47. A politikák legyenek kellően indokoltak, megalapozottak és dokumentáltak, és a banki könyvből …

A politikák legyenek kellően indokoltak, megalapozottak és dokumentáltak, és a banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak az intézmény egyedi körülményei szempontjából fontos összes összetevőjével foglalkozzanak. Az arányosság elvének sérelme nélkül a banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó politika a következőket tartalmazza:

• (a) A „nem kereskedési könyv” és a „kereskedési könyv” közötti határvonal alkalmazása. A banki könyv és a kereskedési könyv közötti belső kockázatátadás legyen megfelelően dokumentált, és a banki könyvből eredő kamatlábkockázat általános, a származtatott kamatügyletek miatt szükséges monitorozása ezekre az átadásokra is terjedjen ki.
• (b) A gazdasági érték, valamint az eszközök és források értékelésére használt (pl. a jövőbeli pénzáramok diszkontált értékén és a jövőbeli pénzügyi eredmény diszkontált értékén alapuló) módszer és a gazdasági érték közötti összhang részletesebb meghatározása;
• (c) A pénzügyi eredményre vonatkozó kockázat, valamint e kockázat és az intézmény vállalati tervei és pénzügyi előrejelzései kidolgozására vonatkozó szemlélet közötti összhang részletesebb meghatározása;
• (d) A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó belső számításokban használt különböző kamatlábsokkok mérete és formája;
• (e) Feltételes vagy feltétel nélküli cash - flow modellezési megközelítések alkalmazása.
• (f) A „már folyamatban lévő ügyletek“⁷ kezelése (beleértve az esetleges kapcsolódó fedezeti ügyleteket);
• (g) A több devizában fennálló kamatlábkitettségek összesítése.
• (h) A különböző kamatlábindexekből eredő báziskockázat mérése és kezelése.
• (i) A nem kereskedési könyv nem kamatozó eszközei és forrásai (beleértve a tőkét és a tartalékokat) szerepelnek - e a banki könyvből eredő kamatlábkockázatokat a tőkemegfelelés belső értékelési eljárása részeként mérő számításokban.
• (j) A folyó - és megtakarítási számlák viselkedésalapú kezelése (azaz a szerződés szerint rövid, de a „viselkedés” alapján hosszú lejáratú kötelezettségek esetén feltételezett lejáratok);
• (k) Az eszközökbe és forrásokba beágyazott viselkedési és automatikus opciók, például a konvexitás hatásai és a nemlineáris kifizetési profilok folytán a banki könyvben fellépő kamatlábkockázat mérése.
• (l) A mérési számítások során alkalmazott granularitás foka (pl. időintervallumok használata).
• (m) A kereskedelmi árrések belső meghatározása és a kereskedelmi árrések belső kezelésére vonatkozó megfelelő módszertan.

⁷ A már folyamatban lévő kitettség (pl. ahol egy elfogadott hitel esetén az ügyfél választhat, hogy a hitelt lehívja - e vagy sem) ténylegesen olyan jogot biztosít, amelyet az ügyfél akkor fog gyakorolni, amikor a piaci körülmények az intézmény számára éppen a legkedvezőtlenebbek (negatív konvexitás). A már folyamatban lévő kitettségek kezelése a beérkezett kérelmekre vonatkozó pontos adatokra és a várható lehívások modellezésére épül.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.