44. Az intézmények vezessenek be olyan limiteket, amelyek célja, hogy a banki könyvből eredő …

Az intézmények vezessenek be olyan limiteket, amelyek célja, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat - kitettségek az intézmény kockázati étvágyával és az IRRBB mérésére vonatkozó általános megközelítésével összhangban maradjanak, különösen a következőket:

• (a) Az olyan összevont kockázati limiteket, amelyek világosan jelzik a banki könyvből eredő kamatlábkockázat vezető testület számára elfogadható összegét konszolidált alapon illetve adott esetben az egyes leányvállalatok szintjén tanácsos alkalmazni.
• (b) A limitek a kamatlábak és a futamidők változásainak konkrét forgatókönyveire, például azok növekedésére vagy csökkenésére vagy a hozamgörbe alakváltozására vonatkozhatnak. A limitek kialakítása során alkalmazott kamatlábmozgások a kamatlábak historikus volatilitását és a vezetés által az említett kockázati kitettségek enyhítésére előírt időt figyelembe véve fejezzenek ki kellően kedvezőtlen sokk - és stresszhelyzeteket.
• (c) A szabályzatban rögzített limitek igazodjanak az intézmény jellegéhez, méretéhez, összetettségéhez, tőkemegfeleléséhez és ahhoz, hogy az intézmény mennyire képes a kockázatokat mérni és kezelni.
• (d) Az intézmény tevékenységeinek és üzleti modelljének jellegétől függően egyedi üzleti egységekre, portfóliókra, instrumentumtípusokra, egyedi instrumentumokra vagy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat olyan lényeges altípusaira vonatkozóan is meghatározható részhatárérték, mint a réskockázat, az báziskockázat és az opciós kockázat.
• (e) Tanácsos olyan rendszereket felállítani, amelyek biztosítják, hogy a vezető testület vagy annak megbízottjai által meghatározott limiteket valószínűleg túllépő pozíciókra a vezetés azonnal felfigyel, és azokat haladéktalanul magasabb szintre terjeszti fel. Világos szabályok határozzák meg, hogy ki kapjon tájékoztatást, hogyan történjen a kommunikáció, és milyen intézkedésekkel reagáljanak.
• (f) A kockázati mutatókról tanácsos legalább negyedéves gyakorisággal beszámolni a vezető testület vagy megbízottjai számára, és ennek során érdemes a jelenlegi kitettséget a szabályzatban rögzített limitekkel összevetni.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.