159. La stima di cui al paragrafo 158, lettera (b), dovrebbe rispettare i seguenti principi: (a) ai …

La stima di cui al paragrafo 158, lettera (b), dovrebbe rispettare i seguenti principi:

• (a) ai fini della stima di costi e recuperi futuri, gli enti dovrebbero analizzare i costi e i recuperi realizzati su tali esposizioni fino al momento della stima, rispetto ai costi e ai recuperi medi realizzati in un periodo di tempo analogo per esposizioni simili; a tal fine, gli enti dovrebbero analizzare le modalità di recupero osservate su entrambi i processi di recupero, completati e incompleti, tenendo conto dei soli costi e dei recuperi realizzati fino al momento della stima;
• (b) le ipotesi sottostanti i costi e recuperi futuri attesi, nonché l’aggiustamento alla LGD media osservata, dovrebbero essere:
• i. dimostrate come accurate mediante test retrospettivi;
• ii. basate su fondamenti economici ragionevoli;
• iii. proporzionate, tenendo conto del fatto che le stime della LGD dovrebbero essere basate sulla LGD media di lungo periodo che riflette le LGD medie ponderate in base al numero di default, usando tutti i default osservati durante un periodo storico di osservazione.
• (c) nella stima dei futuri recuperi, gli enti dovrebbero tener conto della potenziale distorsione derivante da processi di recupero incompleti, caratterizzati da processi di recupero medi più lunghi o recuperi medi inferiori rispetto ai processi di recupero completati;
• (d) nella stima dei futuri recuperi derivanti dalla realizzazione delle garanzie reali in essere, gli enti dovrebbero tenere conto della certezza giuridica dei diritti sulle garanzie reali e delle ipotesi realistiche circa la possibilità di eseguirli;
• (e) l’aggiustamento della LGD media osservata può essere stimato a livello di singole esposizioni, a livello di classe di rating o pool o a livello del portafoglio coperto dal modello LGD;
• (f) qualsiasi incertezza relativa alla stima dei futuri recuperi su processi di recupero incompleti dovrebbe riflettersi in un MoC adeguato, applicato in conformità della sezione 4.4.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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