159. A 158(b) pontban hivatkozott becslés feleljen meg az alábbi elveknek: (a) a jövőbeli költségek …

A 158(b) pontban hivatkozott becslés feleljen meg az alábbi elveknek:

• (a) a jövőbeli költségek és megtérülések becsléséhez az intézmény elemezze az ilyen kitettségeken a becslés időpillanatáig realizált költségeket és megtérüléseket, vesse őket össze egy hasonló időszakban hasonló kitettségeken realizált átlagos költségekkel és megtérülésekkel; ehhez az intézmény elemezze mind a lezárt, mind a le nem zárt megtérülési folyamatoknál megfigyelt megtérülési mintákat, melynek során csak azokat a költségeket és megtérüléseket vegyék figyelembe, amelyek realizálása a becslés időpillanatáig megtörtént;
• (b) a tervezett jövőbeli költségekre és megtérülésekre valamint a megfigyelt átlagos LGD értékre vonatkozó feltételezések az alábbiak legyenek:
• i. utólagos tesztelés igazolja a pontosságukat;
• ii. ésszerű gazdasági indokokon alapuljanak;
• iii. arányosság, figyelembe véve, hogy az LGD-becslést tanácsos arra a hosszú távra számolt átlagos LGD értékére építeni, amely a nemteljesítések számával súlyozott átlagos LGD értékeket fejezi ki a múltbeli megfigyelési időszak során megfigyel összes nemteljesítést felhasználva.
• (c) a jövőbeli megtérülések becslése során az intézmény vegye figyelembe, hogy a le nem zárt megtérülési folyamatok következtében torzulások alakulhatnak ki, mert ezekre hosszabb átlagos megtérülési folyamat vagy alacsonyabb átlagos megtérülés jellemző, mint a lezárt megtérülési folyamatokra.
• (d) a létező biztosítékok realizálásából adódó jövőbeli megtérülések becslése során az intézmény vegye figyelembe a biztosítékra vonatkozó követelések jogbiztonságát, és a biztosíték realizálásának lehetőségére vonatkozóan reális feltételezéseket fogalmazzon meg;
• (e) a megfigyelt átlagos LGD-érték korrekcióját az intézmény az egyedi kitettség szintjén, a kategóriák vagy a halmazok szintjén illetve az LGD-modell tárgyát képző portfólió szintjén becsülheti;
• (f) ha a le nem zárt megtérülési folyamatokból származó jövőbeli megtérülések becslése bármilyen okból bizonytalan, azt a 4.4. szakasz szerint alkalmazott adekvát konzervatív pótlékkal tanácsos megragadni.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.