	16
0231	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MSFI 9, 4., 12.A; MSFI 9, 5.7.10.–11.
0241	Financijska imovina po amortiziranom trošku		MSFI 7, 20.(a)(v), MSFI 9, 4.1.2.; MSFI 9, 5.7.2.
0260	Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku		MSFI 7, 20.(a)(v); MSFI 9, 5.7.2.
0270	Ostalo
0280	Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drži radi trgovanja, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);	MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.	16
0285	Dobici ili (–) gubici iz trgovanja financijskom imovinom i financijskim obvezama, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);		16
0287	Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto		MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 5.7.1.; Prilog V. dio 2.46.
0290	Dobici ili (–) gubici od financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto		MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.	16.,45.
0295	Dobici ili (–) gubici od financijske imovine i financijskih obveza kojima se ne trguje, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);		16
0300	Dobici ili (–) gubici od računovodstva zaštite	Članak 8. stavak 1. točka (a), stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive	Prilog V. dio 2.47.	16
0310	Tečajne razlike [dobitak ili (–) gubitak], neto	Članak 39. BAD-a	MRS 21, 28., 52.(a)
0320	Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14); Prilog V. dio 1.56.	Prilog V. dio 2.56.
0330	Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto	Prilog V. dio 2.48.	MRS 1, 34.; Prilog V. dio 2.48.	45
0340	Ostali prihodi iz poslovanja	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (7); Prilog V. dio 2.314.-316.	Prilog V. dio 2.314.-316.	45
0350	(Ostali rashodi iz poslovanja)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (10); Prilog V. dio 2.314.-316.	Prilog V. dio 2.314.-316.	45
0355	UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO
0360	(Administrativni rashodi)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (8);
0370	(Troškovi zaposlenika)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (8)(a)	MRS 19, 7.; MRS 1, 102., UP 6.	44
0380	(Drugi administrativni rashodi)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (8)(b);		16
0385	(Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)	Prilog V. dio 2.48.i.	Prilog V. dio 2.48.i.
0390	(Amortizacija)		MRS 1, 102., 104.;
0400	(Nekretnine, postrojenja i oprema)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 1, 104.; MRS 16, 73.(e)(vii)
0410	(Ulaganje u nekretnine)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 1, 104.; MRS 40, 79.(d)(iv)
0415	(Goodwill)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)
0420	(Ostala nematerijalna imovina)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 1, 104.; MRS 38, 118.(e)(vi)
0425	Dobici ili (–) gubici zbog promjena, neto		MSFI 9, 5.4.3.; MSFI 9, Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.
0426	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MSFI 7, 35.J
0427	Financijska imovina po amortiziranom trošku		MSFI 7, 35.J
0430	(Rezerviranja ili (–) ukidanje rezerviranja)		MRS 37, 59., 84.; MRS 1, 98.(b)(f)(g)	9 12 43
0435	(obveze plaćanja sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)	Prilog V. dio 2.48.i.	Prilog V. dio 2.48.i.
0440	(Preuzete obveze i jamstva)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (11)–(12)	MSFI 9, 4.2.1.(c),(d), 9.B2.5.; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2. 50.
0450	(Ostala rezerviranja)
0455	(Povećanja ili (–) smanjenja rezervi za opće bankovne rizike, neto)	Članak 38. stavak 2. BAD-a
0460	(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)	BAD čl. 35.–37., Prilog V. dio 2. 52., 53.	MSFI 7, 20.(a)(viii); MSFI 9, 5.4.4.; Prilog V. dio 2.51.,53.	12
0481	„financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit”;		MSFI 9, 5.4.4., 9.5.5.1., 9.5.5.2., 9.5.5.8.	12
0491	(Financijska imovina po amortiziranom trošku)		MSFI 9, 5.4.4., 9.5.5.1., 9.5.5.2., 9.5.5.8.	12
0510	(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14)	MRS 28, 40.–43.	16
0520	(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti financijske imovine)		MRS 36, 126.(a)(b)	16
0530	(Nekretnine, postrojenja i oprema)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 16, 73.(e)(v–vi)
0540	(Ulaganje u nekretnine)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 40, 79.(d)(v)
0550	(Goodwill)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MSFI 3, Dodatak B67(d)(v); MRS 36, 124.
0560	(Ostala nematerijalna imovina)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 38, 118.(e)(iv)(v)
0570	(Ostalo)		MRS 36, 126.(a)(b)
0580	Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku	Članak 24. stavak 3. točka (f) Računovodstvene direktive	MSFI 3, Dodatak B64(n)(i)
0590	Dio dobiti ili (–) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14)	Prilog V. dio 2.54.
0600	Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti		MSFI 5, 37.; Prilog V. dio 2.55.
0610	DOBIT ILI (–) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI		MRS 1, 102., UP 6.; MSFI 5, 33.A
0620	(Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s poslovanjem koje će se nastaviti)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (15)	MRS 1, 82.(d); MRS 12, 77.
0630	DOBIT ILI (–) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (16)	MRS 1, UP 6.
0632	Izvanredna dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (21)
0633	Izvanredna dobit ili (–) gubitak prije oporezivanja	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (19)
0634	(Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s izvanrednom dobiti ili gubitkom)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (20)
0640	Dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti		MRS 1, 82.(ea); MSFI 5, 33.(a), 5.33.A; Prilog V. dio 2.56.
0650	Dobit ili (–) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti		MSFI 5, 33.(b)(i)
0660	(Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)		MSFI 5, 33.(b)(ii), (iv)
0670	DOBIT ILI (–) GUBITAK TEKUĆE GODINE	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (23)	MRS 1, 81.A(a)
0680	Koji se mogu pripisati manjinskim udjelima [nekontrolirajući udjeli]		MRS 1, 81.B (b)(i)
0690	Koji se mogu pripisati vlasnicima matičnog društva		MRS 1, 81.B (b)(ii)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
			0010
0010	Dobit ili (–) gubitak tekuće godine	MRS 1, 7., UP 6.
0020	Ostala sveobuhvatna dobit	MRS 1, 7., UP 6.
0030	Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak	MRS 1, 82.A(a)(i)
0040	Materijalna imovina	MRS 1, 7., UP 6.; MRS 16, 39.–40.
0050	Nematerijalna imovina	MRS 1, 7.; MRS 38, 85.–86.
0060	Aktuarski dobici ili (–) gubici po planovima definiranih mirovinskih primanja	MRS 1, 7., UP 6.; MRS 19, 120.(c)
0070	Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	MSFI 5, 38.
0080	Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda subjekata obračunatih metodom udjela	MRS 1, UP 6.; MRS 28, 10.
0081	Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	MRS 1, 7.(d)
0083	Dobici ili (–) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, neto	MSFI 9, 5.7.5., 6.5.3.; MSFI 7, 24.C; Prilog V. dio 2.57.
0084	Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]	MSFI 9, 5.7.5., 6.5.8.(b); Prilog V. dio 2.57.
0085	Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]	MSFI 9, 5.7.5., 6.5.8.(a); Prilog V. dio 2.57.
0086	Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koje se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku	MRS 1, 7.(f)
0090	Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	MRS 1, 91.(b); Prilog V. dio 2.66.
0100	Stavke koje se mogu reklasificirati u dobit ili gubitak	MRS 1, 82.A(a)(ii)
0110	Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [učinkoviti dio]	MSFI 9, 6.5.13.(a); MSFI 7, 24.C(b)(i)(iv), 24.E(a); Prilog V. dio 2.58.
0120	Dobici ili (–) gubici od vrijednosnog usklađenja preneseni u kapital	MRS 1, UP 6., MSFI 9, 6.5.13.(a); MSFI 7, 24.C(b)(i), 24.E(a); Prilog V. dio 2.58.
0130	Preneseno u dobit ili gubitak	MRS 1, 7., 92.–95. MRS 21, 48.–49.; MSFI 9, 6.5.14.; Prilog V. dio 2.59.
0140	Ostale reklasifikacije	Prilog V. dio 2.65.
0150	Preračunavanje stranih valuta	MRS 1, 7., UP 6.; MRS 21, 52.(b)
0160	Dobici ili (–) gubici od preračunavanja preneseni u kapital	MRS 21, 32., 38.–47.
0170	Preneseno u dobit ili gubitak	MRS 1, 7., 92.–95. MRS 21, 48.–49.
0180	Ostale reklasifikacije	Prilog V. dio 2.65.
0190	Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti dio]	MRS 1, 7., UP 6.; MRS 39, 95.(a)–96., MSFI 9, 6.5.11.(b); MSFI 7, 24.C(b)(i), 24.E(a);
0200	Dobici ili (–) gubici od vrijednosnog usklađenja preneseni u kapital	MRS 1, 7.(e), UP 6.; MSFI 9, 6.5.11.(a)(b)(d); MSFI 7, 24.C(b)(i), 24.E(a)
0210	Preneseno u dobit ili gubitak	MRS 1, 7., 92.–95., UP 6.; MSFI 9, 6.5.11.(d)(ii)(iii);MSFI 7, 24.C(b)(iv), 24.E(a), Prilog V. dio 2. 59.
0220	Preneseno u početnu knjigovodstvenu vrijednost zaštićenih stavki	MRS 1, UP 6, MSFI 9, 6.5.11.(d)(i)
0230	Ostale reklasifikacije	Prilog V. dio 2.65.
0231	Instrumenti zaštite [elementi koji nisu određeni]	MRS 1, 7.(g)(h), MSFI 9, 6.5.15.,.6.5.16.,MSFI 7, 24.E (b)(c); Prilog V. dio 2.60.
0232	Dobici ili (–) gubici od vrijednosnog usklađenja preneseni u kapital	MRS 1, 7.(g)(h), MSFI 9, 6.5.15.,.6.5.16.,MSFI 7, 24.E (b)(c)
0233	Preneseno u dobit ili gubitak	MRS 1, 7.(g)(h), MSFI 9, 6.5.15.,.6.5.16.,MSFI 7, 24.E (b)(c); Prilog V. dio 2.61.
0234	Ostale reklasifikacije	Prilog V. dio 2.65.
0241	Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	MRS 1, 7.(da), UP 6.; MRS 1, UP 6.; MSFI 9, 5.6.4.; Prilog V. dio 2.62.-63.
0251	Dobici ili (–) gubici od vrijednosnog usklađenja preneseni u kapital	MSFI 7, 20.(a)(ii); MRS 1, UP 6.; MSFI 9, 5.6.4.
0261	Preneseno u dobit ili gubitak	MRS 1, 7., MRS 1, 92.–95., MRS 1, UP 6.; MSFI 9, 5.6.7. Prilog V. dio 2.64.
0270	Ostale reklasifikacije	MSFI 5, UP primjer 12, MSFI 9, 5.6.5.; Prilog V. dio 2.64.-65.
0280	Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	MSFI 5, 38.
0290	Dobici ili (–) gubici od vrijednosnog usklađenja preneseni u kapital	MSFI 5, 38.
0300	Preneseno u dobit ili gubitak	MRS 1, 7., 92.–95.; MSFI 5, 38.
0310	Ostale reklasifikacije	MSFI 5, UP primjer 12
0320	Udio drugih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	MRS 1, UP 6.; MRS 28, 10.
0330	Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se mogu reklasificirati u dobit ili (–) gubitak	MRS 1, 91.(b), UP 6.; Prilog V. dio 2.66.
0340	Ukupna godišnja sveobuhvatna dobit	MRS 1, 7., 81.A(a), UP 6.
0350	Koja se može pripisati manjinskim udjelima [nekontrolirajući udjeli]	MRS 1, 83.(b)(i), UP 6.
0360	Koja se može pripisati vlasnicima matičnog društva	MRS 1, 83.(b)(ii), UP 6.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost
				Prilog V. dio 1.27.
				0010
0005	Izvedenice
0010	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11., Prilog V. dio 1. 44.(b)
0030	Od čega: kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0040	Od čega: ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.
0050	Od čega: nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0060	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31., 44.
0070	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0080	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0090	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0100	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0110	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0120	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0130	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0140	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0150	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0160	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0170	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0180	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)
0190	FINANCIJSKA IMOVINA KOJA SE DRŽI RADI TRGOVANJA	Prilog V. dio 1.15.(a)	MSFI 9., Dodatak A

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost	Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih izloženosti
				Prilog V. dio 1.27.	Prilog V. dio 2.69.
				0010	0020
0010	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11., Prilog V. dio 1. 44.(b)
0020	Od čega: kreditne institucije		Prilog V. dio 1.42.(c)
0030	Od čega: ostala financijska društva		Prilog V. dio 1.42.(d)
0040	Od čega: nefinancijska društva		Prilog V. dio 1.42.(e)
0050	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
0060	Središnje banke		Prilog V. dio 1.42.(a)
0070	Opće države		Prilog V. dio 1.42.(b)
0080	Kreditne institucije		Prilog V. dio 1.42.(c)
0090	Ostala financijska društva		Prilog V. dio 1.42.(d)
0100	Nefinancijska društva		Prilog V. dio 1.42.(e)
0110	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0120	Središnje banke		Prilog V. dio 1.42.(a)
0130	Opće države		Prilog V. dio 1.42.(b)
0140	Kreditne institucije		Prilog V. dio 1.42.(c)
0150	Ostala financijska društva		Prilog V. dio 1.42.(d)
0160	Nefinancijska društva		Prilog V. dio 1.42.(e)
0170	Kućanstva		Prilog V. dio 1.42.(f)
0180	FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE OBVEZNO MJERI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK		MSFI 7. 8.(a)(ii); MSFI 9. 4.1.4.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost	Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih izloženosti
				Prilog V. dio 1.27.	Prilog V. dio 2.69.
				0010	0020
0010	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11.
0020	Od čega: po trošku		MRS 39, 46.(c)
0030	Od čega: kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.38.(c)
0040	Od čega: ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.38.(d)
0050	Od čega: nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.38.(e)
0060	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
0070	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0080	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0090	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0100	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0110	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0120	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0130	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0140	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0150	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0160	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0170	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0180	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)
0190	FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive	MSFI 7. 8.(a)(ii); MSFI 9. 4.1.5.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Knjigovodstvena vrijednost

Bruto knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.34.(b)

Akumulirana umanjenja vrijednosti Prilog V. dio 2.70.(b), 71.

Akumulirani djelomični otpisi

Akumulirani ukupni otpisi

Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjena za kreditne gubitke (faza 2)

Imovina umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

Kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjena za kreditne gubitke (faza 2)

Imovina umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

Kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

Od čega: instrumenti s niskim kreditnim rizikom

Prilog V. dio 1.27.

MSFI 9, 5.5.5. MSFI 7, 35.M(a)

MSFI 9, B5.5.22.–24.; Prilog V. dio 2.75.

MSFI 9, 5.5.3., MSFI 7, 35.M(b)(i)

MSFI 9, 5.5.1., 7, 35.M(b)(ii)

MSFI 9, 5.5.13.; MSFI 7, 35.M(c); Prilog V. dio 2.67.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.H(a); MSFI 7, 16.A

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 9, 5.5.15.; MSFI 7, 35.H(b)(i); MSFI 7, 16.A

MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9, 5.5.15.; MSFI 7, 35.H(b)(ii), MSFI 7, 16.A

MSFI 9, 5.5.13.; MSFI 7, 35.M(c); Prilog V. dio 2.67., 70.(d)

MSFI 9, 5.4.4. i B5.4.9.; Prilog V. dio 2.72.-74.

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Vlasnički instrumenti

MRS 32, 11.; Prilog V. dio 1.44.(b)

0020

Od čega: kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0030

Od čega: ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0040

Od čega: nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0050

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0060

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0070

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0080

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0090

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0100

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0110

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0120

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0130

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0140

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0150

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0160

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0165

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0170

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0180

FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT

MSFI 7, 8.(h); MSFI 9, 4.1.2.A

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Knjigovodstvena vrijednost

Bruto knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.34.(b)

Akumulirana umanjenja vrijednosti Prilog V. dio 2.70.(a), 71.

Akumulirani djelomični otpisi

Akumulirani ukupni otpisi

Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjena za kreditne gubitke (faza 2)

Imovina umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

Kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjena za kreditne gubitke (faza 2)

Imovina umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

Kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

Od čega: instrumenti s niskim kreditnim rizikom

Prilog V. dio 1.27.

MSFI 9, 5.5.5. MSFI 7, 35.M(a)

MSFI 9, B5.5.22.–24.; Prilog V. dio 2.75.

MSFI 9, 5.5.3., MSFI 7, 35.M(b)(i)

MSFI 9, 5.5.1., 7, 35.M(b)(ii)

MSFI 9, 5.5.13.; MSFI 7, 35.M(c); Prilog V. dio 2.67.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.H(a)

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 9, 5.5.15.; MSFI 7, 35.H(b)(i)

MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9, 5.5.15.; MSFI 7, 35.H(b)(ii)

MSFI 9, 5.5.13.; MSFI 7, 35.M(c); Prilog V. dio 2.67., 70.(d)

MSFI 9, 5.4.4. i B5.4.9.; Prilog V. dio 2.72.-74.

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0020

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0030

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0040

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0050

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0060

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0070

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0080

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0090

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0100

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0110

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0120

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0125

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0130

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0140

FINANCIJSKA IMOVINA PO AMORTIZIRANOM TROŠKU

MSFI 7, 8.(f); MSFI 9, 4.1.2.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost
				Prilog V. dio 1.27.–28.
				0010
0010	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.
0020	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0030	PODREĐENA [ZA IZDAVATELJA] FINANCIJSKA IMOVINA	Članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.78., 100.	Prilog V. dio 2.78., 100.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Knjigovodstvena vrijednost
			Prilog V. dio 1.27.–28.
			0010
0005	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.17., dio 2.68.
0010	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5. Prilog V. dio 1.44.(b)
0020	Od čega: nekotirani
0030	Od čega: kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0040	Od čega: ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0050	Od čega: nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0060	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
0070	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0080	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0090	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0100	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0110	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0120	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0130	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0140	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0150	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0160	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0170	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0180	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)
0190	FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE TRGUJE	Članci 32.–33. BAD-a Prilog V. dio 1.17.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Knjigovodstvena vrijednost	Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih izloženosti
			Prilog V. dio 1.27.–28.	Prilog V. dio 2.69.
			0010	0021
0010	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5. Prilog V. dio 1.44.(b)
0020	Od čega: nekotirani
0030	Od čega: kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0040	Od čega: ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0050	Od čega: nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0060	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
0070	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0080	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0090	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0100	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0110	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0120	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0130	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0140	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0150	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0160	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0170	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0180	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)
0190	NEIZVEDENA FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE MJERI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK	Članak 36. stavak 2. BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Financijska imovina koja ne podliježe umanjenju vrijednosti Prilog V. dio 1.34., dio 2.79.

Financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti Prilog V. dio 2.79.

Knjigovodstvena vrijednost

Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih izloženosti

Knjigovodstvena vrijednost

Bruto knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.34.(d)

Specifični ispravci vrijednosti zbog kreditnog rizika

Opći ispravci vrijednosti zbog kreditnog rizika koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

Opći ispravci vrijednosti zbog bankovnog rizika koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

Akumulirani djelomični otpisi

Akumulirani ukupni otpisi

Imovina kojoj nije umanjena vrijednost

Imovina kojoj je umanjena vrijednost

Prilog V. dio 1.27.–28.

Prilog V. dio 2.69.

Prilog V. dio 1.27.–28.

Članak 4. točka (95) CRR-a

Članak 4. točka (95) CRR-a, Prilog V. dio 2. 70.(c), 71.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71., 82.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.72.-74.

0010

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5. Prilog V. dio 1.44.(b)

0020

Od čega: nekotirani

0030

Od čega: kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0040

Od čega: ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0050

Od čega: nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0060

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0070

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0080

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0090

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0100

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0110

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0120

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0130

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0140

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0150

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0160

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0170

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0175

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0180

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0190

NEIZVEDENA FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE MJERI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ KAPITAL

Članak 8. stavak 1. točka (a) i članak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Bruto knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.34.(c), 34.(e)

Specifični ispravci vrijednosti zbog kreditnog rizika

Opći ispravci vrijednosti zbog kreditnog rizika koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

Opći ispravci vrijednosti zbog bankovnog rizika koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

Knjigovodstvena vrijednost

Akumulirana negativna vrijednosna usklađenja na imovini na temelju LOCOM-a – potaknuta tržišnim rizikom

Akumulirana negativna vrijednosna usklađenja na imovini na temelju LOCOM-a – potaknuta kreditnim rizikom

Akumulirani djelomični otpisi

Akumulirani ukupni otpisi

Imovina kojoj nije umanjena vrijednost

Imovina kojoj je umanjena vrijednost

Od čega: imovina na temelju LOCOM-a

Prilog V. dio 2.80.

Prilog V. dio 1.19.

Članak 4. točka (95) CRR-a, Prilog V. dio 2. 80.

Prilog V. dio 1.19.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71., 82.

Prilog V. dio 1.27.–28.

Prilog V. dio 1.19.

Prilog V. dio 2.80.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.72.-74.

0010

0015

0020

0025

0030

0041

0045

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0005

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5. Prilog V. dio 1.44.(b)

0006

Od čega: nekotirani

0007

Od čega: kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0008

Od čega: ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0009

Od čega: nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0010

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0020

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0030

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0040

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0050

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0060

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0070

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0080

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0090

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0100

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0110

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0120

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0125

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0130

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0140

FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE MJERI METODOM TROŠKA

Članak 37. stavak 1. BAD-a; članak 42.a stavak 4. točka (b); Prilog V. dio 1.19.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Bruto knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.34.(e), 34.(f)

Specifični ispravci vrijednosti zbog kreditnog rizika

Opći ispravci vrijednosti zbog kreditnog rizika koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

Opći ispravci vrijednosti zbog bankovnog rizika koji utječu na knjigovodstvenu vrijednost

Knjigovodstvena vrijednost

Akumulirana negativna vrijednosna usklađenja na imovini na temelju LOCOM-a – potaknuta tržišnim rizikom

Akumulirana negativna vrijednosna usklađenja na imovini na temelju LOCOM-a – potaknuta kreditnim rizikom

Akumulirani djelomični otpisi

Akumulirani ukupni otpisi

Imovina kojoj nije umanjena vrijednost

Imovina kojoj je umanjena vrijednost

Od čega: imovina na temelju LOCOM-a

Prilog V. dio 2.81.

Prilog V. dio 1. 20.

Prilog V. dio 2.81.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 1. 20.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.70.(c), 71., 82.

Prilog V. dio 1.27.–28.

Prilog V. dio 1. 20.

Prilog V. dio 2.81.

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.72.-74.

0015

0016

0020

0025

0030

0040

0050

0010

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5. Prilog V. dio 1.44.(b)

0020

Od čega: nekotirani

0030

Od čega: kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0040

Od čega: ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0050

Od čega: nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0060

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0070

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0080

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0090

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0100

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0110

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0120

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0130

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0140

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0150

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0160

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0170

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0175

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0180

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0190

OSTALA NEIZVEDENA FINANCIJSKA IMOVINA KOJOM SE NE TRGUJE

Članak 8. stavak 1. točka (a) i članak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.20.

			Upućivanja	Bruto knjigovodstvena vrijednost	Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.–28.
				Bruto knjigovodstvena vrijednost	Središnje banke	Opće države	Kreditne institucije	Ostala financijska društva	Nefinancijska društva	Kućanstva
				Prilog V. dio 1.34.	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(f)
				0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060
Prema proizvodu	0010	Po viđenju [na zahtjev] i s kratkim otkaznim rokom [tekući račun]	Prilog V. dio 2.85.(a)
	0020	Dugovanje po kreditnoj kartici	Prilog V. dio 2.85.(b)
	0030	Potraživanja	Prilog V. dio 2.85.(c)
	0040	Financijski najmovi	Prilog V. dio 2.85.(d)
	0050	Obratni repo ugovori	Prilog V. dio 2.85.(e)
	0060	Ostali dugoročni krediti	Prilog V. dio 2.85.(f)
	0070	Predujmovi koji nisu krediti	Prilog V. dio 2.85.;
	0080	KREDITI I PREDUJMOVI	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prema kolateralu	0090	Od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom	Prilog V. dio 2.86., 87.
Prema kolateralu	0100	Od čega: ostali krediti s kolateralom	Prilog V. dio 2.86.(b), 87.
Prema namjeni	0110	Od čega: potrošački krediti	Prilog V. dio 2.88.(a)
Prema namjeni	0120	Od čega: stambeni krediti	Prilog V. dio 2.88.(b)
Prema podređenosti	0130	Od čega: krediti za financiranje projekata	Prilog V. dio 2.89.; Članak 147. stavak 8. CRR-a

		Upućivanja	Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e), dio 2.91.
			Bruto knjigovodstvena vrijednost				Akumulirana umanjenja vrijednosti	Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih izloženosti
				Od čega: krediti i predujmovi koji podliježu umanjenju vrijednosti	Od čega: neprihodonosni		Akumulirana umanjenja vrijednosti
					Od čega: neprihodonosni	Od čega: u statusu neispunjavanja obveza
			Prilog V. dio 1.34.	Prilog V. dio 2.93.	Prilog V. dio 2. 213.-232.	Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.237.(b)	Prilog V. dio 2.70.-71.	Prilog V. dio 2.69.
			0010	0011	0012	0013	0021	0022
0010	A Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo	Uredba o NACE-u
0020	B Rudarstvo i vađenje	Uredba o NACE-u
0030	C Prerađivačka industrija	Uredba o NACE-u
0040	D Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija	Uredba o NACE-u
0050	E Opskrba vodom	Uredba o NACE-u
0060	F Građevinarstvo	Uredba o NACE-u
0070	G Trgovina na veliko i na malo	Uredba o NACE-u
0080	H Prijevoz i skladištenje	Uredba o NACE-u
0090	I Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane	Uredba o NACE-u
0100	J Informacije i komunikacije	Uredba o NACE-u
0105	K Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja	Uredba o NACE-u, Prilog V. dio 2.92.
0110	L Poslovanje nekretninama	Uredba o NACE-u
0120	M Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti	Uredba o NACE-u
0130	N Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti	Uredba o NACE-u
0140	O Javna uprava i obrana; obvezno socijalno osiguranje	Uredba o NACE-u
0150	P Obrazovanje	Uredba o NACE-u
0160	Q Djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi	Uredba o NACE-u
0170	R Umjetnost, zabava i rekreacija	Uredba o NACE-u
0180	S Ostale uslužne djelatnosti	Uredba o NACE-u
0190	KREDITI I PREDUJMOVI	Prilog V. dio 1.32. dio 2.90.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.

Imovina bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

Imovina sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjena za kreditne gubitke (faza 2)

Imovina umanjena za kreditne gubitke (faza 3)

Kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

≤ 30 dana

> 30 dana ≤ 90 dana

> 90 dana

≤ 30 dana

> 30 dana ≤ 90 dana

> 90 dana

≤ 30 dana

> 30 dana ≤ 90 dana

> 90 dana

≤ 30 dana

> 30 dana ≤ 90 dana

> 90 dana

MSFI 9, 5.5.11., B5.5.37.; MSFI 7, B8.I., Prilog V. dio 2. 96.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0060

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0070

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0080

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0090

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0100

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0110

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0120

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0130

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0140

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0150

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0160

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0170

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0180

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0190

UKUPNO DUŽNIČKI INSTRUMENTI

Prilog V. dio 2.94.-95.

Krediti i predujmovi prema proizvodu, kolateralu i podređenosti

0200

Po viđenju [na zahtjev] i s kratkim otkaznim rokom [tekući račun]

Prilog V. dio 2.85.(a)

0210

Dugovanje po kreditnoj kartici

Prilog V. dio 2.85.(b)

0220

Potraživanja

Prilog V. dio 2.85.(c)

0230

Financijski najmovi

Prilog V. dio 2.85.(d)

0240

Obratni repo ugovori

Prilog V. dio 2.85.(e)

0250

Ostali dugoročni krediti

Prilog V. dio 2.85.(f)

0260

Predujmovi koji nisu krediti

Prilog V. dio 2.85.;

0270

Od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0280

Od čega: ostali krediti s kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(b), 87.

0290

Od čega: potrošački krediti

Prilog V. dio 2.88.(a)

0300

Od čega: stambeni krediti

Prilog V. dio 2.88.(b)

0310

Od čega: krediti za financiranje projekata

Prilog V. dio 2.89.; Članak 147. stavak 8. CRR-a

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.–28.
			Dospjela, ali bez umanjenja vrijednosti			Dospjela, umanjene vrijednosti
			≤ 30 dana	> 30 dana ≤ 90 dana	> 90 dana	≤ 30 dana	> 30 dana ≤ 90 dana	> 90 dana
			Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.96.
			0010	0020	0030	0040	0050	0060
0060	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
0070	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0080	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0090	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0100	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0110	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0120	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0130	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0140	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0150	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0160	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0170	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0180	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)
0190	UKUPNO DUŽNIČKI INSTRUMENTI	Prilog V. dio 2.94.-95.
	Krediti i predujmovi prema proizvodu, kolateralu i podređenosti
0200	Po viđenju [na zahtjev] i s kratkim otkaznim rokom [tekući račun]	Prilog V. dio 2.85.(a)
0210	Dugovanje po kreditnoj kartici	Prilog V. dio 2.85.(b)
0220	Potraživanja	Prilog V. dio 2.85.(c)
0230	Financijski najmovi	Prilog V. dio 2.85.(d)
0240	Obratni repo ugovori	Prilog V. dio 2.85.(e)
0250	Ostali dugoročni krediti	Prilog V. dio 2.85.(f)
0260	Predujmovi koji nisu krediti	Prilog V. dio 2.85.;
0270	Od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
0280	Od čega: ostali krediti s kolateralom	Prilog V. dio 2.86.(b), 87.
0290	Od čega: potrošački krediti	Prilog V. dio 2.88.(a)
0300	Od čega: stambeni krediti	Prilog V. dio 2.88.(b)
0310	Od čega: krediti za financiranje projekata	Prilog V. dio 2.89.; Članak 147. stavak 8. CRR-a

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.–28.						Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika
				Koje se drži radi trgovanja	Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Po amortiziranom trošku	Kojima se trguje	Po metodi troška	Računovodstvo zaštite
				MSFI 7, 8.(e)(ii); MSFI 9, Dodatak A, MSFI 9, BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.	MSFI 7, 8.(e)(i); MSFI 9, 4.2.2., MSFI 9, 4.3.5.	MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.			MSFI 7, 24.A(a); MSFI 9, 6.	Članak 33. stavak 1. točka (b) i točka (c) CRR-a; Prilog V. dio 2.101.
				Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9., UP 14.-15.	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.	Članak 8. stavak 3. i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 47.	Članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.25.	Članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive	Članak 8. stavak 1. točka (a), stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a) Računovodstvene direktive	Članak 33. stavak 1. točka (b) i točka (c) CRR-a; Prilog V. dio 2.102.
				0010	0020	0030	0034	0035	0037	0040
0010	Izvedenice	CRR, Prilog II.	MSFI 9, BA.7 (a)
0020	Kratke pozicije		MSFI 9, BA.7.(b)
0030	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11.
0040	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0050	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0060	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)	Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)
0070	Tekući računi / prekonoćni depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.
0080	Depoziti s ugovorenim dospijećem	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.
0090	Depoziti otkupivi uz najavu	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
0100	Repo ugovori	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.
0110	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)	Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)
0120	Tekući računi / prekonoćni depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.
0130	Depoziti s ugovorenim dospijećem	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.
0140	Depoziti otkupivi uz najavu	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
0150	Repo ugovori	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.
0160	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(c)
0170	Tekući računi / prekonoćni depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.
0180	Depoziti s ugovorenim dospijećem	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.
0190	Depoziti otkupivi uz najavu	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
0200	Repo ugovori	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.
0210	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)	Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)
0220	Tekući računi / prekonoćni depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.
0230	Depoziti s ugovorenim dospijećem	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.
0240	Depoziti otkupivi uz najavu	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
0250	Repo ugovori	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.
0260	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)	Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)
0270	Tekući računi / prekonoćni depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.
0280	Depoziti s ugovorenim dospijećem	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.
0290	Depoziti otkupivi uz najavu	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
0300	Repo ugovori	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.
0310	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)	Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)
0320	Tekući računi / prekonoćni depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.
0330	Depoziti s ugovorenim dospijećem	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.
0340	Depoziti otkupivi uz najavu	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
0350	Repo ugovori	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.
0360	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. 1.37., dio 2.98.	Prilog V. dio 1.37., dio 2.98.
0370	Certifikati o depozitima	Prilog V. dio 2.98.(a)	Prilog V. dio 2.98.(a)
0380	Vrijednosni papiri osigurani imovinom	Članak 4. točka (61) CRR-a	Članak 4. stavak 1. točka (61) CRR-a
0390	Pokrivene obveznice	Članak 129. CRR-a	Članak 129. CRR-a
0400	Hibridni ugovori	Prilog V. dio 2.98.(d)	Prilog V. dio 2.98.(d)
0410	Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 2.98.(e)	Prilog V. dio 2.98.(e)
0420	Konvertibilni složeni financijski instrumenti		MRS 32, UP 31.
0430	Nekonvertibilni
0440	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.	Prilog V. dio1.38.–41.
0445	Od čega: obveze po najmu		MSFI 16, 22., 26.–28. 47.(b)
0450	FINANCIJSKE OBVEZE

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost
				Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Po amortiziranom trošku	Po metodi troška
				MSFI 7, 8.(e)(i); MSFI 9, 4.2.2., MSFI 9, 4.3.5.	MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.
				Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.	Članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 47.	Članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive
				0010	0020	0030
0010	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0020	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
0030	PODREĐENE FINANCIJSKE OBVEZE	Prilog V. dio 2.99.-100.	Prilog V. dio 2.99.-100.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Nominalni iznos izvanbilančnih obveza i financijskih jamstava u skladu s umanjenjem vrijednosti iz MSFI-ja 9 Prilog V. dio 2.107.-108., 118.

Rezerviranja za izvanbilančne obveze i financijska jamstva u skladu s umanjenjem vrijednosti iz MSFI-ja 9 Prilog V. dio 2.106.-109.

Ostale obveze koje se mjere u skladu s MRS-om 37 i financijska jamstva koja se mjere u skladu s MSFI-jem 4

Obveze i financijska jamstva koja se mjere po fer vrijednosti

Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjeni za kreditne gubitke (faza 2)

Instrumenti umanjeni za kreditne gubitke (faza 3)

Kupljeni ili stvoreni instrumenti umanjeni za kreditne gubitke

Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjeni za kreditne gubitke (faza 2)

Instrumenti umanjeni za kreditne gubitke (faza 3)

Kupljeni ili stvoreni instrumenti umanjeni za kreditne gubitke

Nominalni iznos

Rezervacija

Nominalni iznos

Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih obveza

MSFI 9, 2.1.(e),(g), MSFI 9, 4.2.(c), MSFI 9, 5.5., MSFI 9, B2.5.; MSFI 7, 35.M

MSFI 7, 35.M Prilog V. dio 2.107.

MSFI 9, 2.1.(e),(g), MSFI 9, 4.2.(c), MSFI 9, 5.5., MSFI 9, B2.5.; MSFI 9, 35.H(a)

MSFI 9, 2.1.(e),(g), MSFI 9, 4.2.(c), MSFI 9, 5.5., MSFI 9, B2.5.; MSFI 7, 35.H(b)(i)

MSFI 9, 2.1.(e),(g), MSFI 9, 4.2.(c), MSFI 9, 5.5., MSFI 9, B2.5.; MSFI 7, 35.H(b)(ii)

MSFI 7, 35.M Prilog V. dio 2.107.

MRS 37, MSFI 9, 2.1.(e), MSFI 9, B2.5.; MSFI 4; Prilog V. dio 2.111., 118.

MRS 37, MSFI 9, 2.1.(e), MSFI 9, B2.5.; MSFI 4; Prilog V. dio 2.106., 111.

MSFI 9, 2.3.(a), 9.B2.5.; Prilog V. dio 2.110.,118.

Prilog V. dio 2.69.

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0100

0110

0120

0130

0010

Preuzete obveze po kreditima

CRR Prilog II.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 113., 116.

0021

Od čega: neprihodonosne

Prilog V. dio 2.117.

0030

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0040

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0050

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0060

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0070

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0080

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0090

Preuzeta financijska jamstva

MSFI 4, Prilog A; CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102.–105., 114., 116.

0101

Od čega: neprihodonosna

Prilog V. dio 2.117.

0110

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0120

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0130

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0140

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0150

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0160

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0170

Ostale preuzete obveze

CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 115., 116.

0181

Od čega: neprihodonosne

Prilog V. dio 2.117.

0190

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0200

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0210

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0220

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0230

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0240

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela	Nominalni iznos	Rezerviranja
			CRR Prilog II. Prilog V. dio 2.118.	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 2.11.
			0010	0020
0010	Preuzete obveze po kreditima	CRR Prilog II.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113.
0021	Od čega: neprihodonosne	Prilog V. dio 2.117.
0030	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0040	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0050	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0060	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0070	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0080	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)
0090	Preuzeta financijska jamstva	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114.
0101	Od čega: neprihodonosna	Prilog V. dio 2.117.
0110	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0120	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0130	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0140	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0150	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0160	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)
0170	Ostale preuzete obveze	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115.
0181	Od čega: neprihodonosne	Prilog V. dio 2.117.
0190	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0200	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0210	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0220	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0230	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0240	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Najviši iznos jamstva koji se može razmatrati	Nominalni iznos
				MSFI 7, 36.(b); Prilog V. dio 2.119.	Prilog V. dio 2.119.
				Prilog V. dio 2.119.	Prilog V. dio 2.119.
				0010	0020
0010	Primljene obveze po kreditima	Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102.-103, 113.	MSFI 9, 2.1.(g), BCZ2.2.; Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102.-103., 113.
0020	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0030	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0040	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0050	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0060	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0070	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)
0080	Primljena financijska jamstva	Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102.-103., 114.	MSFI 9, 2.1.(e), B2.5., .BC2.17., MSFI 8, Dodatak A MSFI 4., Prilog A; Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102.-103., 114.
0090	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0100	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0110	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0120	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0130	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0140	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)
0150	Ostale primljene obveze	Prilog V. dio 1.44.(h), dio 2.102.-103., 115.	Prilog V. dio 1.44. dio 2.102.-103., 115.
0160	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0170	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0180	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0190	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0200	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0210	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)

Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost				Fer vrijednost		Zamišljeni iznos
				Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se trguje		Financijske obveze koje se drži radi trgovanja i kojima se trguje		Pozitivna vrijednost	Negativna vrijednost	Ukupno trgovanje	Od čega: prodano
					Od čega: financijska imovina koja se mjeri metodom troška / LOCOM		Od čega: financijske obveze koje se mjeri metodom troška / LOCOM	Pozitivna vrijednost	Negativna vrijednost	Ukupno trgovanje	Od čega: prodano
				Prilog V. dio 2.120., 131.		MSFI 9, BA.7 (a); Prilog V. dio 2.120., 131.				Prilog V. dio 2.133.-135.	Prilog V. dio 2.133.-135.
				Prilog V. dio 1.17. dio 2.120.	Prilog V. dio 2.124.	Prilog V. dio 1.25. dio 2.120.	Prilog V. dio 2.124.	Prilog V. dio 2.132.	Prilog V. dio 2.132.	Prilog V. dio 2.133.-135.	Prilog V. dio 2.133.-135.
				0010	0011	0020	0016	0022	0025	0030	0040
0010	Kamatna stopa	Prilog V. dio 2.129.(a)	Prilog V. dio 2.129.(a)
0020	Od čega: ekonomske zaštite	Prilog V. dio 2.137.-139.	Prilog V. dio 2.137.-139.
0030	OTC opcije	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0040	OTC ostalo	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0050	Opcije organiziranog tržišta	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0060	Organizirano tržište ostalo	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0070	Kapital	Prilog V. dio 2.129.(b)	Prilog V. dio 2.129.(b)
0080	Od čega: ekonomske zaštite	Prilog V. dio 2.137.-139.	Prilog V. dio 2.137.-139.
0090	OTC opcije	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0100	OTC ostalo	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0110	Opcije organiziranog tržišta	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0120	Organizirano tržište ostalo	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0130	Strane valute i zlato	Prilog V. dio 2.129.(c)	Prilog V. dio 2.129.(c)
0140	Od čega: ekonomske zaštite	Prilog V. dio 2.137.-139.	Prilog V. dio 2.137.-139.
0150	OTC opcije	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0160	OTC ostalo	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0170	Opcije organiziranog tržišta	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0180	Organizirano tržište ostalo	Prilog V. dio 2.136.	Prilog V. dio 2.136.
0190	Kredit	Prilog V. dio 2.129.(d)	Prilog V. dio 2.129.(d)
0195	Od čega: ekonomske zaštite s primjenom opcije fer vrijednosti	Prilog V. dio 2.140.	MSFI 9, 6.7.1.; Prilog V. dio 2.140.
0201	Od čega: ostale ekonomske zaštite	Prilog V. dio 2.137.-140.	Prilog V. dio 2.137.-140.
0210	Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
0220	Opcija kreditnog raspona
0230	Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa
0240	Ostalo
0250	Roba	Prilog V. dio 2.129.(e)	Prilog V. dio 2.129.(e)
0260	Od čega: ekonomske zaštite	Prilog V. dio 2.137.-139.	Prilog V. dio 2.137.-139.
0270	Ostalo	Prilog V. dio 2.129.(f)	Prilog V. dio 2.129.(f)
0280	Od čega: ekonomske zaštite	Prilog V. dio 2.137.-139.	Prilog V. dio 2.137.-139.
0290	IZVEDENICE	CRR Prilog II.; Prilog V. dio 1.16.(a)	MSFI 9., Dodatak A
0300	Od čega: OTC – kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141. (a), 142.	Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.
0310	Od čega: OTC – ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)	Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)
0320	Od čega: OTC – ostalo	Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)	Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)

Prema vrsti rizika ili vrsti tržišta		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost		Zamišljeni iznos
			Imovina	Obveze	Ukupna zaštita	Od čega: prodano
			MSFI 7, 24.A; Prilog V. dio 2.120., 131.	MSFI 7, 24.A; Prilog V. dio 2.120., 131.	Prilog V. dio 2.133.-135.	Prilog V. dio 2.133.-135.
			0010	0020	0030	0040
0010	Kamatna stopa	Prilog V. dio 2.129.(a)
0020	OTC opcije	Prilog V. dio 2.136.
0030	OTC ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0040	Opcije organiziranog tržišta	Prilog V. dio 2.136.
0050	Organizirano tržište ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0060	Kapital	Prilog V. dio 2.129.(b)
0070	OTC opcije	Prilog V. dio 2.136.
0080	OTC ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0090	Opcije organiziranog tržišta	Prilog V. dio 2.136.
0100	Organizirano tržište ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0110	Strane valute i zlato	Prilog V. dio 2.129.(c)
0120	OTC opcije	Prilog V. dio 2.136.
0130	OTC ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0140	Opcije organiziranog tržišta	Prilog V. dio 2.136.
0150	Organizirano tržište ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0160	Kredit	Prilog V. dio 2.129.(d)
0170	Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza	Prilog V. dio 2.136.
0180	Opcija kreditnog raspona	Prilog V. dio 2.136.
0190	Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa	Prilog V. dio 2.136.
0200	Ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0210	Roba	Prilog V. dio 2.129.(e)
0220	Ostalo	Prilog V. dio 2.129.(f)
0230	ZAŠTITE FER VRIJEDNOSTI	MSFI 7, 24.A; MRS 39, 86.(a); MSFI 9, 6.5.2.(a)
0240	Kamatna stopa	Prilog V. dio 2.129.(a)
0250	OTC opcije	Prilog V. dio 2.136.
0260	OTC ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0270	Opcije organiziranog tržišta	Prilog V. dio 2.136.
0280	Organizirano tržište ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0290	Kapital	Prilog V. dio 2.129.(b)
0300	OTC opcije	Prilog V. dio 2.136.
0310	OTC ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0320	Opcije organiziranog tržišta	Prilog V. dio 2.136.
0330	Organizirano tržište ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0340	Strane valute i zlato	Prilog V. dio 2.129.(c)
0350	OTC opcije	Prilog V. dio 2.136.
0360	OTC ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0370	Opcije organiziranog tržišta	Prilog V. dio 2.136.
0380	Organizirano tržište ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0390	Kredit	Prilog V. dio 2.129.(d)
0400	Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza	Prilog V. dio 2.136.
0410	Opcija kreditnog raspona	Prilog V. dio 2.136.
0420	Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa	Prilog V. dio 2.136.
0430	Ostalo	Prilog V. dio 2.136.
0440	Roba	Prilog V. dio 2.129.(e)
0450	Ostalo	Prilog V. dio 2.129.(f)
0460	ZAŠTITE NOVČANIH TOKOVA	MSFI 7, 24.A; MRS 39, 86.(b); MSFI 9, 6.5.2.(b)
0470	ZAŠTITA NETO ULAGANJA U INOZEMNO POSLOVANJE	MSFI 7, 24.A; MRS 39, 86.(c); MSFI 9, 6.5.2.(c)
0480	ZAŠTITE FER VRIJEDNOSTI PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA	MRS 39, 71., 81.A, 89.A, UP 114.–132.
0490	ZAŠTITE NOVČANOG TOKA PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA	MRS 39, 71.
0500	IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE	MSFI 7, 24.A; MRS 39, 9.; MSFI 9, 6.1.
0510	Od čega: OTC – kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.
0520	Od čega: OTC – ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)
0530	Od čega: OTC – ostalo	Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)

Prema vrsti rizika ili vrsti tržišta

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Knjigovodstvena vrijednost

Zamišljeni iznos

Fer vrijednost

Imovina

Obveze

Ukupna zaštita

Od čega: prodano

Pozitivna vrijednost

Negativna vrijednost

Od čega: imovina koja se iskazuje po amortiziranom trošku /LOCOM

Od čega: obveze koje se iskazuju po amortiziranom trošku /LOCOM

Od čega: izvedenice koje se iskazuju po amortiziranom trošku /LOCOM

Prilog V. dio 1.17. dio 2.120.

Prilog V. dio 2.124.

Prilog V. dio 1.25. dio 2.120.

Prilog V. dio 2.124.

Prilog V. dio 2.133.-135.

Prilog V. dio 2.124.

Prilog V. dio 2.133.-135.

Prilog V. dio 2.124.

Prilog V. dio 2.132.

0005

0006

0007

0008

0010

0011

0020

0021

0030

0040

0010

Kamatna stopa

Prilog V. dio 2.129.(a)

0020

OTC opcije

Prilog V. dio 2.136.

0030

OTC ostalo

Prilog V. dio 2.136.

0040

Opcije organiziranog tržišta

Prilog V. dio 2.136.

0050

Organizirano tržište ostalo

Prilog V. dio 2.136.

0060

Kapital

Prilog V. dio 2.129.(b)

0070

OTC opcije

Prilog V. dio 2.136.

0080

OTC ostalo

Prilog V. dio 2.136.

0090

Opcije organiziranog tržišta

Prilog V. dio 2.136.

0100

Organizirano tržište ostalo

Prilog V. dio 2.136.

0110

Strane valute i zlato

Prilog V. dio 2.129.(c)

0120

OTC opcije

Prilog V. dio 2.136.

0130

OTC ostalo

Prilog V. dio 2.136.

0140

Opcije organiziranog tržišta

Prilog V. dio 2.136.

0150

Organizirano tržište ostalo

Prilog V. dio 2.136.

0160

Kredit

Prilog V. dio 2.129.(d)

0170

Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

Prilog V. dio 2.136.

0180

Opcija kreditnog raspona

Prilog V. dio 2.136.

0190

Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

Prilog V. dio 2.136.

0200

Ostalo

Prilog V. dio 2.136.

0210

Roba

Prilog V. dio 2.129.(e)

0220

Ostalo

Prilog V. dio 2.129.(f)

0230

IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE

Prilog V. dio 1.22., 26.

0231

Od čega: zaštite fer vrijednosti

Prilog V. dio 2.143.

0232

Od čega: zaštite novčanih tokova

Prilog V. dio 2.143.

0233

Od čega: zaštite na temelju troška

Prilog V. dio 2.143., 144.

0234

Od čega: zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje

Prilog V. dio 2.143.

0235

Od čega: zaštite fer vrijednosti portfelja od kamatnog rizika

Prilog V. dio 2.143.

0236

Od čega: zaštite novčanog toka portfelja od kamatnog rizika

Prilog V. dio 2.143.

0240

Od čega: OTC – kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.

0250

Od čega: OTC – ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)

0260

Od čega: OTC – ostalo

Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost
			Zaštita fer vrijednosti	Zaštita novčanog toka	Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje
			Prilog V. dio 2.145.	Prilog V. dio 2.145.	Prilog V. dio 2.145.
			0010	0020	0030
0010	Neizvedena financijska imovina	MSFI 7, 24.A; MSFI 9, 6.1.; MSFI 9, 6.2.2.
0020	Od čega: financijska imovina koja se drži radi trgovanja	MSFI 9, Dodatak A
0030	Od čega: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	MSFI 9, 4.1.4.; MSFI 7, 8.(a)(ii)
0040	Od čega: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	MSFI 9, 4.1.5. MSFI 7, 8.(a)(i)
0050	Neizvedene financijske obveze	MSFI 7, 24.A; MSFI 9, 6.1.; MSFI 9, 6.2.2.
0060	Financijske obveze koje se drži radi trgovanja	MSFI 9, Dodatak A
0070	Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	MSFI 9, 4.2.1.; MSFI 9, 6.2.2.
0080	Financijska imovina po amortiziranom trošku	MSFI 9, 4.2.1.; MSFI 9, 6.2.2.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Knjigovodstvena vrijednost
			Prilog V. dio 2.145.
			0010
0010	Neizvedena financijska imovina
0020	Od čega: financijska imovina kojom se trguje	Članci 32.–33. BAD-a Prilog V. dio 1.17.
0030	Od čega: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 36. stavak 2. BAD-a
0040	Od čega: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. Računovodstvene direktive
0050	Od čega: ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje	Članak 37. BAD-a; Računovodstvena direktiva čl.12 st.7.; Prilog V. dio 1.20.
0060	Neizvedene financijske obveze
0070	Od čega: financijske obveze kojima se trguje	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive
0080	Od čega: neizvedene financijske obveze kojima se ne trguje koje se mjere metodom troška	Članak 8. stavak 3 Računovodstvene direktive

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Mikrozaštite od rizika	Mikrozaštite od rizika – zaštita neto pozicije	Usklađenje zaštite po mikrozaštitama		makrozaštitama
			Knjigovodstvena vrijednost	Imovina ili obveze uključene u zaštitu neto pozicije (prije netiranja)	Usklađivanja zaštite uključena u knjigovodstvenu vrijednost imovine/obveza	Preostala usklađenja za mikrozaštite od rizika koje su se prestale primjenjivati uključujući zaštite neto pozicija	Zaštićene stavke u zaštiti portfelja od kamatnog rizika
			MSFI 7, 24.B(a);Prilog V. dio 2. 146., 147.	MSFI 9, 6.6.1.; MSFI 9, 6.6.6.; Prilog V. dio 2.147., 151.	MSFI 7, 24.B(a)(ii); Prilog V. dio 2.148., 149.	MSFI 7, 24.B(a)(v); Prilog V. dio 2.148., 150.	MSFI 9, 6.1.3.; MSFI 9, 6.6.1.; Prilog V. dio 2.152.
			0010	0020	0030	0040	0050
	IMOVINA
0010	Financijska imovina koju se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	MSFI 9, 4.1.2.A; MSFI 7, 8.(h); Prilog V. dio 2.146.,151.
0020	Kamatna stopa	Prilog V. dio 2.129.(a)
0030	Kapital	Prilog V. dio 2.129.(b)
0040	Strane valute i zlato	Prilog V. dio 2.129.(c)
0050	Kredit	Prilog V. dio 2.129.(d)
0060	Roba	Prilog V. dio 2.129.(e)
0070	Ostalo	Prilog V. dio 2.129.(f)
0080	Financijska imovina koju se mjeri po amortiziranom trošku	MSFI 9, 4.1.2.A; MSFI 7, 8.(f); Prilog V. dio 2.146.,151.
0090	Kamatna stopa	Prilog V. dio 2.129.(a)
0100	Kapital	Prilog V. dio 2.129.(b)
0110	Strane valute i zlato	Prilog V. dio 2.129.(c)
0120	Kredit	Prilog V. dio 2.129.(d)
0130	Roba	Prilog V. dio 2.129.(e)
0140	Ostalo	Prilog V. dio 2.129.(f)
	OBVEZE
0150	Financijske obveze koje se mjeri po amortiziranom trošku	MSFI 9, 4.2.1.; MSFI 7, 8.(g); Prilog V. dio 2.146.,151.
0160	Kamatna stopa	Prilog V. dio 2.129.(a)
0170	Kapital	Prilog V. dio 2.129.(b)
0180	Strane valute i zlato	Prilog V. dio 2.129.(c)
0190	Kredit	Prilog V. dio 2.129.(d)
0200	Roba	Prilog V. dio 2.129.(e)
0210	Ostalo	Prilog V. dio 2.129.(f)

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a Članak 442. točka (i) CRR-a; Prilog V. dio 2.153.

Početno stanje

Povećanja zbog iznosa rezerviranih za procijenjene kreditne gubitke tijekom razdoblja

Smanjenje zbog iznosa ukinutih rezervacija za procijenjene kreditne gubitke tijekom razdoblja

Smanjenja na kontu ispravka vrijednosti zbog otpisa

Prijenosi između ispravaka vrijednosti

Ostala usklađenja

Završno stanje

Povrati iskazani izravno u računu dobiti i gubitka

Vrijednosna usklađenja iskazana izravno u računu dobiti i gubitka

Iznosi otpisani izravno u računu dobiti i gubitka

Prilog V. dio 2.154.

Prilog V. dio 2.155.

Prilog V. dio 2.78.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.

0330

Specifični ispravci vrijednosti zbog kreditnog rizika

Članak 428. točka (g) podtočka (ii) CRR-a

0335

Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Članak 13. stavak 2. BAD-a; Prilog V. dio 2.2., 3.

0340

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0350

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0360

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0370

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0380

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0390

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0400

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0410

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0420

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0430

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0440

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0450

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0460

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0470

Opći ispravci vrijednosti zbog kreditnog rizika

Članak 4. stavak 1. točka (95) CRR-a

0475

Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Članak 13. stavak 2. BAD-a; Prilog V. dio 2.2., 3.

0480

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0490

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32.

0500

Opći ispravci vrijednosti zbog bankovnih rizika

Članak 37. stavak 2. BAD-a; Članak 4. točka (95) CRR-a

0505

Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Članak 13. stavak 2. BAD-a; Prilog V. dio 2.2., 3.

0510

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0520

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32.

0530

Ukupno

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Početno stanje

Povećanja zbog iniciranja i stjecanja

Smanjenja zbog prestanka priznavanja

Promjene zbog promjene kreditnog rizika (neto)

Promjene zbog promjena bez prestanka priznavanja (neto)

Promjene zbog ažuriranja metodologije institucije za procjenu (neto)

Smanjenja na kontu ispravka vrijednosti zbog otpisa

Ostala usklađenja

Završno stanje

Povrati prethodno otpisanih iznosa iskazanih izravno u računu dobiti i gubitka

Iznosi otpisani izravno u računu dobiti i gubitka

Dobici ili gubici po prestanku priznavanja dužničkih instrumenata

MSFI 7, 35.I; Prilog V. dio 2.159., 164.(b)

MSFI 7, 35.I; Prilog V. dio 2.160., 164.(b)

MSFI 7, 35.I; MSFI 7, 35.B(b); Prilog V. dio 2.161.-162.

MSFI 7, 35.I; MSFI 7, 35.J; MSFI 9, 5.5.12., B5.5.25., B5.5.27.; Prilog V. dio 2.164.(c)

MSFI 7, 35.I; MSFI 7, 35.B(b); Prilog V. dio 2.163.

MSFI 7, 35.I; MSFI 9, 5.4.4. i MSFI 7, 35.L; Prilog V. dio 2.72, 74., 164.(a), 165.

MSFI 7, 35.I; MSFI 7, 35.B(b); Prilog V. dio 2.166.

MSFI 9, 5.4.4.; Prilog V. dio 2.165.

Prilog V. dio 2.166.i.

0010

0020

0030

0040

0050

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0125

0010

Ispravci vrijednosti financijske imovine bez povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

MSFI 9, 5.5.5.

0015

Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Prilog V. dio 2.2., 3.

0020

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0030

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0040

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0050

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0060

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0070

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0080

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0090

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0100

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0110

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0120

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0130

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0140

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0160

Od čega: skupno mjereni ispravci vrijednosti

MSFI 9, B5.5.1.– B5.5.6.; Prilog V. dio 2.158.

0170

Od čega: pojedinačno mjereni ispravci vrijednosti

MSFI 9, B5.5.1.– B5.5.6.; Prilog V. dio 2.158.

0180

Ispravci vrijednosti za dužničke instrumente sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjeni za kreditne gubitke (faza 2)

MSFI 9, 5.5.3.

0185

Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Prilog V. dio 2.2., 3.

0190

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0200

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0210

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0220

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0230

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0240

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0250

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0260

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0270

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0280

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0290

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0300

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0310

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0330

Od čega: skupno mjereni ispravci vrijednosti

MSFI 9, B5.5.1.– B5.5.6.; Prilog V. dio 2.158.

0340

Od čega: pojedinačno mjereni ispravci vrijednosti

MSFI 9, B5.5.1.– B5.5.6.; Prilog V. dio 2.158.

0350

Od čega: neprihodonosni

Prilog V. dio 2.213.-232.

0360

Ispravci vrijednosti za dužničke instrumente umanjene za kreditne gubitke (faza 3)

MSFI 9, 5.5.1., 9. Dodatak A

0365

Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Prilog V. dio 2.2., 3.

0370

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0380

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0390

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0400

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0410

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0420

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0430

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0440

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0450

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0460

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0470

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0480

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0490

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0500

Od čega: skupno mjereni ispravci vrijednosti

MSFI 9, B5.5.1.– B5.5.6.; Prilog V. dio 2.158.

0510

Od čega: pojedinačno mjereni ispravci vrijednosti

MSFI 9, B5.5.1.– B5.5.6.; Prilog V. dio 2.158.

0600

Ispravci vrijednosti za kupljenu ili stvorenu financijsku imovinu umanjenu za kreditne gubitke

Prilog V. dio 2.156.

0610

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0620

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0630

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0640

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0650

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0660

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0670

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0680

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0690

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0700

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0710

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0720

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0730

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0740

Od čega: skupno mjereni ispravci vrijednosti

MSFI 9, B5.5.1.– B5.5.6.; Prilog V. dio 2.158.

0750

Od čega: pojedinačno mjereni ispravci vrijednosti

MSFI 9, B5.5.1.– B5.5.6.; Prilog V. dio 2.158.

0520

Ukupni ispravci vrijednosti dužničkih instrumenata

MSFI 7, B8.E

0530

Preuzete obveze i financijska jamstva (faza 1)

MSFI 9, 2.1.|(g); 2.3.(c); 5.5., B2.5.; Prilog V. dio 2.157.

0540

Preuzete obveze i financijska jamstva (faza 2)

MSFI 9, 2.1.|(g); 2.3.(c); 5.5.3., B2.5.; Prilog V. dio 2.157.

0550

Od čega: neprihodonosne

Prilog V. dio 2.117.

0560

Preuzete obveze i financijska jamstva (faza 3)

MSFI 9, 2.1.|(g); 2.3.(c); 5.5.1., B2.5.; Prilog V. dio 2.157.

0565

Preuzete obveze i dana financijska jamstva (kupljeni ili stvoreni umanjeni za kreditne gubitke)

Prilog V. dio 2.156.

0570

Ukupna rezerviranja za preuzete obveze i financijska jamstva

MSFI 7, B8.E; Prilog V. dio 2.157.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Bruto knjigovodstvena vrijednost / nominalni iznos Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 167., 170.
			Prijenosi između faze 1 i faze 2		Prijenosi između faze 2 i faze 3		Prijenosi između faze 1 i faze 3
			Iz faze 2 u fazu 1	Iz faze 1 u fazu 2	Iz faze 3 u fazu 2	Iz faze 2 u fazu 3	Iz faze 3 u fazu 1	Iz faze 1 u fazu 3
			Prilog V. dio 2.168.-169.
			0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
0020	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0030	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0040	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0050	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0060	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0070	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0080	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)
0090	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)
0100	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)
0110	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)
0120	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)
0130	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)
0140	Ukupno dužnički instrumenti
0150	Preuzete obveze i financijska jamstva	MSFI 9, 2.1.\|(g); 2.3.(c); 5.5.1., 5.5.3., 5.5.5.

Jamstva i kolaterali		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.171.–172., 174.
				Krediti s nekretninom kao kolateralom		Ostali krediti s kolateralom				Primljena financijska jamstva
				Stambene nekretnine	Poslovne nekretnine	Gotovina, depoziti [izdani dužnički vrijednosni papiri]	Pokretna imovina	Vlasnički i dužnički vrijednosni papiri	Ostalo	Primljena financijska jamstva	Od čega: kreditne izvedenice
			MSFI 7, 36.(b)	Prilog V. dio 2.173.(a)	Prilog V. dio 2.173.(a)	Prilog V. dio 2.173.(b)(i)	Prilog V. dio 2.173.(b)(ii)	Prilog V. dio 2.173.(b)(iii)	Prilog V. dio 2.173.(b)(iv)	Prilog V. dio 2.173.(c)	Prilog V. dio 2.114.(b)
			MSFI 7, 36.(b)	0010	0020	0030	0031	0032	0041	0050	0055
0010	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0015	Od čega: neprihodonosne	Članak 47.a točka (3) CRR-a; Prilog V. dio 2. 213.-239., 260.	Članak 47.a točka (3) CRR-a; Prilog V. dio 2. 213.-239., 260.
0020	Od čega: ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0030	Od čega: nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0035	Od čega: mala i srednja poduzeća (MSP)	MSP čl. 1.2.(a)	MSP čl. 1.2.(a)
0036	Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima	MSP čl. 1.2.(a); Prilog V. dio 2.239.ix.	MSP čl. 1.2.(a); Prilog V. dio 2.239.ix.
0037	Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća	Prilog V. dio 2.239.ix.	Prilog V. dio 2.239.ix.
0040	Od čega: kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)
0050	Od čega: stambeni krediti	Prilog V. dio 2.88.(b)	Prilog V. dio 2.88.(b)
0060	Od čega: potrošački krediti	Prilog V. dio 2.88.(a)	Prilog V. dio 2.88.(a)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja [u posjedu na referentni datum] (Prilog V. dio 2.175.)
							Od čega: Dugotrajna imovina namijenjena za prodaju (MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 7.)
				Vrijednost pri početnom priznavanju	Knjigovodstvena vrijednost	Akumulirane negativne promjene	Vrijednost pri početnom priznavanju	Knjigovodstvena vrijednost
				Prilog V. dio 2.175.i.	Prilog V. dio 1.27.–28.	Prilog V. dio 2.175.ii.	Prilog V. dio 2.175.i.	Prilog V. dio 1.27.–28.
				0010	0020	0030	0040	0050
0010	Nekretnine, postrojenja i oprema		MRS 16, 6.
0020	Drugo osim nekretnina, postrojenja i opreme		MSFI 7, 38.(a)
0030	Stambene nekretnine	Prilog V. dio 2.173.(a)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(a)
0040	Poslovne nekretnine	Prilog V. dio 2.173.(a)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(a)
0050	Pokretna imovina	Prilog V. dio 2.173.(b)(ii)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(b)(ii)
0060	Vlasnički i dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 2.173.(b)(iii)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(b)(iii)
0070	Ostalo	Prilog V. dio 2.173.(b)(iv)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(b)(iv)
0080	Ukupno

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Kolateral dobiven u posjed kumulativno (Prilog V. dio 2.176.)
							Od čega: Dugotrajna imovina namijenjena za prodaju (MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 7.)
				Vrijednost pri početnom priznavanju	Knjigovodstvena vrijednost	Akumulirane negativne promjene	Vrijednost pri početnom priznavanju	Knjigovodstvena vrijednost
				Prilog V. dio 2.175.i.	Prilog V. dio 1.27.–28.	Prilog V. dio 2.175.ii.	Prilog V. dio 2.175.i.	Prilog V. dio 1.27.–28.
				0010	0020	0030	0040	0050
0010	Nekretnine, postrojenja i oprema		MRS 16, 6.
0020	Drugo osim nekretnina, postrojenja i opreme		MSFI 7, 38.(a)
0030	Stambene nekretnine	Prilog V. dio 2.173.(a)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(a)
0040	Poslovne nekretnine	Prilog V. dio 2.173.(a)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(a)
0050	Pokretna imovina	Prilog V. dio 2.173.(b)(ii)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(b)(ii)
0060	Vlasnički i dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 2.173.(b)(iii)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(b)(iii)
0070	Ostalo	Prilog V. dio 2.173.(b)(iv)	MSFI 7, 38.(a), Prilog V. dio 2. 173.(b)(iv)
0080	Ukupno

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Hijerarhija fer vrijednosti MSFI 13, 93.(b)			Promjena fer vrijednosti za razdoblje Prilog V. dio 2.178.		Akumulirana promjena fer vrijednosti prije oporezivanja Prilog V. dio 2.179.
				Razina 1.	Razina 2.	Razina 3.	Razina 2.	Razina 3.	Razina 1.	Razina 2.	Razina 3.
				MSFI 13, 76.	MSFI 13, 81.	MSFI 3, 86.	MSFI 13, 81.	MSFI 3, 86., 93.(f)	MSFI 13, 76.	MSFI 13, 81.	MSFI 3, 86.
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
IMOVINA
0010	Financijska imovina koja se drži radi trgovanja		MSFI 7, 8.(a)(ii);MSFI 9, Dodatak A
0020	Izvedenice		MSFI 9, Dodatak A
0030	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.,
0040	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0050	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0051	Financijska imovina kojom se trguje	Članci 32.–33. BAD-a Prilog V. dio 1.17.
0052	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.17.
0053	Vlasnički instrumenti	ECB/2013/33; Prilog V. dio 2.4.-5.
0054	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0055	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0056	Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 9, 4.1.4.; MSFI 7, 8.(a)(ii)
0057	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.
0058	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0059	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0060	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.	MSFI 7, 8.(a)(i); MSFI 9, 4.1.5.
0070	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11.
0080	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0090	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.
0101	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MSFI 7, 8.(h); MSFI 9. 4.1.2.A
0102	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.
0103	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0104	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0121	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. Računovodstvene direktive
0122	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0123	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0124	Krediti i predujmovi	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.
0125	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive
0126	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0127	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0128	Krediti i predujmovi	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.
0140	Izvedenice – Računovodstvo zaštite	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.; Prilog V. dio 1.22.	MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.
OBVEZE
0150	Financijske obveze koje se drži radi trgovanja	Računovodstvena direktiva, čl.4., čl.8. st.1. t.(a), st.6.; MRS 39, 9., UP 14.–15.	MSFI 7, 8.(e)(ii); MSFI 9, BA.6
0160	Izvedenice	CRR, Prilog II.	MSFI 9, BA.7 (a)
0170	Kratke pozicije		MSFI 9, BA.7(b)
0180	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1. 30.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0190	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1. 31.	Prilog V. dio 1.37.
0200	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1. 32.–34.	Prilog V. dio1.38.–41.
0201	Financijske obveze kojima se trguje	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive
0202	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.25., 27.
0203	Kratke pozicije
0204	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0205	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.
0206	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.
0210	Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.9.	MSFI 7, 8.(e)(i); MSFI 9, 4.1.5.
0220	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0230	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
0240	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.	Prilog V. dio1.38.–41.
0250	Izvedenice – Računovodstvo zaštite	Računovodstvena direktiva, čl. 8. st.1. t.(a), st.6, st.8. t.(a); MRS 39, 9.; Prilog V. dio 1.26.	MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Prenesena financijska imovina u potpunosti priznata

Prenesena financijska imovina priznata u mjeri daljnjeg sudjelovanja institucije

Nepodmireni iznos glavnice za prenesenu financijsku imovinu koja se u potpunosti prestala priznavati za koju institucija zadržava prava servisiranja

Iznosi koje se prestalo priznavati zbog kapitalnih zahtjeva

Prenesena imovina

Povezane obveze

PTS V., dio 2.181.

Nepodmireni iznos glavnice početne imovine

Knjigovodstvena vrijednost imovine koja se još priznaje [daljnje sudjelovanje]

Knjigovodstvena vrijednost povezanih obveza

Knjigovodstvena vrijednost

Od čega: sekuritizacije

Od čega: repo ugovori

Knjigovodstvena vrijednost

Od čega: sekuritizacije

Od čega: repo ugovori

MSFI 7, 42.D(e), Prilog V. dio 1. 27.

MSFI 7, 42.D(e); Članak 4. stavak 1. točka (61) CRR-a

MSFI 7, 42.D(e); Prilog V. dio 2.183.-184.

MSFI 7, 42.D(e)

MSFI 7, 42.D(e); Prilog V. dio 2.183.-184.

MSFI 7, 42.D(f)

MSFI 7, 42.D(f); Prilog V. dio 1.27., dio 2.181.

Članak 109. CRR-a; Prilog V. dio 2.182.

Prilog V. dio 1.27.–28.

Članak 4. točka (61) CRR-a

Prilog V. dio 2.183.-184.

Članak 4. točka (61) CRR-a

Prilog V. dio 2.183.-184.

Članak 109. CRR-a; Prilog V. dio 2.182.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

MSFI 7, 8.(a)(ii);MSFI 9, Dodatak A

0020

Vlasnički instrumenti

MRS 32, 11.

0030

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0040

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32.

0041

Financijska imovina kojom se trguje

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.15.

0042

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.

0043

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0044

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32.

0045

Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

MSFI 9, 4.1.4.

0046

Vlasnički instrumenti

MRS 32, 11.

0047

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0048

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32.

0050

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.

MSFI 7, 8.(a)(i); MSFI 9, 4.1.5.

0060

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.

MRS 32, 11.

0070

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0080

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32.

0091

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

MSFI 7, 8.(h); MSFI 9, 4.1.2.A

0092

Vlasnički instrumenti

MRS 32, 11.

0093

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0094

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32.

0121

Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. Računovodstvene direktive

0122

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.

0123

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0124

Krediti i predujmovi

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; dio 1.14., dio 3.35.

0125

Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital

Članak 8. stavak 1. točka (a) i članak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive

0126

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.

0127

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0128

Krediti i predujmovi

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive, dio 3.35.;

0131

Financijska imovina po amortiziranom trošku

Članak 42.a stavak 4. točka (b) i stavak 5.a Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.

MSFI 7, 8.(f); MSFI 9, 4.1.2.

0132

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.24., 26.

Prilog V. dio 1.31.

0133

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.24., 27.

Prilog V. dio 1.32.

0181

Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri metodom troška

Članak 37. stavak 1. BAD-a; članak 42.a stavak 4. točka (b) Prilog V. dio 1.16.

0200

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.

0182

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0183

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32.

0184

Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje

Članci 35.–37. BAD-a

0185

Vlasnički instrumenti

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.

0186

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31.

0187

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32.

0190

Ukupno

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Prihodi	Rashodi
				Prilog V. dio 2.187., 189.	Prilog V. dio 2.188., 190.
				0010	0020
0010	Izvedenice – Trgovanje	CRR Prilog II.; Prilog V. dio 2.193.	MSFI 9, Dodatak A, BA.1., BA.6.; Prilog V. dio 2.193.
0015	Od čega: kamatni prihodi od izvedenica koje su ekonomske zaštite	Prilog V. dio 2.193.	Prilog V. dio 2.193.
0020	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
0030	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0040	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0050	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0060	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0070	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0080	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0090	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0100	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0110	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0120	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0130	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0140	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)
0141	Od čega: stambeni krediti	Prilog V. dio 2.88.(b), 194.i.	Prilog V. dio 2.88.(b), 194.i.
0142	Od čega: potrošački krediti	Prilog V. dio 2.88.(b), 194.i.	Prilog V. dio 2.88.(b), 194.i.
0150	Ostala imovina	Prilog V. dio 2.5.	Prilog V. dio 2.5.
0160	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0170	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0180	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0190	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0200	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0210	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0220	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)
0230	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
0240	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio 1.32.–34., dio 2.191.	Prilog V. dio 1.32.–34., dio 2.191.
0250	Izvedenice – Računovodstvo zaštite, kamatni rizik	Prilog V. dio 2.192.	Prilog V. dio 2.192.
0260	Ostale obveze	Prilog V. dio1.38.–41.	Prilog V. dio1.38.–41.
0270	KAMATE	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (1), (2)	MRS 1, 97.
0280	Od čega: kamatni prihodi po financijskoj imovini kojoj je umanjena vrijednost		MSFI 9, 5.4.1.; .B5.4.7.; Prilog V. dio 2.194.
0290	Od čega: kamatni prihodi od najmova	Prilog V. dio 2.194.ii.	MSFI 16, 38.(a), 49., Prilog V. dio 2. 194.ii.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Prilog V. dio 2.195.-196.
				0010
0010	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	Prilog V. dio 1.28.
0020	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0030	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.
0040	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0050	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
0060	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.	Prilog V. dio1.38.–41.
0070	DOBICI ILI (–) GUBICI PO PRESTANKU PRIZNAVANJA FINANCIJSKE IMOVINE I FINANCIJSKIH OBVEZA KOJE NISU MJERENE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK, NETO	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6); Prilog V. dio 2.45.	Prilog V. dio 2.45.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Prilog V. dio 2.197.-198.
				0010
0010	Izvedenice		MSFI 9, Dodatak A, BA.1., BA.7.(a)
0015	Od čega: ekonomske zaštite s primjenom opcije fer vrijednosti		MSFI 9, 6.7.1.; MSFI 7, 9.(d); Prilog V. dio 2.199.
0020	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.
0030	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0040	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0050	Kratke pozicije		MSFI 9, BA.7(b)
0060	Depoziti		ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0070	Izdani dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.37.
0080	Ostale financijske obveze		Prilog V. dio1.38.–41.
0090	DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA KOJE SE DRŽI RADI TRGOVANJA		MSFI 9, Dodatak A, BA.6., MSFI 7, 20.(a)(i)
0095	Od čega: dobici ili gubici koji nastaju zbog reklasifikacije imovine po amortiziranom trošku		MSFI 9, 5.6.2.; Prilog V. dio 2.199.
0100	Izvedenice	CRR, Prilog II.
0110	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0120	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0130	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0140	Kratke pozicije
0150	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0160	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.
0170	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.
0180	DOBICI ILI (–) GUBICI IZ TRGOVANJA FINANCIJSKOM IMOVINOM I FINANCIJSKIM OBVEZAMA, NETO	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6); Prilog V. dio 1.17.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				0010
0010	Kamatni instrumenti i povezane izvedenice		Prilog V. dio 2.200.(a)
0020	Vlasnički instrumenti i povezane izvedenice		Prilog V. dio 2.200.(b)
0030	Trgovanje stranim valutama i izvedenice povezane sa stranim valutama i zlatom		Prilog V. dio 2.200.(c)
0040	Instrumenti kreditnog rizika i povezane izvedenice		Prilog V. dio 2.200.(d)
0050	Robne izvedenice		Prilog V. dio 2.200.(e)
0060	Ostalo		Prilog V. dio 2.200.(f)
0070	DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA KOJE SE DRŽI RADI TRGOVANJA	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);	MSFI 7, 20.(a)(i)
0080	Kamatni instrumenti i povezane izvedenice	Prilog V. dio 2.200.(a)
0090	Vlasnički instrumenti i povezane izvedenice	Prilog V. dio 2.200.(b)
0100	Trgovanje stranim valutama i izvedenice povezane sa stranim valutama i zlatom	Prilog V. dio 2.200.(c)
0110	Instrumenti kreditnog rizika i povezane izvedenice	Prilog V. dio 2.200.(d)
0120	Robne izvedenice	Prilog V. dio 2.200.(e)
0130	Ostalo	Prilog V. dio 2.200.(f)
0140	DOBICI ILI (–) GUBICI IZ TRGOVANJA FINANCIJSKOM IMOVINOM I FINANCIJSKIM OBVEZAMA, NETO	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Prilog V. dio 2.201.
				0010
0020	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.
0030	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0040	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0090	DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI KOJOM SE NE TRGUJE KOJA SE OBVEZNO MJERI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK, NETO		MSFI 7, 20.(a)(i)
0100	Od čega: dobici ili gubici koji nastaju zbog reklasifikacije imovine po amortiziranom trošku		MSFI 9, 6.5.2.; Prilog V. dio 2.202.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje	Promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika
				Prilog V. dio 2.203.	Prilog V. dio 2.203.
				0010	0020
0010	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11.
0020	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0030	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.
0040	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0050	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
0060	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.	Prilog V. dio1.38.–41.
0070	DOBICI ILI GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK PREMA INSTRUMENTU, NETO	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);	MSFI 7, 20.(a)(i)
0071	Od čega: dobici ili (–) gubici pri određivanju financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak za potrebe zaštite, neto		MSFI 9, 6.7., MSFI 7, 24.G(b); Prilog V. dio 2.204.
0072	Od čega: dobici ili (–) gubici nakon određivanja financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak za potrebe zaštite, neto		MSFI 9, 6.7.; MSFI 7, 20.(a)(i); Prilog V. dio 2.204.
0080	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0090	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0100	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0110	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0120	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.
0130	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.
0140	DOBICI ILI (–) GUBICI OD FINANCIJSKE IMOVINE I FINANCIJSKIH OBVEZA KOJIMA SE NE TRGUJE, NETO	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a Prilog V. dio 2.207.	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Prilog V. dio 2.205.
				0010
0010	Promjene fer vrijednosti instrumenata zaštite [uključujući ukidanje]	Članak 8. stavak 1. točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive	MSFI 9, 24.A(c)., MSFI 7, 24.C(b)(vi)
0020	Promjene fer vrijednosti zaštićene stavke koja se može pripisati riziku od kojeg se pruža zaštita	Članak 8. stavak 1. točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive	MSFI 9, 6.3.7.; 6.5.8. .B6.4.1.; MSFI 7, 24.B(a)(iv); MSFI 7, 24.C(b)(vi); Prilog V. dio 2.206.
0030	Neučinkovitost zaštita novčanog toka u dobiti i gubitku	Članak 8. stavak 1. točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive	MSFI 7, 24.C(b)(ii); MSFI 7, 24.C(b)(vi)
0040	Neučinkovitost zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje u dobiti i gubitku	Članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive	MSFI 7, 24.C(b)(ii); MSFI 7, 24.C(b)(vi)
0050	DOBICI ILI (–) GUBICI OD RAČUNOVODSTVA ZAŠTITE, NETO	Članak 8. stavak 1. točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Dodavanja	Ukidanja	Akumulirana umanjenja vrijednosti
				Prilog V. dio 2.208.	Prilog V. dio 2.208.
				0010	0020	0040
0060	Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14)	MRS 28, 40.–43.
0070	Društva kćeri		MSFI 10, Dodatak A
0080	Zajednički pothvati		MRS 28, 3.
0090	Pridružena društva		MRS 28, 3.
0100	Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti financijske imovine		MRS 36, 126.(a)(b)
0110	Nekretnine, postrojenja i oprema	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 16, 73.(e)(v–vi)
0120	Ulaganje u nekretnine	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 40, 79.(d)(v)
0130	Goodwill	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 1, 10.b.; MRS 36, 88.–99., 124.; MSFI 3, Dodatak B67(d)(v)
0140	Ostala nematerijalna imovina	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)	MRS 38, 118.(e)(iv)(v)
0145	Ostalo		MRS 36, 126.(a)(b)
0150	UKUPNO

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Rashodi
				0010
0010	Troškovi informacijske tehnologije	Prilog V. dio 2.208.i.	Prilog V. dio 2.208.i.
0020	Eksternalizacija IT-a	Prilog V. dio 2.208.ii.	Prilog V. dio 2.208.ii.
0030	Troškovi IT-a osim troškova eksternalizacije IT-a	Prilog V. dio 2.208.i.	Prilog V. dio 2.208.i.
0040	Porezi i davanja (ostalo)	Prilog V. dio 2.208.iii.	Prilog V. dio 2.208.iii.
0050	Savjetovanje i profesionalne usluge	Prilog V. dio 2.208.iv.	Prilog V. dio 2.208.iv.
0060	Oglašavanje, marketing i komunikacije	Prilog V. dio 2.208.v.	Prilog V. dio 2.208.v.
0070	Troškovi kreditnog rizika	Prilog V. dio 2.208.vi.	Prilog V. dio 2.208.vi.
0080	Troškovi sporova koji se ne pokrivaju iz rezerviranja	Prilog V. dio 2.208.vii.	Prilog V. dio 2.208.vii.
0090	Troškovi nekretnina	Prilog V. dio 2.208.viii.	Prilog V. dio 2.208.viii.
0100	Troškovi najma	Prilog V. dio 2.208.ix.	Prilog V. dio 2.208.ix.
0110	Drugi administrativni rashodi – ostalo	Prilog V. dio 2.208.x.	Prilog V. dio 2.208.x.
0120	DRUGI ADMINISTRATIVNI RASHODI

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Računovodstveni opseg konsolidacije [knjigovodstvena vrijednost]
				Prilog V. dio 1.27.-28., dio 2.209.
				0010
0010	Gotovina, sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju	Članak 4 BAD-a, Imovina (1)	MRS 1, 54.(i)
0020	Novac u blagajni	Prilog V. dio 2.1.	Prilog V. dio 2.1.
0030	Sredstva u središnjim bankama	Članak 13. stavak 2. BAD-a Prilog V. dio 2.2.	Prilog V. dio 2.2.
0040	Ostali depoziti po viđenju	Prilog V. dio 2.3.	Prilog V. dio 2.3.
0050	Financijska imovina koja se drži radi trgovanja	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 5. Računovodstvene direktive MRS 39, 9.	MSFI 7, 8.(a)(ii);MSFI 9, Dodatak A
0060	Izvedenice	CRR, Prilog II.	MSFI 9, Dodatak A
0070	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11.
0080	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.24., 26.	Prilog V. dio 1.31.
0090	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.24., 27.	Prilog V. dio 1.32.
0091	Financijska imovina kojom se trguje	Članci 32.–33. BAD-a Prilog V. dio 1.17.
0092	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.17.
0093	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0094	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0095	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0096	Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 9, 4.1.4.
0097	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.
0098	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0099	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0100	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive	MSFI 7, 8.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.5.
0110	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.; ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0120	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0130	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.
0141	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MSFI 7, 8.(h); MSFI 9, 4.1.2.A
0142	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.
0143	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0144	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0171	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 36. stavak 2. BAD-a
0172	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0173	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0174	Krediti i predujmovi	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.
0175	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. Računovodstvene direktive
0176	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0177	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0178	Krediti i predujmovi	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.
0181	Financijska imovina po amortiziranom trošku		MSFI 7, 8.(f); MSFI 9, 4.1.2.
0182	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0183	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0231	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri metodom troška	Članak 35. BAD-a; članak 6. stavak 1. točka (i.) i članak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1. 18., 19.
0380	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0232	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0233	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0234	Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje	Članak 37. BAD-a; Članak 12. stavak 7. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.20.
0235	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0236	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0237	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0240	Izvedenice – Računovodstvo zaštite	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.; Prilog V. dio 1.22.	MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.
0250	Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	Članak 8. stavak 5. i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 89.(a)	MRS 39, 89. (a); MSFI 9. 6.5.8.
0260	Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	Članak 4. BAD-a, Imovina (7)–(8); Računovodstvena direktiva, čl. 2. st.2.; Prilog V. dio 1.21. dio 2.4., 210.	MRS 1, 54.(e); Prilog V. dio 1.21. dio 2.4., 210.
0270	Imovina koja je predmet ugovora o reosiguranju i osiguranju	Prilog V. dio 2.211.	MSFI 4, UP 20.(b)–(c); Prilog V. dio 2.211.
0280	Materijalna imovina	Članak 4. BAD-a, Imovina (10)
0290	Nematerijalna imovina	Članak 4. BAD-a, Imovina (9); Članak 4. stavak 1. točka (115) CRR-a	MRS 1, 54.(c); Članak 4. stavak 1. točka (115) CRR-a
0300	Goodwill	Članak 4. BAD-a, Imovina (9); Članak 4. stavak 1. točka (113) CRR-a	MSFI 3, B67.(d); Članak 4. stavak 1. točka (113) CRR-a
0310	Ostala nematerijalna imovina	Članak 4. BAD-a, Imovina (9)	MRS 38, 8, 118.
0320	Porezna imovina		MRS 1, 54.(n–o)
0330	Kratkotrajna porezna imovina		MRS 1, 54.(n); MRS 12, 5.
0340	Odgođena porezna imovina	Članak 17 stavak 1. točka (f)Računovodstvene direktive; Članak 4. stavak 1. točka (106) CRR-a	MRS 1, 54.; MRS 12, 5.; Članak 4. stavak 1. točka (106) CRR-a
0350	Ostala imovina	Prilog V. dio 2. 5., 6.	Prilog V. dio 2. 5.
0360	Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju		MRS 1, 54.(j); MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 6.
0365	(–) Korektivni faktori za imovinu kojom se trguje i koja se vrednuje po fer vrijednosti	Prilog V. dio 1.29.
0370	UKUPNA IMOVINA	Članak 4. BAD-a, Imovina	MRS 1, 9.(a), UP 6.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Računovodstveni opseg konsolidacije [nominalni iznos]
				Prilog V. dio 2.118., 209.
				0010
0010	Preuzete obveze po kreditima	CRR Prilog II.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113.	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 113., 116.
0020	Preuzeta financijska jamstva	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114.	MSFI 4, Prilog A; CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102.–105., 114., 116.
0030	Ostale preuzete obveze	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115.	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 115., 116.
0040	IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Računovodstveni opseg konsolidacije [knjigovodstvena vrijednost]
				Prilog V. dio 1.27.-28., dio 2.209.
				0010
0010	Financijske obveze koje se drži radi trgovanja		MSFI 7, 8.(e)(ii); MSFI 9, BA.6
0020	Izvedenice		MSFI 9, Dodatak A; MSFI 9, 4.2.1.(a); MSFI 9, BA.7(a)
0030	Kratke pozicije		MSFI 9, BA.7(b)
0040	Depoziti		ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0050	Izdani dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.37.
0060	Ostale financijske obveze		Prilog V. dio1.38.–41.
0061	Financijske obveze kojima se trguje	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive
0062	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.25., 27.
0063	Kratke pozicije
0064	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0065	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.
0066	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.
0070	Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1.točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.	MSFI 7, 8.(e)(i); MSFI 9, 4.2.2.
0080	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0090	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
0100	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.	Prilog V. dio1.38.–41.
0110	Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku	Članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 47.	MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.
0120	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1. 30.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0130	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1. 31.	Prilog V. dio 1.37.
0140	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1. 32.–34.	Prilog V. dio1.38.–41.
0141	Neizvedene financijske obveze kojima se ne trguje koje se mjere metodom troška	Članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive
0142	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0143	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.
0144	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.
0150	Izvedenice – Računovodstvo zaštite	Članak 8. stavak 1.točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.26.	MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.
0160	Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	Članak 8. stavak 5. i stavak 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.8.; MRS 39, 89.A.(b)	MRS 39, 89.A.(b), MSFI 9, 6.5.8.
0170	Obveze koje su predmet ugovora o reosiguranju i osiguranju	Prilog V. dio 2.212.	MSFI 4, UP 20.(a); Prilog V. dio 2.212.
0180	Rezerviranja	Članak 4. BAD-a, Obveze (6)	MRS 37, 10.; MRS 1, 54.(l)
0190	Porezne obveze		MRS 1, 54.(n–o)
0200	Tekuće porezne obveze		MRS 1, 54.(n); MRS 12, 5.
0210	Odgođene porezne obveze	Računovodstvena direktiva, čl. 17 st.1.(f); Članak 4. stavak 1. točka (108) CRR-a	MRS 1, 54.(o); MRS 12, 5.; Članak 4. stavak 1. točka (108) CRR-a
0220	Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev		MRS 32, IP 33.; OTMSFI 2.; Prilog V. dio 2.12.
0230	Ostale obveze	Prilog V. dio 2.13.	Prilog V. dio 2.13.
0240	Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju		MRS 1, 54.(p); MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 14.
0245	Korektivni faktori za obveze kojima se trguje i koje se vrednuju po fer vrijednosti	Prilog V. dio 1.29.
0250	OBVEZE		MRS 1, 9.(b), UP 6.
0260	Kapital	Članak 4. BAD-a, Obveze (9), članak 22. BAD-a	MRS 1, 54.(r), članak 22. BAD-a
0270	Premije na izdane dionice	Članak 4. BAD-a, Obveze (10); Članak 4. točka (124) CRR-a	MRS 1, 78.(e); Članak 4. stavak 1. točka (124) CRR-a
0280	Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala	Prilog V. dio 2.8.-19.	Prilog V. dio 2.8.-19.
0290	Druge stavke kapitala	Prilog V. dio 2.20.	MSFI 2, 10.; Prilog V. dio 2.20.
0300	Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	Članak 4. stavak 1. točka (100) CRR-a	Članak 4. stavak 1. točka (100) CRR-a
0310	Zadržana dobit	Članak 4. stavak 1. točka (123) CRR-a	Članak 4. stavak 1. točka (123) CRR-a
0320	Revalorizacijske rezerve	Članak 4. BAD-a, Obveze (12)	MSFI 1, 33., D5.–D8.
0325	Rezerve fer vrijednosti	Članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive
0330	Ostale rezerve	Članak 4. BAD-a, Obveze (11)–(13)	MRS 1, 54.; Mrs 1, 78.(e)
0335	Prve konsolidacijske razlike	Članak 24. stavak 3. točka (c) Računovodstvene direktive
0340	(–) Trezorske dionice	Imovina D III. 2. u Prilogu III. Računovodstvenoj direktivi; Članak 4. BAD-a, Imovina (12); Prilog V. dio 2.20.	MRS 1, 79.(a)(vi); MRS 32, 33.–34., UP 14., UP 36.; Prilog V. dio 2.28.
0350	Dobit ili gubitak koji se može pripisati vlasnicima matičnog društva	Članak 4. BAD-a, Obveze (14)	MSFI 10, B94.
0360	(–) Dividende tijekom poslovne godine	Članak 26. stavak 2. CRR-a	MRS 32, 35.
0370	Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]	Članak 24. stavak 4. Računovodstvene direktive	MRS 1, 54.(q); MSFI 10, 22., B94.
0380	UKUPNI KAPITAL		MRS 1, 9.(c), UP 6.
0390	UKUPNI KAPITAL I UKUPNE OBVEZE	Članak 4. BAD-a, Obveze	MRS 1, UP 6.

Bruto knjigovodstvena vrijednost / nominalni iznos

Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezerviranja

Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.

Prihodonosne

Neprihodonosne

prihodonosne izloženosti – Akumulirana umanjenja vrijednosti i rezerviranja

Neprihodonosne izloženosti – Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezerviranja

Primljeni kolaterali i primljena financijska jamstva

Nedospjeli ili dospjeli <= 30 dana

Dospjeli > 30 dana <= 90 dana Dospjeli > 30 dana < = 90 dana

Od čega: Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

Od čega: Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjeni za kreditne gubitke (faza 2)

Od čega: kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine <= 2 godine

Dospjeli > 2 godine <= 5 godina

Dospjeli > 5 godina <= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Od čega: Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjeni za kreditne gubitke (faza 2)

Od čega: u statusu neispunjavanja obveza

Od čega: Instrumenti umanjeni za kreditne gubitke (faza 3)

Od čega: kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

Od čega: kojima je umanjena vrijednosti

Od čega: Dospjeli > 30 dana <= 90 dana

Od čega: Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1)

Od čega: Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjeni za kreditne gubitke (faza 2)

Od čega: kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine <= 2 godine

Dospjeli > 2 godine <= 5 godina

Dospjeli > 5 godina <= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Od čega: Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali neumanjeni za kreditne gubitke (faza 2)

Od čega: Instrumenti umanjeni za kreditne gubitke (faza 3)

Od čega: kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

Primljeni kolaterali po prihodonosnim izloženostima

Primljeni kolaterali po neprihodonosnim izloženostima

Financijska jamstva primljena po prihodonosnim izloženostima

Financijska jamstva primljena po neprihodonosnim izloženostima

0010

0020

0030

0055

0056

0057

0058

0060

0070

0080

0090

0101

0102

0106

0107

0109

0110

0121

0900

0122

0130

0140

0910

0141

0142

0143

0150

0160

0170

0180

0191

0192

0196

0197

0950

0951

0952

0201

0200

0205

0210

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a); Prilog V. dio 2. 237.(d)

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i); Prilog V. dio 2. 237.(c)

MSFI 9, 5.5.13.; MSFI 7, 35.M(c); Prilog V. dio 2.215., 237.(e)

Članak 47.a točka (3) CRR-a; Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i); Prilog V. dio 2. 237.(c)

Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.237.(b)

MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9, Dodatak A; Prilog V. dio 2.237.(a)

MSFI 9, 5.5.13.; MSFI 7, 35.M(c); Prilog V. dio 2.215., 237.(e)

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 222., 235., 237.(f)

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a); Prilog V. dio 2. 237.(d)

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i); Prilog V. dio 2. 237.(c)

MSFI 9, 5.5.13.; MSFI 7, 35.M(c); Prilog V. dio 2.215., 237.(e)

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i); Prilog V. dio 2. 237.(c)

MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9, Dodatak A; Prilog V. dio 2.237.(a)

MSFI 9, 5.5.13.; MSFI 7, 35.M(c); Prilog V. dio 2.215., 237.(e)

Prilog V. dio 2. 239.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Članak 47.a točka (3) CRR-a; Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.237.(b)

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 239.

0005

Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Članak 13. stavak 2. BAD-a; Prilog V. dio 2.2., 3.

Prilog V. dio 2.2., 3.

0010

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0020

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0030

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0040

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0050

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0060

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0070

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0080

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0090

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0100

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0110

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0120

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0130

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0140

Od čega: krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0150

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0160

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0170

Od čega: potrošački krediti

Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)

0180

DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI AMORTIZIRANOM TROŠKU

Prilog V. dio 2.233.(a)

0181

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0182

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0183

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0184

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0185

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0186

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0191

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0192

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0193

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0194

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0195

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0196

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0900

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0903

Od čega: krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0197

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0910

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0913

Od čega: potrošački krediti

Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)

0201

DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI KROZ KAPITAL KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI

Prilog V. dio 2.233.(b)

0211

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0212

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0213

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0214

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0215

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0216

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0221

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0222

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0223

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0224

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0225

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0226

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0920

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0923

Od čega: krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0227

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0930

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0933

Od čega: potrošački krediti

Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)

0231

DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI KROZ KAPITAL KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI

Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

0330

DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJE SE DRŽI RADI TRGOVANJA I ONIH KOJIMA SE TRGUJE

Prilog V. dio 2.217.

0335

DUŽNIČKI INSTRUMENTI NAMIJENJENI ZA PRODAJU

Prilog V. dio 2.220.

0340

Preuzete obveze po kreditima

CRR Prilog II.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113.

CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 113., 116.

0350

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0360

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0370

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0380

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0390

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0400

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0410

Preuzeta financijska jamstva

CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114.

MSFI 4, Prilog A; CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102.–105., 114., 116.

0420

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0430

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0440

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0450

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0460

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0470

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0480

Ostale preuzete obveze

CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115.

CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 115., 116.

0490

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0500

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0510

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0520

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0530

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0540

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0550

IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI

Prilog V. dio 2.217.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Bruto knjigovodstvena vrijednost kredita i predujmova
				Priljevi u neprihodonosne izloženosti	(–) Odljevi iz neprihodonosnih izloženosti
				0010	0020
				Prilog V. dio 2.213.-216., 224.-234., 239.i.-239.iii., 239.vi.	Prilog V. dio 2.213.-216., 224.-234., 239.i.-239.iv., 239.vi.
				Prilog V. dio 2.213.-216., 224.-234., 239.i.-239.iii., 239.vi.	Prilog V. dio 2.213.-216., 224.-234., 239.i.-239.iv., 239.vi.
0010	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0020	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0030	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0040	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0050	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0060	Od čega: mala i srednja poduzeća	MSP čl. 1.2.(a)	MSP čl. 1.2.(a)
0070	Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima	MSP čl. 1.2.(a); Prilog V. dio 2.239.vii.(a), 239.ix.	MSP čl. 1.2.(a); Prilog V. dio 2.239.vii.(a), 239.ix.
0080	Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća	Prilog V. dio 2.239.vii.(a), 239.ix.	Prilog V. dio 2.239.vii.(a), 239.ix.
0090	Od čega: krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom	Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vii.(b)	Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vii.(b)
0100	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)
0110	Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom	Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vii.(b)	Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vii.(b)
0120	Od čega: potrošački krediti	Prilog V. dio 2.88.(a), 239.vii.(c)	Prilog V. dio 2.88.(a), 239.vii.(c)
0130	KREDITI I PREDUJMOVI OSIM ONIH KOJE SE DRŽI RADI TRGOVANJA I ONIH KOJIMA SE TRGUJE	Prilog V. dio 2.217.	Prilog V. dio 2.217.
0140	KREDITI I PREDUJMOVI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA		Prilog V. dio 2.220.
0150	UKUPNI PRILJEVI/ODLJEVI

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Bruto knjigovodstvena vrijednost

Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Prihodonosne

Neprihodonosne

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Prihodonosne izloženosti – Akumulirana umanjenja vrijednosti

Neprihodonosne izloženosti – Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezerviranja

Primljeni kolaterali i primljena financijska jamstva

Nedospjeli ili dospjeli <= 30 dana

Dospjeli > 30 dana < = 90 dana

Od čega: prihodonosne izloženosti s mjerama restrukturiranja

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine <= 2 godine

Dospjeli > 2 godine <= 5 godina

Dospjeli > 5 godina <= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Od čega: u statusu neispunjavanja obveza

Od čega: neprihodonosne izloženosti s mjerama restrukturiranja

Od čega: prihodonosne izloženosti s mjerama restrukturiranja

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine <= 2 godine

Dospjeli > 2 godine <= 5 godina

Dospjeli > 5 godina <= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Od čega: neprihodonosne izloženosti s mjerama restrukturiranja

Primljeni kolaterali po prihodonosnim izloženostima

Primljeni kolaterali po neprihodonosnim izloženostima

Financijska jamstva primljena po prihodonosnim izloženostima

Financijska jamstva primljena po neprihodonosnim izloženostima

Od čega: prihodonosne restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodonosnih izloženosti

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.237.(b)

Prilog V. dio 2. 259.-263.

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 267

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 207

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 236., 238.

Prilog V. dio 2. 207

Prilog V. dio 2. 239

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.237.(b)

Prilog V. dio 2. 259.-263.

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 267

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 207

Prilog V. dio 2. 238.

Prilog V. dio 2. 236., 238.

Prilog V. dio 2. 207

Prilog V. dio 2. 239

0010

Nefinancijska društva

Krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

MSP čl. 1.2.(a); Prilog V. dio 2.239.vi.(a), 239.vii.

0020

Krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.vi.(a), 239.vii.

0030

Krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vi.(b)

0040

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 60 % i manjim ili jednakim 80 %

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vi.(b), 239.viii.

0050

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 80 % i manjim ili jednakim 100 %

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vi.(b), 239.viii.

0060

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 100 %

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vi.(b), 239.viii.

0070

Kućanstva

Krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vi.(b)

0080

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 60 % i manjim ili jednakim 80 %

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vi.(b), 239.viii.

0090

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 80 % i manjim ili jednakim 100 %

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vi.(b), 239.viii.

0100

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 100 %

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 239.vi.(b), 239.viii.

Bruto knjigovodstvena vrijednost / nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja

Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezerviranja

Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.

Prihodonosne izloženosti s mjerama restrukturiranja

Neprihodonosne izloženosti s mjerama restrukturiranja

Prihodonosne izloženosti s mjerama restrukturiranja – Akumulirana umanjenja vrijednosti i rezerviranja

Neprihodonosne izloženosti s mjerama restrukturiranja – Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezerviranja

Primljeni kolaterali i primljena financijska jamstva

Instrumenti s izmjenama uvjeta

Refinanciranje

Od čega: prihodonosne restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodonosnih izloženosti”.

Instrumenti s izmjenama uvjeta

Refinanciranje

Od čega: u statusu neispunjavanja obveza

Od čega: kojima je umanjena vrijednosti

Od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile neprihodonosne prije odobrenja restrukturiranja

Instrumenti s izmjenama uvjeta

Refinanciranje

Kolaterali primljeni po izloženostima s mjerama restrukturiranja

Financijska jamstva primljena po izloženostima s mjerama restrukturiranja

Od čega: kolaterali primljeni po neprihodonosnim izloženostima s mjerama restrukturiranja

Od čega: financijska jamstva primljena po neprihodonosnim izloženostima s mjerama restrukturiranja

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0175

0180

0185

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Članak 47.b točke (1), (2) CRR-a; Prilog V. dio 1.34., dio 2. 118., 240.-245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-261.

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2.240., 266.

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2. 240.,244., 265.-266.

Članak 47.a točka (7) CRR-a; Prilog V. dio 2. 256., 261.

Prilog V. dio 2. 259.-263.

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2.240., 266.

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2. 240.,244., 265.-266.

Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.264.(b)

MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9, Dodatak A; Prilog V. dio 2.264.(a)

Članak 47.b točka (2) slovo c CRR-a; Prilog V. dio 2. 231., 263.

Prilog V. dio 2. 267

Prilog V. dio 2. 207

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2. 240., 267.

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2. 240., 244., 267.

Prilog V. dio 2. 268

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Članak 47.b točke (1), (2) CRR-a; Prilog V. dio 1.34., dio 2. 118., 240.-245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-261.

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2.240., 266.

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2. 240., 265.-266.

Članak 47.a točka (7) CRR-a; Prilog V. dio 2. 256., 261.

Prilog V. dio 2. 259.-263.

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2.240., 266.

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2. 240., 265.-266.

Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.264.(b)

Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio 2.264.(a)

Članak 47.b točka (2) slovo c CRR-a; Prilog V. dio 2. 231., 263.

Prilog V. dio 2. 267

Prilog V. dio 2. 207

Članak 47.b točka (1) CRR-a; Prilog V. dio 2. 240., 267.

Prilog V. dio 2. 268

0005

Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Članak 13. stavak 2. BAD-a; Prilog V. dio 2.2., 3.

Prilog V. dio 2.2., 3.

0010

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0020

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0030

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0040

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0050

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0060

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0070

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0080

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0090

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0100

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0110

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0120

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0130

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0140

Od čega: krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0150

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0160

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0170

Od čega: potrošački krediti

Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)

0180

DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI AMORTIZIRANOM TROŠKU

Prilog V. dio 2.249.(a)

0181

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0182

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0183

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0184

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0185

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0186

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0191

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0192

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0193

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0194

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0195

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0196

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0900

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0903

Od čega: krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0197

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0910

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0913

Od čega: potrošački krediti

Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)

0201

DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI KROZ KAPITAL KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI

Prilog V. dio 2.249.(b)

0211

Dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

0212

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0213

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0214

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0215

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0216

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0221

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

0222

Središnje banke

Prilog V. dio 1.42.(a)

0223

Opće države

Prilog V. dio 1.42.(b)

0224

Kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c)

0225

Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d)

0226

Nefinancijska društva

Prilog V. dio 1.42.(e)

0920

Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1.2.(a)

0923

Od čega: krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0227

Kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0930

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0933

Od čega: potrošački krediti

Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)

0231

DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI KROZ KAPITAL KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI

Prilog V. dio 2.249.

0330

DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJE SE DRŽI RADI TRGOVANJA I ONIH KOJIMA SE TRGUJE

Prilog V. dio 2.246.

0335

DUŽNIČKI INSTRUMENTI NAMIJENJENI ZA PRODAJU

Prilog V. dio 2.247.

0340

Preuzete obveze po kreditima

CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113., 246.

CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 113., 116., 246.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.–28.
				Domaće poslovanje	Strano poslovanje
				Prilog V. dio 2.270.	Prilog V. dio 2.270.
				0010	0020
0010	Gotovina, sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju	Članak 4. BAD-a, Imovina (1)	MRS 1, 54.(i)
0020	Novac u blagajni	Prilog V. dio 2.1.	Prilog V. dio 2.1.
0030	Sredstva u središnjim bankama	Članak 13. stavak 2. BAD-a Prilog V. dio 2.2.	Prilog V. dio 2.2.
0040	Ostali depoziti po viđenju	Prilog V. dio 2.3.	Prilog V. dio 2.3.
0050	Financijska imovina koja se drži radi trgovanja	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 5. Računovodstvene direktive MRS 39, 9.	MSFI 9 Dodatak A
0060	Izvedenice	CRR, Prilog II.	MSFI 9 Dodatak A
0070	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11.
0080	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.24., 26.	Prilog V. dio 1.31.
0090	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.24., 27.	Prilog V. dio 1.32.
0091	Financijska imovina kojom se trguje	Članci 32.–33. BAD-a Prilog V. dio 1.17.
0092	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.17., 27.
0093	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0094	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0095	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0096	Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 7, 8.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.4.
0097	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.
0098	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0099	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0100	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive	MSFI 7, 8.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.5.
0110	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.; ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0120	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0130	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.
0141	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		MSFI 7, 8.(h); MSFI 9, 4.1.2.A
0142	Vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.
0143	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0144	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0171	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 36. stavak 2. BAD-a
0172	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0173	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0174	Krediti i predujmovi	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.
0175	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. Računovodstvene direktive
0176	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0177	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0178	Krediti i predujmovi	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.
0181	Financijska imovina po amortiziranom trošku		MSFI 7, 8.(f); MSFI 9, 4.1.2.
0182	Dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.31.
0183	Krediti i predujmovi		Prilog V. dio 1.32.
0231	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri metodom troška	Članak 35. BAD-a; članak 6. stavak 1. točka (i) i stavak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.18., 19.
0330	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0232	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0233	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0234	Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje	Članak 37. BAD-a; Članak 12. stavak 7. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.20.
0235	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0236	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0237	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0240	Izvedenice – Računovodstvo zaštite	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.; Prilog V. dio 1.22.	MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.
0250	Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	Članak 8. stavak 5. i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 89.(a)	MRS 39, 89. (a); MSFI 9. 6.5.8.
0260	Materijalna imovina	Članak 4. BAD-a, Imovina (10)
0270	Nematerijalna imovina	Članak 4. BAD-a, Imovina (9); Članak 4. stavak 1. točka (115) CRR-a	MRS 1, 54.(c); Članak 4. stavak 1. točka (115) CRR-a
0280	Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	Članak 4. BAD-a, Imovina (7)–(8); Računovodstvena direktiva, čl. 2. st.2.; Prilog V. dio 1. 21. dio 2. 4.	MRS 1, 54.(e); Prilog V. dio 1. 21. dio 2. 4.
0290	Porezna imovina		MRS 1, 54.(n–o)
0300	Ostala imovina	Prilog V. dio 2. 5., 6.	Prilog V. dio 2. 5.
0310	Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju		MRS 1, 54.(j); MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 7.
0315	(–) Korektivni faktori za imovinu kojom se trguje i koja se vrednuje po fer vrijednosti	Prilog V. dio 1.29.
0320	IMOVINA	Članak 4. BAD-a, Imovina	MRS 1, 9.(a), UP 6.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.–28.
				Domaće poslovanje	Strano poslovanje
				Prilog V. dio 2.270.	Prilog V. dio 2.270.
				0010	0020
0010	Financijske obveze koje se drži radi trgovanja		MSFI 7, 8.(e)(ii); MSFI 9, BA.6
0020	Izvedenice		MSFI 9, Dodatak A; MSFI 9, 4.2.1.(a); MSFI 9, BA.7(a)
0030	Kratke pozicije		MSFI 9, BA.7(b)
0040	Depoziti		ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0050	Izdani dužnički vrijednosni papiri		Prilog V. dio 1.37.
0060	Ostale financijske obveze		Prilog V. dio1.38.–41.
0061	Financijske obveze kojima se trguje	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive
0062	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1. 25.
0063	Kratke pozicije
0064	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0065	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.
0066	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.
0070	Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1.točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.	MSFI 7, 8.(e)(i); MSFI 9, 4.2.2.
0080	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0090	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
0100	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.	Prilog V. dio1.38.–41.
0110	Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku	Članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 47.	MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.
0120	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1. 30.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0130	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1. 31.	Prilog V. dio 1.37.
0140	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1. 32.–34.	Prilog V. dio1.38.–41.
0141	Neizvedene financijske obveze kojima se ne trguje koje se mjere metodom troška	Članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive
0142	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0143	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.
0144	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.
0150	Izvedenice – Računovodstvo zaštite	Članak 8. stavak 1.točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.26.	MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.
0160	Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	Članak 8. stavak 5. i stavak 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.8.; MRS 39, 89.A.(b)	MRS 39, 89.A.(b), MSFI 9, 6.5.8.
0170	Rezerviranja	Članak 4. BAD-a, Obveze (6)	MRS 37, 10.; MRS 1, 54.(l)
0180	Porezne obveze		MRS 1, 54.(n–o)
0190	Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev		MRS 32, IP 33.; OTMSFI 2.; Prilog V. dio 2.12.
0200	Ostale obveze	Prilog V. dio 2.13.	Prilog V. dio 2.13.
0210	Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju		MRS 1, 54.(p); MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 14.
0215	Korektivni faktori za obveze kojima se trguje i koje se vrednuju po fer vrijednosti	Prilog V. dio 1.29.
0220	OBVEZE		MRS 1, 9.(b), UP 6.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Domaće poslovanje	Strano poslovanje
				Prilog V. dio 2.270.	Prilog V. dio 2.270.
				0010	0020
0010	Kamatni prihodi	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (1); Prilog V. dio 2.31.	MRS 1, 97.; Prilog V. dio 2.31.
0020	(Kamatni rashodi)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (2); Prilog V. dio 2.31.	MRS 1, 97.; Prilog V. dio 2.31.
0030	(Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)		OTMSFI 2, 11.
0040	Prihodi od dividende	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (3); Prilog V. dio 2.40.	Prilog V. dio 2.40.
0050	Prihodi od naknada i provizija	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (4);	MSFI 7, 20.(c)
0060	(Rashodi za naknade i provizije)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (5);	MSFI 7, 20.(c)
0070	Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);	Prilog V. dio 2.45.
0080	Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drži radi trgovanja, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);	MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.
0083	Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 9, 5.7.1.
0085	Dobici ili (–) gubici iz trgovanja financijskom imovinom i financijskim obvezama, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);
0090	Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto		MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.
0095	Dobici ili (–) gubici od financijske imovine i financijskih obveza kojima se ne trguje, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);
0100	Dobici ili (–) gubici od računovodstva zaštite, neto	Članak 8. stavak 1. točka (a), stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive	Prilog V. dio 2.47.-48.
0110	Tečajne razlike [dobitak ili (–) gubitak], neto	Članak 39. BAD-a	MRS 21, 28., 52.(a)
0120	Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14); Prilog V. dio 1.56.	Prilog V. dio 2.56.
0130	Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto		MRS 1, 34.
0140	Ostali prihodi iz poslovanja	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (7); Prilog V. dio 2.314.-316.	Prilog V. dio 2.314.-316.
0150	(Ostali rashodi iz poslovanja)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (10); Prilog V. dio 2.314.-316.	Prilog V. dio 2.314.-316.
0155	UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO
0160	(Administrativni rashodi)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (8);
0165	(Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)	Prilog V. dio 2.48.i.	Prilog V. dio 2.48.i.
0170	(Amortizacija)		MRS 1, 102., 104.;
0171	Dobici ili (–) gubici zbog promjena, neto		MSFI 9, 5.4.3.; MSFI 9, Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.
0175	(Povećanja ili (–) smanjenja rezervi za opće bankovne rizike, neto)	Članak 38. stavak 2. BAD-a
0180			MRS 37, 59., 84.; MRS 1, 98.(b)(f)(g)
0190	(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)	BAD čl. 35.–37., Prilog V. dio 2. 52., 53.	MSFI 7, 20.(a)(viii); Prilog V. dio 2.51.,53.
0200	(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14)	MRS 28, 40.–43.
0210	(Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti financijske imovine)		MRS 36, 126.(a)(b)
0220	Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku	Članak 24. stavak 3. točka (f) Računovodstvene direktive	MSFI 3, Dodatak B64(n)(i)
0230	Udio dobiti ili (–) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14)	Prilog V. dio 2.54.
0240	Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti		MSFI 5, 37.; Prilog V. dio 2.55.
0250	DOBIT ILI (–) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI		MRS 1, 102., UP 6.; MSFI 5, 33.A
0260	(Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s poslovanjem koje će se nastaviti)	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (15)	MRS 1, 82.(d); MRS 12, 77.
0270	DOBIT ILI (–) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (16)	MRS 1, UP 6.
0275	Izvanredna dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (21)
0280	Dobit ili gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti		MRS 1, 82.(ea); MSFI 5, 33.(a), 5.33.A; Prilog V. dio 1.56.
0290	DOBIT ILI (–) GUBITAK TEKUĆE GODINE	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (23)	MRS 1, 81.A(a)

Zemlja rezidentnosti druge ugovorne strane:

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Bruto knjigovodstvena vrijednost						Akumulirana umanjenja vrijednosti	Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih izloženosti
					Od čega: koje se drži radi trgovanja i kojima se trguje	Od čega: financijska imovina koja podliježe umanjenju vrijednosti, uključujući sredstva u središnjim bankama i ostale depozite po viđenju	Od čega: restrukturirana	Od čega: neprihodonosna
					Od čega: koje se drži radi trgovanja i kojima se trguje		Od čega: restrukturirana		Od čega: u statusu neispunjavanja obveza
				Prilog V. dio 1.34. dio 2.271., 275.	Prilog V. dio 1.15.(a), 16.(a), 17., dio 2.273.	Prilog V. dio 2.273.	Prilog V. dio 2.275.	Prilog V. dio 2.275.	Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.237.(b)	Prilog V. dio 2.274.	Prilog V. dio 2.274.
				0010	0011	0012	0022	0025	0026	0031	0040
0010	Izvedenice	CRR Prilog II.; Prilog V. dio 2.272.	MSFI 9, Dodatak A, Prilog V. dio 2. 272.
0020	Od čega: kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0030	Od čega: ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0040	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5. Prilog V. dio 1.44.(b)	MRS 32, 11.
0050	Od čega: kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0060	Od čega: ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0070	Od čega: nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0075	Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju	Članak 13. stavak 2. BAD-a; Prilog V. dio 2.2., 3., 273.	Prilog V. dio 2.2., 3.
0080	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)	Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
0090	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0100	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0110	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0120	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0130	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0140	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)	Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
0150	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0160	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0170	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0180	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0190	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0200	Od čega: mala i srednja poduzeća	MSP čl. 1.2.(a)	MSP čl. 1.2.(a)
0210	Od čega: krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
0220	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)
0230	Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
0240	Od čega: potrošački krediti	Prilog V. dio 2.88.(a)	Prilog V. dio 2.88.(a)

Zemlja rezidentnosti druge ugovorne strane:

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Nominalni iznos				Rezerviranja za preuzete obveze i jamstva
					Od čega: restrukturirana	Od čega: neprihodonosna
					Od čega: restrukturirana	Od čega: neprihodonosna	Od čega: u statusu neispunjavanja obveza
				Prilog V. dio 2.118., 271.	Prilog V. dio 2.240.-258.	Prilog V. dio 2.275.	Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.237.(b)	Prilog V. dio 2.276.
				0010	0022	0025	0026	0030
0010	Preuzete obveze po kreditima	CRR Prilog II.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113.	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 113., 116.
0020	Preuzeta financijska jamstva	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114.	MSFI 4, Prilog A; CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102.–105., 114., 116.
0030	Ostale preuzete obveze	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115.	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 115., 116.

Zemlja rezidentnosti druge ugovorne strane:

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost
				Prilog V. dio 1.27.-28., 2.271.
				0010
0010	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.24.(a), 25., 26., 44.(e), dio 2.272.	MSFI 9, Dodatak A, Prilog V. dio 1. 44.(e), dio 2. 272.
0020	Od čega: kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0030	Od čega: ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0040	Kratke pozicije	Prilog V. dio 1.44.(d)	MSFI 9, BA.7(b); Prilog V. dio 1.44.(d)
0050	Od čega: kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0060	Od čega: ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0070	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0080	Središnje banke	Prilog V. dio 1.42.(a)	Prilog V. dio 1.42.(a)
0090	Opće države	Prilog V. dio 1.42.(b)	Prilog V. dio 1.42.(b)
0100	Kreditne institucije	Prilog V. dio 1.42.(c)	Prilog V. dio 1.42.(c)
0110	Ostala financijska društva	Prilog V. dio 1.42.(d)	Prilog V. dio 1.42.(d)
0120	Nefinancijska društva	Prilog V. dio 1.42.(e)	Prilog V. dio 1.42.(e)
0130	Kućanstva	Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 1.42.(f)

Zemlja rezidentnosti druge ugovorne strane:

		Upućivanja	Nefinancijska društva Prilog V. dio 2.271.,277.
			Bruto knjigovodstvena vrijednost			Akumulirana umanjenja vrijednosti	Akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih izloženosti
			Bruto knjigovodstvena vrijednost	Od čega: krediti i predujmovi koji podliježu umanjenju vrijednosti	Od čega: neprihodonosni	Akumulirana umanjenja vrijednosti
			Prilog V. dio 1.34., dio 2.275.	Prilog V. dio 2.273.	Prilog V. dio 2.275.	Prilog V. dio 2.274.	Prilog V. dio 2.274.
			0010	0011	0012	0021	0022
0010	A Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo	Uredba o NACE-u
0020	B Rudarstvo i vađenje	Uredba o NACE-u
0030	C Prerađivačka industrija	Uredba o NACE-u
0040	D Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija	Uredba o NACE-u
0050	E Opskrba vodom	Uredba o NACE-u
0060	F Građevinarstvo	Uredba o NACE-u
0070	G Trgovina na veliko i na malo	Uredba o NACE-u
0080	H Prijevoz i skladištenje	Uredba o NACE-u
0090	I Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane	Uredba o NACE-u
0100	J Informacije i komunikacije	Uredba o NACE-u
0105	K Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja	Uredba o NACE-u
0110	L Poslovanje nekretninama	Uredba o NACE-u
0120	M Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti	Uredba o NACE-u
0130	N Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti	Uredba o NACE-u
0140	O Javna uprava i obrana; obvezno socijalno osiguranje	Uredba o NACE-u
0150	P Obrazovanje	Uredba o NACE-u
0160	Q Djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi	Uredba o NACE-u
0170	R Umjetnost, zabava i rekreacija	Uredba o NACE-u
0180	S Ostale uslužne djelatnosti	Uredba o NACE-u
0190	KREDITI I PREDUJMOVI	Prilog V. dio 1.32.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost
				Prilog V. dio 2.278.-279.
				0010
0010	Nekretnine, postrojenja i oprema		MRS 16, 6.; MRS 1, 54.(a)
0020	Model revalorizacije		MRS 17, 49. MRS 16, 31., 73.(a)(d)
0030	Model troška		MRS 17, 49.; MRS 16, 30., 73.(a)(d)
0040	Ulaganje u nekretnine		MRS 40, UV5.; MRS 1, 54.(b)
0050	Model fer vrijednosti		MRS 17, 49.; MRS 40, 33.–55., 76.
0060	Model troška		MRS 17, 49.; MRS 40, 56., 79.(c)
0070	Ostala nematerijalna imovina	Članak 4. BAD-a, Imovina (9)	MRS 38, 8, 118.
0080	Model revalorizacije		MRS 17, 49. MRS 38, 75.-87., 124.(a)(ii)
0090	Model troška		MRS 17, 49.; MRS 38, 74.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Prilog V. dio 2.280.
		Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (4), (5)	MSFI 7, 20.(c)	0010
0010	Prihodi od naknada i provizija		Prilog V. dio 2.281.-284.
0020	Vrijednosni papiri
0030	Izdanja	Prilog V. dio 2.284.(a)	Prilog V. dio 2.284.(a)
0040	Nalozi za prijenos	Prilog V. dio 2.284.(b)	Prilog V. dio 2.284.(b)
0050	Ostali prihodi od naknada i provizija u vezi s vrijednosnim papirima	Prilog V. dio 2.284.(c)	Prilog V. dio 2.284.(c)
0051	Korporativno financiranje
0052	Savjetodavne usluge o spajanju i preuzimanju	Prilog V. dio 2.284.(e)	Prilog V. dio 2.284.(e)
0053	Usluge riznice	Prilog V. dio 2.284.(f)	Prilog V. dio 2.284.(f)
0054	Ostali prihodi od naknada i provizija u vezi s korporativnim financiranjem	Prilog V. dio 2.284.(g)	Prilog V. dio 2.284.(g)
0055	Savjetovanje uz naknadu	Prilog V. dio 2.284.(h)	Prilog V. dio 2.284.(h)
0060	Poravnanje i namira	Prilog V. dio 2.284.(i)	Prilog V. dio 2.284.(i)
0070	Upravljanje imovinom	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(a)	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(a)
0080	Skrbništvo [prema vrsti klijenata]	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(b)	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(b)
0090	Zajednička ulaganja
0100	Ostali prihodi od naknada i provizija u vezi s uslugama skrbništva
0110	Centralne administrativne usluge za zajednička ulaganja	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(c)	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(c)
0120	Fiducijarne transakcije	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(d)	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(d)
0131	Platne usluge	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)
0132	Tekući računi	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)
0133	Kreditne kartice	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)
0134	Debitne kartice i druga kartična plaćanja	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)
0135	Prijenosi i drugi platni nalozi	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)
0136	Ostali prihodi od naknada i provizija u vezi s platnim uslugama	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)
0140	Distribuirani resursi klijenata kojima se ne upravlja [prema vrsti proizvoda]	Prilog V. dio 2.284.(l); 285.(f)	Prilog V. dio 2.284.(l); 285.(f)
0150	Zajednička ulaganja
0160	Proizvodi osiguranja
0170	Ostali prihodi od naknada i provizija u vezi s distribuiranim resursima klijenata kojima se ne upravlja
0180	Strukturirana financiranja	Prilog V. dio 2.284.(n)	Prilog V. dio 2.284.(n)
0190	Aktivnosti servisiranja kredita	Prilog V. dio 2.284.(o)	Prilog V. dio 2.284.(o)
0200	Preuzete obveze po kreditima	Prilog V. dio 2.284.(p)	MSFI 9, 4.2.1. (c)(ii); Prilog V. dio 2.284.(p)
0210	Preuzeta financijska jamstva	Prilog V. dio 2.284.(p)	MSFI 9, 4.2.1. (c)(ii); Prilog V. dio 2.284.(p)
0211	Odobreni krediti	Prilog V. dio 2.284.(r)	Prilog V. dio 2.284.(r)
0213	Devizno poslovanje	Prilog V. dio 2.284.(s)	Prilog V. dio 2.284.(s)
0214	Roba	Prilog V. dio 2.284.(t)	Prilog V. dio 2.284.(t)
0220	Ostali prihodi od naknada i provizija	Prilog V. dio 2.284.(u)	Prilog V. dio 2.284.(u)
0230	(Rashodi za naknade i provizije)		Prilog V. dio 2.281.-284.
0235	(Vrijednosni papiri)	Prilog V. dio 2.284.(d)	Prilog V. dio 2.284.(d)
0240	(Poravnanje i namira)	Prilog V. dio 2.284.(i)	Prilog V. dio 2.284.(i)
0245	(Upravljanje imovinom)	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(a)	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(a)
0250	(Skrbništvo)	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(b)	Prilog V. dio 2.284.(j); 285.(b)
0255	(Platne usluge)	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)	Prilog V. dio 2.284.(k), 285.(e)
0256	(Od čega: kreditne, debitne i druge kartice)
0260	(Aktivnosti servisiranja kredita)	Prilog V. dio 2.284.(o)	Prilog V. dio 2.284.(o)
0270	(Primljene obveze po kreditima)	Prilog V. dio 2.284.(q)	Prilog V. dio 2.284.(q)
0280	(Primljena financijska jamstva)	Prilog V. dio 2.284.(q)	Prilog V. dio 2.284.(q)
0281	(Vanjska distribucija proizvoda)	Prilog V. dio 2.284.(m)	Prilog V. dio 2.284.(m)
0282	(Devizno poslovanje)	Prilog V. dio 2.284.(s)	Prilog V. dio 2.284.(s)
0290	(Ostali rashodi za naknade i provizije)	Prilog V. dio 2.284.(u)	Prilog V. dio 2.284.(u)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Iznos imovine uključene u pružanje usluga
				Prilog V. dio 2.285.(g)
				0010
0010	Upravljanje imovinom [prema vrsti klijenta]	Prilog V. dio 2.285.(a)	Prilog V. dio 2.285.(a)
0020	Zajednička ulaganja
0030	Mirovinski fondovi
0040	Portfelji klijenata kojima se upravlja na diskrecijskoj osnovi
0050	Ostali instrumenti ulaganja
0060	Imovina u skrbništvu [prema vrsti klijenta]	Prilog V. dio 2.285.(b)	Prilog V. dio 2.285.(b)
0070	Zajednička ulaganja
0080	Ostalo
0090	Od čega: povjerena drugim subjektima
0100	Centralne administrativne usluge za zajednička ulaganja	Prilog V. dio 2.285.(c)	Prilog V. dio 2.285.(c)
0110	Fiducijarne transakcije	Prilog V. dio 2.285.(d)	Prilog V. dio 2.285.(d)
0120	Platne usluge	Prilog V. dio 2.285.(e)	Prilog V. dio 2.285.(e)
0130	Distribuirani resursi klijenata kojima se ne upravlja [prema vrsti proizvoda]	Prilog V. dio 2.285.(f)	Prilog V. dio 2.285.(f)
0140	Zajednička ulaganja
0150	Proizvodi osiguranja
0160	Ostalo

Broj instrumenata (Prilog V. dio 2.320.)

Prihodonosni

Neprihodonosni

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Od čega: dospjeli > 30 dana <= 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine<= 2 godine

Dospjeli > 2 godine<= 5 godine

Dospjeli > 5 godina<= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319.

0020

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0030

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

0040

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0050

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0060

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0070

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0080

Krediti i predujmovi u statusu prije spora

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319., 321.

0090

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0100

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0110

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0120

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0130

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0140

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0150

Krediti i predujmovi u statusu spora

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319.; 322

Prilog V. dio 1.32.44.(a), dio 2.319.; 322

0160

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0170

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0180

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0190

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0200

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0210

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

Bruto knjigovodstvena vrijednost (Prilog V. dio 1.34.)

Prihodonosni

Neprihodonosni

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Od čega: dospjeli > 30 dana <= 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine<= 2 godine

Dospjeli > 2 godine<= 5 godine

Dospjeli > 5 godina<= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319.

0020

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0030

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0040

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0050

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0060

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0070

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0080

Krediti i predujmovi po trošku ili amortiziranom trošku

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.233.(a), 319.

0090

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0100

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0110

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0120

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0130

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0140

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0150

Krediti i predujmovi u statusu prije spora

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319., 321.

0160

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0170

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0180

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0190

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0200

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0210

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0220

Krediti i predujmovi u statusu spora

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319., 322.

0230

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0240

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0250

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0260

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0270

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0280

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0290

Neosigurani krediti i predujmovi bez jamstava

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319., 323.

0300

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0310

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0320

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0330

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0340

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0350

Krediti i predujmovi s koeficijentom akumulirane pokrivenosti većim od 90 %

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319., 324.

0360

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0370

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0380

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0390

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0400

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0410

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

Bruto knjigovodstvena vrijednost (Prilog V. dio 1.34.)

Prihodonosni

Neprihodonosni

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Od čega: dospjeli > 30 dana <= 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine<= 2 godine

Dospjeli > 2 godine<= 5 godina

Dospjeli > 5 godina<= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Krediti i predujmovi osigurani nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.86.(a), 87., 319.

0020

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 60 % i manjim ili jednakim 80 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0030

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 80 % i manjim ili jednakim 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0040

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0050

Krediti i predujmovi s poslovnom nekretninom kao kolateralom malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 1.32., 42.(e), 44.(a), dio 2.86.(a), 87., 319. MSP čl. 1.2.(a)

0060

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 60 % i manjim ili jednakim 80 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0070

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 80 % i manjim ili jednakim 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0080

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0090

Krediti i predujmovi s poslovnom nekretninom kao kolateralom nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.32., 42.(e), 44.(a), dio 2.86.(a), 87., 319. MSP čl. 1.2.(a)

0100

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 60 % i manjim ili jednakim 80 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0110

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 80 % i manjim ili jednakim 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0120

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0130

Krediti i predujmovi za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 1.32., 42.(e), 44.(a), dio 2.86.(a), 87., 239.ix., 319.; MSP čl. 1.2.(a)

0140

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 60 % i manjim ili jednakim 80 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0150

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 80 % i manjim ili jednakim 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0160

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0170

Krediti i predujmovi za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 1.32., 42.(e), 44.(a), dio 2.86.(a), 87., 239.ix., 319.; MSP čl. 1.2.(a)

0180

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 60 % i manjim ili jednakim 80 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0190

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 80 % i manjim ili jednakim 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

0200

Od čega: krediti s omjerom kredita i vrijednosti nekretnine većim od 100 %

Prilog V. dio 2.239.x., 325.

Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika (Prilog V. dio 2.69.-71.)

Prihodonosni

Neprihodonosni

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Od čega: dospjeli > 30 dana <= 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine<= 2 godine

Dospjeli > 2 godine<= 5 godina

Dospjeli > 5 godina<= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235., 237.(f)

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2. 222., 235., 237.(f)

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319.

0020

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0030

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0040

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0050

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0060

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0070

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0080

Krediti i predujmovi po trošku ili amortiziranom trošku

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.233.(a), 319.

0090

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0100

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0110

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0120

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0130

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0140

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0150

Neosigurani krediti i predujmovi bez jamstava

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319., 323.

0160

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0170

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0180

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0190

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0200

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.171.–172., 174.

Prihodonosni

Neprihodonosni

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Od čega: dospjeli > 30 dana <= 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine<= 2 godine

Dospjeli > 2 godina<= 5 godina

Dospjeli > 5 godina<= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Financijska jamstva primljena za kredite i predujmove

Prilog V. dio 2.319., 326.

0020

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0030

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0040

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0050

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0060

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0070

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0080

Kolaterali primljeni za kredite i predujmove

Prilog V. dio 2.319., 326.

0090

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0100

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0110

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0120

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0130

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0140

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0150

Nekretnine kao kolaterali primljeni za kredite i predujmove

Prilog V. dio 2.319., 326.

0160

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0170

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0180

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0190

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0200

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0210

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

0220

Bilješka: Kolaterali primljeni za kredite i predujmove – neograničeni iznosi

Prilog V. dio 2.319., 326., 327.

0230

Od čega: nekretnine kao kolaterali

Prilog V. dio 2.319., 326., 327.

kumulirani djelomični otpisi (Prilog V. dio 2.72., 74.)

Prihodonosni

Neprihodonosni

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjeli > 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Od čega: dospjeli > 30 dana <= 90 dana

Od čega: izloženosti s mjerama restrukturiranja

Dospjeli > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godine<= 2 godine

Dospjeli > 2 godina<= 5 godina

Dospjeli > 5 godina<= 7 godina

Dospjeli > 7 godina

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-239.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Prilog V. dio 1.32.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-263.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 259.-261.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 226.-232.

Prilog V. dio 2.256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

Prilog V. dio 2.222. 235.-236., 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.222., 235.-236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Krediti i predujmovi

Prilog V. dio 1.32., 44.(a), dio 2.319.

0020

Od čega: kućanstva

Prilog V. dio 1.42.(f)

0030

Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

0040

Od čega: nefinancijska društva – mala i srednja poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e), MSP članak 1. stavak 2. točka (a)

0050

Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima

Prilog V. dio 2.239.ix.

0060

Od čega: nefinancijska društva – osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 1.42.(e)

0070

Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća

Prilog V. dio 2.239.ix.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Bruto knjigovodstvena vrijednost (Prilog V. dio 1.34.)
				Neprihodonosne izloženosti – krediti i predujmovi
					Od čega: kućanstva		Od čega: nefinancijska društva
						Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom		Od čega: mala i srednja poduzeća		Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća
						Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom			Od čega: krediti za poslovne nekretnine
				Prilog V. dio 1.32., 34., dio 2.213.-216., 223.-239.	Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(a)	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.	Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(a)	MSP čl. 1.2.(a)	MSP članak 1. stavak 2. točka (a), Prilog V. dio 2.239.ix.	Prilog V. dio 2.239.ix.
				Prilog V. dio 1.32., 34., dio 2.213.-216., 223.-239.	Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(a)	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.	Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(a)	MSP čl. 1.2.(a)	MSP članak 1. stavak 2. točka (a), Prilog V. dio 2.239.ix.	Prilog V. dio 2.239.ix.
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Početno stanje	Prilog V. dio 2.328.	Prilog V. dio 2.328.
0020	Priljevi	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.
0030	Priljev s osnove reklasifikacije iz prihodonosnih koji nisu restrukturirani	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.
0040	Priljev s osnove reklasifikacije iz prihodonosnih restrukturiranih	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.
0050	Od čega: reklasificirani iz prihodonosnih restrukturiranih izloženosti u probnom razdoblju koje su prethodno reklasificirane iz neprihodonosnih	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.(b)	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.(b)
0060	Priljev s osnove otkupa izloženosti	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.
0070	Priljev s osnove obračunatih kamata	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.(a)	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.(a)
0080	Priljev s druge osnove	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.(c)	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 329.(c)
0090	Od čega: višekratni priljev	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 330.(a)	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 330.(a)
0100	Od čega: priljev od izloženosti odobrenih u protekla 24 mjeseca	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 330.(b)	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 330.(b)
0110	Od čega: priljev od izloženosti odobrenih u razdoblju	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 330.(b)	Prilog V. dio 2.239.ii., 239.iii., 239.vi., 330.(b)
0120	Odljevi	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v., 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v., 331., 332.
0130	Odljev s osnove reklasifikacije iz prihodonosnih koji nisu restrukturirani	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(a), 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(a), 331., 332.
0140	Odljev s osnove reklasifikacije iz prihodonosnih restrukturiranih	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(a), 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(a), 331., 332.
0150	Odljev s osnove djelomične ili potpune otplate kredita	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(b), 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(b), 331., 332.
0160	Odljev s osnove unovčenja kolaterala	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(c), 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(c), 331., 332.
0170	Neto kumulirani povrati s osnove unovčenja kolaterala	Prilog V. dio 2.333.	Prilog V. dio 2.333.
0180	Od čega: otpisi u kontekstu unovčenja kolaterala	Prilog V. dio 2.239.iii.-239.v.(c)	Prilog V. dio 2.239.iii.-239.v.(c)
0190	Odljev s osnove dobivanja kolaterala u posjed	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(d), 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(d), 331., 332.
0200	Neto kumulirani povrati s osnove dobivanja kolaterala u posjed	Prilog V. dio 2.333.	Prilog V. dio 2.333.
0210	Od čega: otpisi u kontekstu dobivanja kolaterala u posjed	Prilog V. dio 2.239.iii.-239.v.(d)	Prilog V. dio 2.239.iii.-239.v.(d)
0220	Odljev s osnove prodaje instrumenata	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(e), 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(e), 331., 332.
0230	Neto kumulirani povrati s osnove prodaje instrumenata	Prilog V. dio 2.333.	Prilog V. dio 2.333.
0240	Od čega: otpisi u kontekstu prodaje instrumenata	Prilog V. dio 2.239.iii.-239.v.(e)	Prilog V. dio 2.239.iii.-239.v.(e)
0250	Odljev s osnove prijenosa rizika	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(f), 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(f), 331., 332.
0260	Neto kumulirani povrati s osnove prijenosa rizika	Prilog V. dio 2.333.	Prilog V. dio 2.333.
0270	Od čega: otpisi u kontekstu prijenosa rizika	Prilog V. dio 2.239.iii.-239.v.(f)	Prilog V. dio 2. 239.iii.-239.v.(f)
0280	Odljev s osnove otpisa	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(g), 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(g), 331., 332.
0290	Odljev s osnove reklasifikacije iz namijenjenih za prodaju	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.vi., 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.vi., 331., 332.
0300	Odljev s druge osnove	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(h), 331., 332.	Prilog V. dio 2.239.iii.–239.v.(h), 331., 332.
0310	Od čega: odljev neprihodonosnih izloženosti koje su postale neprihodonosne tijekom razdoblja	Prilog V. dio 2.334.	Prilog V. dio 2.334.
0320	Završno stanje	Prilog V. dio 2.328.	Prilog V. dio 2.328.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Akumulirana umanjenja vrijednosti i akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika
				Neprihodonosne izloženosti – krediti i predujmovi
					Od čega: kućanstva		Od čega: nefinancijska društva
						Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom		Od čega: mala i srednja poduzeća		Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća
						Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom			Od čega: krediti za poslovne nekretnine
				Prilog V. dio 1.32., dio 2.69.-71., 213.-216., 223.-239.	Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(a)	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.	Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(a)	MSP čl. 1.2.(a)	MSP članak 1. stavak 2. točka (a), Prilog V. dio 2.239.ix.	Prilog V. dio 2.239.ix.
				Prilog V. dio 1.32., dio 2.69.-71., 213.-216., 223.-239.	Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(a)	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.	Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(a)	MSP čl. 1.2.(a)	MSP članak 1. stavak 2. točka (a), Prilog V. dio 2.239.ix.	Prilog V. dio 2.239.ix.
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Početno stanje	Prilog V. dio 2.335.	Prilog V. dio 2.335.
0020	Povećanja tijekom razdoblja	Prilog V. dio 2.336.	Prilog V. dio 2.336.
0030	Od čega: umanjenja vrijednosti iskazana u obračunatim kamatama	Prilog V. dio 2.337.	Prilog V. dio 2.337.
0040	Smanjenja tijekom razdoblja	Prilog V. dio 2.338.	Prilog V. dio 2.338.
0050	Od čega: ukidanje umanjenja vrijednosti i negativnih promjena fer vrijednosti zbog kreditnog rizika	Prilog V. dio 2.339.(a)	Prilog V. dio 2.339.(a)
0060	Od čega: oslobađanje ispravaka vrijednosti zbog postupka izravnanja diskonta	Prilog V. dio 2.339.(b)	Prilog V. dio 2.339.(b)
0070	Završno stanje	Prilog V. dio 2.335.	Prilog V. dio 2.335.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Bruto knjigovodstvena vrijednost
				Neprihodonosne izloženosti – krediti i predujmovi
					Od čega: kućanstva		Od čega: nefinancijska društva
						Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom		Od čega: mala i srednja poduzeća		Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća
						Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom			Od čega: krediti za poslovne nekretnine malim i srednjim poduzećima
				Prilog V. dio 1.32., 34., dio 2.213.-216., 223.-239.	Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(a)	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.	Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(a)	MSP čl. 1.2.(a)	MSP članak 1. stavak 2. točka (a), Prilog V. dio 2.239.ix.	Prilog V. dio 2.239.ix.
				Prilog V. dio 1.32., 34., dio 2.213.-216., 223.-239.	Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(a)	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.	Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(a)	MSP čl. 1.2.(a)	MSP članak 1. stavak 2. točka (a), Prilog V. dio 2.239.ix.	Prilog V. dio 2.239.ix.
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Otpisi tijekom razdoblja	Prilog V. dio 2.340.	Prilog V. dio 2.340.
0020	Od čega: oprost duga	Prilog V. dio 2.340.	Prilog V. dio 2.340.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Smanjenje stanja duga

Kolaterali dobiveni u posjed osim kolaterala klasificiranih kao nekretnine, postrojenja i oprema:

Vrijeme proteklo od priznavanja u bilanci

Od čega: dugotrajna imovina namijenjena za prodaju

<= 2 godine

> 2 godine <= 5 godina

<= 5 godina

Bruto knjigovodstvena vrijednost

Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Prilog V. dio 1.34., dio 2.343.

Prilog V. dio 2.69.-71., 343.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 344.

Prilog V. dio 1.27., dio 2.175.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

MSFI 5, 6., Prilog V. dio 2. 175., 175.i, 344.

MSFI 5, 6., Prilog V. dio 1. 27., dio 2. 175.

Prilog V. dio 1.34., dio 2.343.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 344.

Prilog V. dio 1.27., dio 2.175.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 352.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 344.

Prilog V. dio 1.27., dio 2.175.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0010

Početno stanje

Prilog V. dio 2.341., 342.

0020

Priljevi kolaterala tijekom razdoblja

Prilog V. dio 2.345., 349.

0030

Priljev s osnove novih kolaterala dobivenih u posjed

Prilog V. dio 2.345., 349.

0040

Priljev s osnove pozitivnih promjena vrijednosti

Prilog V. dio 2.345., 349.

0050

Odljevi kolaterala tijekom razdoblja

Prilog V. dio 2.346., 349.

0060

Odljev za koji je novac naplaćen

Prilog V. dio 2.347., 349.

0070

Naplaćeni novac bez troškova

Prilog V. dio 2.347.

0080

Dobici/(–) gubici od prodaje kolaterala dobivenog u posjed

Prilog V. dio 2.347.

0090

Odljev sa zamjenom za financijski instrument

Prilog V. dio 2.346., 349.

0100

Odobreno financiranje

Prilog V. dio 2.347.

0110

Odljev s osnove negativnih promjena vrijednosti

Prilog V. dio 2.346., 349.

0120

Završno stanje

Prilog V. dio 2.341., 342.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Smanjenje stanja duga

Kolaterali dobiveni u posjed osim kolaterala klasificiranih kao nekretnine, postrojenja i oprema:

Vrijeme proteklo od priznavanja u bilanci

Od čega: dugotrajna imovina namijenjena za prodaju

<= 2 godine

> 2 godine <= 5 godina

<= 5 godina

Bruto knjigovodstvena vrijednost

Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Akumulirane negativne promjene

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Akumulirane negativne promjene

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Akumulirane negativne promjene

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Akumulirane negativne promjene

Vrijednost pri početnom priznavanju

Knjigovodstvena vrijednost

Prilog V. dio 1.34., dio 2.343.

Prilog V. dio 2.69.-71., 343.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 344.

Prilog V. dio 1.27., dio 2.175.

Prilog V. dio 2.175., 175.ii.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.ii., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.ii., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.ii., 348.

MSFI 5, 6., Prilog V. dio 2. 175., 175.i

MSFI 5, 6., Prilog V. dio 1. 27., dio 2. 175.

Prilog V. dio 1.34., dio 2.343.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 344.

Prilog V. dio 1.27., dio 2.175.

Prilog V. dio 2.175., 175.ii.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.ii., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.ii., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.i., 348.

Prilog V. dio 1.27. dio 2.175., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.ii., 348.

Prilog V. dio 2.175., 175.i.

Prilog V. dio 1.27., dio 2.175.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0010

Stambene nekretnine

Prilog V. dio 2.350., 351.

0020

Od čega: u izgradnji ili razvoju

Prilog V. dio 2.350., 352.(a)

0030

Poslovne nekretnine

Prilog V. dio 2.350., 351.

0040

Od čega: u izgradnji ili razvoju

Prilog V. dio 2.350., 352.(a)

0050

Od čega: zemljišta povezano s društvima za poslovne nekretnine (isključujući poljoprivredno zemljište)

Prilog V. dio 2.350., 352.(b)

0060

Od čega: zemljištu za koje je građevinska dozvola izdana

Prilog V. dio 2.350., 352.(b)

0070

Od čega: zemljište za koje nije izdana građevinska dozvola

Prilog V. dio 2.350., 352.(b)

0080

Pokretna imovina

Prilog V. dio 2.350., 351.

0090

Vlasnički i dužnički vrijednosni papiri

Prilog V. dio 2.350., 351.

0100

Ostalo

Prilog V. dio 2.350., 351.

0110

Ukupno

Prilog V. dio 2.350., 351.

0120

Broj kolaterala dobivenih u posjed

Prilog V. dio 2.350., 351.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Smanjenje stanja duga		Kolaterali dobiveni u posjed klasificirani kao nekretnine, postrojenja i oprema
				Bruto knjigovodstvena vrijednost	Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika	Vrijednost pri početnom priznavanju	Knjigovodstvena vrijednost	Akumulirane negativne promjene
				Prilog V. dio 1.34., dio 2.343.	Prilog V. dio 2.69.-71., 343.	MRS 16, 6., Prilog V. dio 2. 175., 175.i	MRS 16, 6., Prilog V. dio 1. 27., dio 2. 175.	MRS 16, 6., Prilog V. dio 2. 175., 175.ii
				Prilog V. dio 1.34., dio 2.343.	Prilog V. dio 1.34., dio 2.343.	Prilog V. dio 2.175., 175.i.	Prilog V. dio 1.27., dio 2.175.	Prilog V. dio 2.175., 175.ii.
				0010	0020	0030	0040	0050
0010	Ukupno	Prilog V. dio 2.341., 357.-358.	Prilog V. dio 2.341., 357.-358.
0020	Priljevi s osnove novih kolaterala dobivenih u posjed	Prilog V. dio 2.341., 345., 357.-358.	Prilog V. dio 2.341., 345., 357.-358.

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Krediti i predujmovi s mjerama restrukturiranja

Od čega: kućanstva

Od čega: nefinancijska društva

Od čega: prihodonosni

Od čega: za koje su tijekom razdoblja odobrene mjere restrukturiranja

Od čega: prihodonosni

Od čega: za koje su tijekom razdoblja odobrene mjere restrukturiranja

Od čega: prihodonosni

Od čega: za koje su tijekom razdoblja odobrene mjere restrukturiranja

Prilog V. dio 1.32., dio 2.240.-245., 252.-257.

Prilog V. dio 2.256., 259.-261.

Prilog V. dio 2.361.

Prilog V. dio 1.32., 42.(f), 44.(a), dio 2.240.-245., 252.-257.

Prilog V. dio 2.256., 259.-261.

Prilog V. dio 2.361.

Prilog V. dio 1.32., 42.(e), 44.(a), dio 2.240.-245., 252.-257.

Prilog V. dio 2.256., 259.-261.

Prilog V. dio 2.361.

Prilog V. dio 1.32., dio 2.240.-245., 252.-257.

Prilog V. dio 2.256., 259.-261.

Prilog V. dio 2.361.

Prilog V. dio 1.32., 42.(f), 44.(a), dio 2.240.-245., 252.-257.

Prilog V. dio 2.256., 259.-261.

Prilog V. dio 2.361.

Prilog V. dio 1.32., 42.(e), 44.(a), dio 2.240.-245., 252.-257.

Prilog V. dio 2.256., 259.-261.

Prilog V. dio 2.361.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

Broj instrumenata

Prilog V. dio 2.320., 355., 356.

0020

Bruto knjigovodstvena vrijednost instrumenata, za sljedeće vrste mjera restrukturiranja:

Prilog V. dio 1.34. dio 2.355., 357., 359.

0030

Razdoblje počeka / obustava plaćanja

Prilog V. dio 2.358.(a)

0040

Smanjenje kamatne stope

Prilog V. dio 2.358.(b)

0050

Produljenje rokova dospijeća

Prilog V. dio 2.358.(c)

0060

Promjena plana otplate

Prilog V. dio 2.358.(d)

0070

Oprost duga

Prilog V. dio 2.358.(e)

0080

Pretvaranje potraživanja u imovinu

Prilog V. dio 2.358.(f)

0090

Druge mjere restrukturiranja

Prilog V. dio 2.358.(g)

Bruto knjigovodstvena vrijednost instrumenata na koje su u više navrata primijenjene mjere restrukturiranja

Prilog V. dio 1.34., dio 2.355.

0100

Krediti i predujmovi restrukturirani dvaput

Prilog V. dio 2.360.(a)(i)

0110

Krediti i predujmovi restrukturirani više od dva puta

Prilog V. dio 2.360.(a)(i)

0120

Krediti i predujmovi za koje su uz postojeće mjere restrukturiranja dodatno odobrene mjere restrukturiranja

Prilog V. dio 2.360.(a)(ii)

0130

Bruto knjigovodstvena vrijednost neprihodonosnih restrukturiranih kredita i predujmova koji ne ispunjavaju uvjete za izlazak iz statusa neprihodonosnih

Prilog V. dio 1.34. dio 2.232., 355., 360.(b)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost financijske imovine koja se priznaje u bilanci	Od čega: povučena likvidnosna potpora	Fer vrijednost povučene likvidnosne potpore	Knjigovodstvena vrijednost financijskih obveza koja se priznaju u bilanci	Nominalni iznos izvanbilančnih izloženosti koje je preuzela institucija koja izvješćuje	Od čega: nominalni iznos preuzetih obveza po kreditima	Gubici institucije koja izvješćuje u tekućem razdoblju
				MSFI 12, 29.(a)	MSFI 12, 29.(a); Prilog V. dio 2.286.		MSFI 12, 29.(a)	MSFI 12, B26.(e)		MSFI 12, B26.(b); Prilog V. dio 2.287.
				0010	0020	0030	0040	0050	0060	0080
0010	Ukupno

Prema prirodi poslovanja		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost
				Sekuritizacijski subjekti posebne namjene	Upravljanje imovinom	Ostale aktivnosti
				Članak 4. stavak 1. točka (66) CRR-a	Prilog V. dio 2.285.(a)
			MSFI 12, 24., B6.(a)	0010	0020	0030
0010	Odabrana financijska imovina koja se priznaje u bilanci institucije koja izvješćuje		MSFI 12, 29.(a)(b)
0021	Od čega: neprihodonosna	Prilog V. dio 2.213.-239.	Prilog V. dio 2.213.-239.
0030	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 2.272.	MSFI 9, Dodatak A; Prilog V. dio 2.272.
0040	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11.
0050	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0060	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.
0070	Odabrane stavke kapitala i financijskih obveza koje se priznaje u bilanci institucije koja izvješćuje		MSFI 12, 29.(a)(b)
0080	Izdani vlasnički instrumenti		MRS 32, 11.
0090	Izvedenice	CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.24.(a), 25., 26., dio 2.272.	MSFI 9, Dodatak A; Prilog V. dio 2.272.
0100	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0110	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
				Nominalni iznos
0120	Izvanbilančne izloženosti koje je preuzela institucija koja izvješćuje	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 2.112., 113.-115., 118.	MSFI 12, B26.(e); CRR Prilog I.; Prilog V. dio 2.102.-105., 113.-115., 118.
0131	Od čega: neprihodonosne	Prilog V. dio 2.117.	Prilog V. dio 2.117.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Iskorišteni iznosi
				Matično društvo i subjekti sa zajedničkom kontrolom ili značajnim utjecajem	Društva kćeri i ostali subjekti iste grupe	Pridružena društva i zajednički pothvati	Najvažniji članovi uprave institucije ili njezina matičnog društva	Ostale povezane strane
				MRS 24, 19.(a)(b)	MRS 24, 19.(c); Prilog V. dio 2.289.	MRS 24, 19.(d)(e); Prilog V. dio 2.289.	MRS 24, 19.(f)	MRS 24, 19.(g)
				Članak 17. stavak 1. točka (p) Računovodstvene direktive	Članak 17. stavak 1. točka (p) Računovodstvene direktive Prilog V. dio 2.289.	Članak 17. stavak 1. točka (p) Računovodstvene direktive Prilog V. dio 2.289.	Članak 17. stavak 1. točka (p) Računovodstvene direktive	Članak 17. stavak 1. točka (p) Računovodstvene direktive
		Prilog V. dio 2.288.-291.	Prilog V. dio 2.288.-291.	0010	0020	0030	0040	0050
0010	Odabrana financijska imovina		MRS 24, 18.(b)
0020	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.	MRS 32, 11.
0030	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0040	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.
0050	Od čega: neprihodonosna	Prilog V. dio 2.213.-239.	Prilog V. dio 2.213.-239.
0060	Odabrane financijske obveze		MRS 24, 18.(b)
0070	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0080	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
0090	Nominalni iznos obveza po kreditima, financijskim jamstvima i ostale preuzete obveze	CRR Prilog I.; Prilog V. dio 2.112., 113.-115., 118.	MRS 24, 18.(b); CRR Prilog I.; Prilog V. dio 2.102.-105., 113.-115., 118.
0100	Od čega: neprihodonosne	Prilog V. dio 2.117.	MRS 24, 18.(b); Prilog V. dio 2.117.
0110	Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene ugovorne obveze	Prilog V. dio 2.102.-103., 113.-115., 290.	MRS 24, 18.(b); Prilog V. dio 2.290.
0120	Zamišljeni iznos izvedenica	Prilog V. dio 2.133.-135.	Prilog V. dio 2.133.-135.
0131	Akumulirana umanjenja vrijednosti i akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika neprihodonosnih izloženosti	Prilog V. dio 2.69.-71., 291.	MRS 24, 1.(c); Prilog V. dio 2.69.-71., 291.
0132	Rezerviranja za neprihodonosne izvanbilančne izloženosti	Prilog V. dio 2.11., 106., 291.	Prilog V. dio 2.11., 106., 291.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Matično društvo i subjekti sa zajedničkom kontrolom ili značajnim utjecajem	Društva kćeri i ostali subjekti iste grupe	Pridružena društva i zajednički pothvati	Najvažniji članovi uprave institucije ili njezina matičnog društva	Ostale povezane strane
				MRS 24, 19.(a)(b)	MRS 24, 19.(c)	MRS 24, 19.(d)(e)	MRS 24, 19.(f)	MRS 24, 19.(g)

		Prilog V. dio 2.288.-289., 292.-293.	Prilog V. dio 2.288.-289., 292.-293.	0010	0020	0030	0040	0050
0010	Kamatni prihodi	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (1); Prilog V. dio 2.31.	MRS 24, 18.(a); Prilog V. dio 2.31.
0020	Kamatni rashodi	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (2); Prilog V. dio 2.31.	MRS 24, 18.(a); MRS 1, 97.; Prilog V. dio 2.31.
0030	Prihodi od dividende	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (3); Prilog V. dio 2.40.	MRS 24, 18.(a); Prilog V. dio 2.40.
0040	Prihodi od naknada i provizija	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (4);	MRS 24, 18.(a); MSFI 7, 20.(c)
0050	Rashodi za naknade i provizije	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (5);	MRS 24, 18.(a); MSFI 7, 20.(c)
0060	Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);	MRS 24, 18.(a)
0070	Dobici ili gubici po prestanku priznavanja drugih stavki osim nefinancijske imovine	Prilog V. dio 2.292.	MRS 24, 18.(a); Prilog V. dio 2.292.
0080	Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti neprihodonosnih izloženosti	Prilog V. dio 2.293.	MRS 1, 82.(d); Prilog V. dio 2.293.
0090	Rezerviranja ili (–) ukidanje rezerviranja za neprihodonosne izloženosti	Prilog V. dio 2.50., 293.	Prilog V. dio 2.50., 293.

Oznaka

Vrsta oznake

Nacionalna oznaka

Naziv subjekta

Datum unosa

Temeljni kapital subjekta u koji se ulaže

Kapital subjekta u koji se ulaže

Ukupna imovina subjekta u koji se ulaže

Dobit ili (–) gubitak subjekta u koji se ulaže

Rezidentnost subjekta u koji se ulaže

Sektor subjekta u koji se ulaže

Šifra djelatnosti NACE

Akumulirani vlasnički udjel [%]

Glasačka prava [%]

Struktura grupe [odnos]

Računovodstveni tretman [računovodstvena grupa]

Računovodstveni tretman [grupa CRR]

Knjigovodstvena vrijednost

Trošak stjecanja

Veza goodwilla sa subjektom u koji se ulaže

Fer vrijednost ulaganja za koja su objavljene ponude cijena

Prilog V. dio 2.294.–295., 296.(a)

Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(b)

Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(c)

MSFI 12, 12.(a), 21.(a)(i); Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(d)

Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(e)

Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(f)

MSFI 12, B12.(b); Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(g)

MSFI 12, 12.(b), 21.(a)(iii); Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(h)

Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(i)

Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(j)

MSFI 12, 21.(a)(iv); Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(k)

MSFI 12, 21.(a)(iv); Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(l)

MSFI 12, 10.(a)(i); Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(m)

MSFI 12, 21.(b); Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(n)

Članak 18. CRR-a; Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(o)

Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(p)

Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(q)

Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(r)

MSFI 12, 21.(b)(iii); Prilog V. dio 2.294.-295., 296.(s)

0011

0015

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0095

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

Oznaka vrijednosnog papira	Subjekt koji ulaže		Holding				Akumulirani vlasnički udjel (%)	Knjigovodstvena vrijednost	Trošak stjecanja
Oznaka vrijednosnog papira	Oznaka	Vrsta oznake	Oznaka	Vrsta oznake	Nacionalna oznaka	Naziv holdinga	Akumulirani vlasnički udjel (%)	Knjigovodstvena vrijednost	Trošak stjecanja
Prilog V. dio 2.297.(a)	Prilog V. dio 2.296.(a), 297.(e)	Prilog V. dio 2.296.(b), 297.(e)	Prilog V. dio 2.297.(b)	Prilog V. dio 2.297.(c)	Prilog V. dio 2.297.(d)		Prilog V. dio 2.296.(j), 297.(e)	Prilog V. dio 2.296.(o), 297.(e)	Prilog V. dio 2.296.(p), 297.(e)
0010	0021	0025	0031	0035	0045	0050	0060	0070	0080

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a Prilog V. dio 2.298.	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima Prilog V. dio 2.298.	Fer vrijednost MSFI 7, 25.–26.	Hijerarhija fer vrijednosti MSFI 13, 97., 93.(b)
				Fer vrijednost MSFI 7, 25.–26.	Razina 1. MSFI 13, 76.	Razina 2. MSFI 13, 81.	Razina 3. MSFI 13, 86.
IMOVINA				0010	0020	0030	0040
0015	Financijska imovina po amortiziranom trošku			Članak 8. stavak 4. točka (b) i članak 8. stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.	MSFI 7, 8.(f); MSFI 9, 4.1.2.
0016	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.24., 26.	Prilog V. dio 1.31.
0017	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.24., 27.	Prilog V. dio 1.32.
0021	Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri metodom troška	Članak 35. BAD-a; članak 6. stavak 1. točka (i) i stavak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.18., 19.
0022	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0023	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0024	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
0031	Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje	Članak 37. BAD-a; Članak 12. stavak 7. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.20.
0032	Vlasnički instrumenti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.
0033	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.
0034	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.
OBVEZE
0070	Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku	Članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 47.	MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.
0080	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1. 30.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0090	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1. 31.	Prilog V. dio 1.37.
0100	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1. 32.–34.	Prilog V. dio1.38.–41.
0101	Neizvedene financijske obveze kojima se ne trguje koje se mjere metodom troška	Članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive
0102	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.
0103	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.
0104	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.–28.
				Računovodstvena neusklađenost	Kojima se upravlja na osnovi fer vrijednosti	Hibridni ugovori	Kojima se upravlja na temelju kreditnog rizika
				MSFI 9, B4.1.29.	MSFI 9, B4.1.33.	MSFI 9, 4.3.6.; MSFI 9, 4.3.7.; Prilog V. dio 2.300.	MSFI 9, 6.7.; MSFI 7, 8.(a)(e); Prilog V. dio 2.301.
IMOVINA				0010	0020	0030	0040
0010	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak			Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive	MSFI 7, 8.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.5.
0030	Dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.31.	Prilog V. dio 1.31.
0040	Krediti i predujmovi	Prilog V. dio 1.32.	Prilog V. dio 1.32.
OBVEZE
0050	Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.	MSFI 7, 8.(e)(i); MSFI 9, 4.2.2.
0060	Depoziti	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.	ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
0070	Izdani dužnički vrijednosni papiri	Prilog V. dio 1.37.	Prilog V. dio 1.37.
0080	Ostale financijske obveze	Prilog V. dio1.38.–41.	Prilog V. dio1.38.–41.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima Prilog V. dio 2.302.	Knjigovodstvena vrijednost
				Od čega: imovina s pravom korištenja
				MSFI 16, 47.(a), 53.(j), Prilog V. dio 2. 303.i.
			0010	0020
0010	Nekretnine, postrojenja i oprema	MRS 16, 6.; MRS 16, 29. MRS 1, 54.(a)
0015	Od čega: imovina u obliku softvera	MRS 38,4; Prilog V. dio 2.303.
0020	Model revalorizacije	MRS 16, 31., 73.(a)(d)
0030	Model troška	MRS 16, 30., 73.(a)(d)
0040	Ulaganje u nekretnine	MRS 40, 5, 30.; MRS 1, 54.(b)
0050	Model fer vrijednosti	MRS 40, 33.–55., 76.
0060	Model troška	MRS 40, 56., 79.(c)
0070	Ostala nematerijalna imovina	MRS 36, 8., 118., 122.; Prilog V. dio 2.303.
0075	Od čega: imovina u obliku softvera	MRS 38,9; Prilog V. dio 2.303.
0080	Model revalorizacije	MRS 38, 75.-87., 124.(a)(ii)
0090	Model troška	MRS 38, 74.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.–28.
				Mirovine i ostale obveze za definirana primanja nakon prestanka radnog odnosa	Ostala dugoročna primanja zaposlenih	Restrukturiranje	Sudski i porezni sporovi u tijeku	Preuzete obveze i jamstva prema nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima	Ostale preuzete obveze i jamstva koje se mjere u skladu s MRS-om 37 i preuzeta jamstva koja se mjere u skladu s MSFI-jem 4	Ostala rezerviranja
				MRS 19, 63.; MRS 1, 78.(d); Prilog V. dio 2. 9.	MRS 19, 153.; MRS 1, 78.(d); Prilog V. dio 2.10.	MRS 37, 71.–83., 84.(a)	MRS 37, 14., 84.(a)		MRS 37; MSFI 4; Prilog V. dio 2.304.-305.	MRS 37, 14.
				Prilog V. dio 2. 9.	Prilog V. dio 2.10.			Članci 24.–25. i članak 33. stavak 1. BAD-a
				0010	0020	0030	0040	0050	0055	0060
0010	Početno stanje [knjigovodstvena vrijednost na početku razdoblja]		MRS 37, 84.(a)
0020	Dodavanja, uključujući povećanja postojećih rezerviranja		MRS 37, 84.(b)
0030	(–) iskorišteni iznosi		MRS 37, 84.(c)
0040	(–) neiskorišteni iznosi ukinuti tijekom razdoblja		MRS 37, 37.–84.(d)
0050	Povećanje diskontiranog iznosa [protek vremena] i učinak promjena na stopu diskonta		MRS 37, 84.(e)
0060	Ostala kretanja
0070	Završno stanje [knjigovodstvena vrijednost na kraju razdoblja]		MRS 37, 84.(a)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Iznos
			Prilog V. dio 2.306.-307.
			0010
0010	Fer vrijednost imovine na temelju plana definiranih primanja	MRS 19, 140.(a)(i), 142.
0020	Od čega: financijski instrumenti koje institucija izdaje	MRS 19, 143.
0030	Vlasnički instrumenti	MRS 19, 142.(b)
0040	Dužnički instrumenti	MRS 19, 142.(c)
0050	Nekretnine	MRS 19, 142.(d)
0060	Ostala imovina na temelju plana definiranih primanja
0070	Sadašnja vrijednost obveza na temelju definiranih primanja	MRS 19, 140.(a)(ii)
0080	Učinak ograničenja imovine	MRS 19, 140.(a)(iii)
0090	Neto imovina na temelju definiranih primanja [knjigovodstvena vrijednost]	MRS 19, 63.; Prilog V. dio 2.308.
0100	Rezerviranja za mirovine i ostale obveze za definirana primanja nakon prestanka radnog odnosa [knjigovodstvena vrijednost]	MRS 19, 63.; MRS 1, 78.(d); Prilog V. dio 2. 9.
0110	Fer vrijednost prava na povrat sredstava priznatih kao imovina	MRS 19, 140.(b)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Obveze na temelju definiranih primanja
			Prilog V. dio 2.306., 309.
			0010
0010	Početno stanje [sadašnja vrijednost]	MRS 19, 140.(a)(ii)
0020	Trošak tekućeg rada	MRS 19, 141.(a)
0030	Trošak kamata	MRS 19, 141.(b)
0040	Plaćeni doprinosi	MRS 19, 141.(f)
0050	Aktuarski (–) dobici ili gubici s osnove promjena demografskih pretpostavki	MRS 19, 141.(c)(ii)
0060	Aktuarski (–) dobici ili gubici s osnove promjena financijskih pretpostavki	MRS 19, 141.(c)(iii)
0070	Povećanje ili (–) smanjenje tečajeva stranih valuta	MRS 19, 141.(e)
0080	Isplaćena primanja	MRS 19, 141.(g)
0090	Trošak minuloga rada, uključujući dobitke i gubitke s osnove namirenih iznosa	MRS 19, 141.(d)
0100	Povećanje ili (–) smanjenje kroz poslovna spajanja i otuđenja	MRS 19, 141.(h)
0110	Ostala povećanja ili (–) smanjenja
0120	Završno stanje [sadašnja vrijednost]	MRS 19, 140.(a)(ii); Prilog V. dio 2.310.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				0010
0010	Mirovine i slični troškovi	Prilog V. dio 2.311.(a)	Prilog V. dio 2.311.(a)
0020	Plaćanja temeljena na dionicama	Prilog V. dio 2.311.(b)	MSFI 2, 44.; Prilog V. dio 2.311.(b)
0030	Nadnice i plaće	Prilog V. dio 2.311.(c)	Prilog V. dio 2.311.(c)
0040	Doprinosi za socijalno osiguranje	Prilog V. dio 2.311.(d)	Prilog V. dio 2.311.(d)
0050	Isplate otpremnina	Prilog V. dio 2.311.(e)	MRS 19, 8., Prilog V. dio 2. 311.(e)
0060	Druge vrste troškova zaposlenika	Prilog V. dio 2.311.(f)	Prilog V. dio 2.311.(f)
0070	TROŠKOVI ZAPOSLENIKA

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Ukupno zaposlenika
					Od čega: identificirano osoblje
					Od čega: identificirano osoblje	Od čega: upravljačko tijelo (u svojoj upravljačkoj funkciji) i više rukovodstvo	Od čega: upravljačko tijelo (u svojoj nadzornoj funkciji)
					Prilog V. dio 2.311.i.(a)	Prilog V. dio 2.311.i.	Prilog V. dio 2.311.i.(b)
				0010	0020	0030	0040
0010	Fiksni primitak	Prilog V. dio 2.311.i.(a)	Prilog V. dio 2.311.i.(a)
0020	Promjenjivi primitak	Prilog V. dio 2.311.i.(a)	Prilog V. dio 2.311.i.(a)
0030	Troškovi zaposlenika osim naknada
0040	TROŠKOVI ZAPOSLENIKA
0050	BROJ ZAPOSLENIH	Prilog V. dio 2.311.ii.	Prilog V. dio 2.311.ii.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje	Promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika
					Prilog V. dio 2.312.
				0010	0020
0010	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 4.1.5.
0020	Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak		MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 4.2.2.
0030	DOBICI ILI (–) GUBICI PO FINANCIJSKOJ IMOVINI I FINANCIJSKIM OBVEZAMA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK	Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);	MSFI 7, 20.(a)(i)

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Tekuće razdoblje
				Prilog V. dio 2.313.
				0010
0010	Nekretnine, postrojenja i oprema		MRS 16, 68, 71.
0020	Ulaganje u nekretnine		MRS 40, 69.; MRS 1, 34.(a), 98.(d)
0030	Nematerijalna imovina		MRS 38, 113.–115.A; MRS 1, 34.(a)
0040	Ostala imovina		MRS 1, 34.(a)
0050	DOBICI ILI (–) GUBICI PO PRESTANKU PRIZNAVANJA NEFINANCIJSKE IMOVINE		MRS 1, 34.

		Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a	Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima	Prihodi	Rashodi
				0010	0020
0010	Promjene fer vrijednosti materijalne imovine koja se mjeri primjenom modela fer vrijednosti	Prilog V. dio 2.314.	MRS 40, 76.(d); Prilog V. dio 2.314.
0020	Ulaganje u nekretnine	Prilog V. dio 2.314.	MRS 40, 75.(f); Prilog V. dio 2.314.
0030	Operativni najmovi osim ulaganja u nekretnine	Prilog V. dio 2.315.	MSFI 16, 81., 82.; Prilog V. dio 2.315.
0040	Ostalo	Prilog V. dio 2.316.	Prilog V. dio 2.316.
0050	OSTALI PRIHODI I RASHODI IZ POSLOVANJA	Prilog V. dio 2.314.-316.	Prilog V. dio 2.314.-316.

Izvori promjena kapitala

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Kapital

Premije na izdane dionice

Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala

Druge stavke kapitala

Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

Zadržana dobit

Revalorizacijske rezerve

Rezerve fer vrijednosti

Ostale rezerve

Prve konsolidacijske razlike

(–) Trezorske dionice

Dobit ili (–) gubitak koji se može pripisati vlasnicima matičnog društva

(–) Dividende tijekom poslovne godine

Manjinski udjeli

Ukupno

Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

Ostale stavke

MRS 1, 106., 54.(r)

MRS 1, 106., 78.(e)

MRS 1, 106., Prilog V. dio 2. 18.–19.

MRS 1, 106.; Prilog V. dio 2.20.

MRS 1, 106.

Članak 4. stavak 1. točka (123) CRR-a

MSFI 1, 30., D5.–D8.

MRS 1, 106., 54.(c)

MRS 1, 106.; MRS 32, 34., 33.; Prilog V. dio 2.30.

MRS 1, 106.(a)

MRS 1, 106.; MRS 32, 35.

MRS 1, 54.(q), 106.(a)

MRS 1, 9.(c), UP 6.

Članak 4. BAD-a, Obveze (9), članak 22. BAD-a

Članak 4. BAD-a, Obveze (10); Članak 4. točka (124) CRR-a

Prilog V. dio 2.8.-19.

Prilog V. dio 2.20.

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive

Članak 4. BAD-a, Obveze (13); Članak 4. točka (123) CRR-a

Članak 4. BAD-a, Obveze (12)

Članak 24. stavak 3. točka (c) Računovodstvene direktive

Imovina D III. 2. u Prilogu III. Računovodstvenoj direktivi; Članak 4. BAD-a, Imovina (12); Prilog V. dio 2.30.

Članak 4. BAD-a, Obveze (14)

Članak 26. stavak 2. točka (b) CRR-a

Članak 24. stavak 4. Računovodstvene direktive

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0075

0080

0085

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Početno stanje [prije prepravljanja]

0020

Učinci ispravaka pogrešaka

MRS 1, 106.(b) MRS 8, 42.

0030

Učinci promjena računovodstvenih politika

MRS 1, 106.(b) MRS 1, UP 6.; MRS 8, 22.

0040

Početno stanje [tekuće razdoblje]

0050

Izdavanje običnih dionica

MRS 1, 106.(d)(iii)

0060

Izdavanje povlaštenih dionica

MRS 1, 106.(d)(iii)

0070

Izdavanje drugih vlasničkih instrumenata

MRS 1, 106.(d)(iii)

0080

Izvršenje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata

MRS 1, 106.(d)(iii)

0090

Pretvaranje potraživanja u kapital

MRS 1, 106.(d)(iii)

0100

Smanjenje kapitala

MRS 1, 106.(d)(iii)

0110

Dividende

MRS 1, 106.(d)(iii); MRS 32, 35. MRS 1, UP 6.

0120

Kupnja trezorskih dionica

MRS 1, 106.(d)(iii); MRS 32, 33.

0130

Prodaja ili poništenje trezorskih dionica

MRS 1, 106.(d)(iii); MRS 32, 33.

0140

Reklasifikacija financijskih instrumenata iz kapitala u obveze

MRS 1, 106.(d)(iii)

0150

Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u kapital

MRS 1, 106.(d)(iii)

0160

Prijenosi između komponenata kapitala

MRS 1, 106.(d)(iii); Prilog V. dio 2.318.

0170

Povećanje ili (–) smanjenje kapitala kroz poslovna spajanja

MRS 1, 106.(d)(iii)

0180

Plaćanja temeljena na dionicama

MRS 1, 106.(d)(iii); MSFI 2, 10.

0190

Ostala povećanja ili (–) smanjenja kapitala

MRS 1, 106.(d)

0200

Ukupna godišnja sveobuhvatna dobit

MRS 1, 106.(d)(i)–(ii); MRS 1, 81.A(c); MRS 1, UP 6.

0210

Završno stanje [tekuće razdoblje]

		Upućivanja	UKUPNO
				Od čega: kućanstva		Od čega: nefinancijska društva
					Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom		Od čega: mala i srednja poduzeća		Od čega: krediti za poslovne nekretnine nefinancijskim društvima osim malih i srednjih poduzeća
					Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom			Od čega: krediti za poslovne nekretnine
				Prilog V. dio 1.42.(f)	Prilog V. dio 2.86.(a), 87.	Prilog V. dio 1.42.(e)	MSP čl. 1.2.(a)	MSP članak 1. stavak 2. točka (a), Prilog V. dio 2.239.ix.	Prilog V. dio 2.239.ix.
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Neprihodonosni krediti i predujmovi: ponderirano prosječno vrijeme od datuma dospijeća (u godinama)	Prilog V. dio 2.362., 363.
0020	Neto kumulirani povrati na temelju sporova okončanih u razdoblju	Prilog V. dio 2.362., 364.(a)
0030	Smanjenje bruto knjigovodstvene vrijednosti na temelju sporova okončanih u razdoblju	Prilog V. dio 2.362., 364.(b)
0040	Prosječno trajanje sporova okončanih u razdoblju (u godinama)	Prilog V. dio 2.362.(p), 364.(c)

PRILOG IV.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi