47. Stratégie majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými …

Stratégie majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými zložkami IRRBB, ktoré sú dôležité pre individuálne okolnosti inštitúcie. Bez toho, aby bola dotknutá zásada proporcionality, stratégie IRRBB majú zahŕňať:

• (a) Uplatňovanie hranice medzi „neobchodnou knihou“ a „obchodnou knihou“. Interné prevody rizík medzi bankovou a obchodnou knihou súvisiace s používaním nástrojov úrokových derivátov majú byť riadne zdokumentované a monitorované v rámci širšieho monitorovania IRRBB.
• (b) Detailnejšie vymedzenie ekonomickej hodnoty a jej súlad s metódou použitou na oceňovanie aktív a pasív (napríklad na základe diskontovanej hodnoty budúcich peňažných tokov a diskontovanej hodnoty budúcich výnosov) zriadené pre interné použitie.
• (c) Detailnejšie vymedzenie výnosového rizika a jeho súlad s prístupom inštitúcie k vypracovaniu finančných plánov a finančných prognóz zriadených pre interné použitie.
• (d) Výšku a formu rôznych úrokových šokov, ktoré sa použijú na interné výpočty úrokového rizika bankovej knihy.
• (e) Používanie prístupov podmieneného alebo nepodmieneného modelovania peňažných tokov.
• (f) Spracovanie tzv. „pipeline“ transakcií⁷ (vrátane všetkých súvisiacich hedžingov).
• (g) Agregácia úrokových expozícií vo viacerých menách.
• (h) Meranie a riadenie bázického rizika vyplývajúceho z rôznych indexov úrokovej sadzby.
• (i) Či sú alebo nie sú úrokovo necitlivé aktíva a pasíva z neobchodnej knihy (vrátane kapitál u a rezerv) zahrnuté vo výpočtoch, ktoré merajú IRRBB pre ICAAP.
• (j) Prístup k behaviorálnej vlastnosti bežných a sporiacich účtov (t. j. splatnosť predpokladaná pre pasíva s krátkou zmluvnou splatnosťou, ale dlhou behaviorálnou splatnosťou).
• (k) Meranie úrokového rizika bankovej knihy vyplývajúceho z behaviorálnych a automatických opcií v aktívach alebo pasívach vrátane účinkov konvexnosti a profilov nelineárnych výnosov.
• (l) Použitá úroveň podrobnosti pri výpočtoch merania (napríklad použitie časových košov ).
• (m) Interná definícia obchodných marží a primeraná metodika interného prístupu k obchodným marž iam.

⁷ Pripravované expozície (napr. ak bola dohodnutá pôžička a zákazník si môže vybrať, či ju čerpá, alebo nie) zákazníkovi účinne poskytujú možnosť, ktorá bude s najväčšou pravdepodobnosťou využitá, keď trhové podmienky budú najmenej vyhovovať inštitúcii (negatívna konvexnosť). Riadenie pripravovaných expozícií sa opiera o presné údaje o prijatých žiadostiach a o modelovanie očakávaných čerpaní.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.