54. Az intézmény által a műveletek elvégzésére, feldolgozására és nyilvántartására, valamint a …

Az intézmény által a műveletek elvégzésére, feldolgozására és nyilvántartására, valamint a banki könyvből eredő kamatlábkockázati kitettségek összesítésére és a jelentések előállítására használt informatikai rendszerek és alkalmazások legyenek alkalmasnak a banki könyvből eredő kamatlábkockázat megfelelő időben történő és pontos kezelésének támogatására. Konkrétan a rendszerek:

• (a) Rögzítsék az intézmény banki könyvből eredő összes lényeges kamatlábkockázati kitettségére, például a rés - , a bázis - és az opciós kockázati kitettségekre vonatkozó kamatlábkockázati adatot. Ez a banki könyvből eredő kamatlábkockázati kitettségek fő forrásainak azonosítása, mérése és összesítése érdekében támogassa az intézmény mérési rendszerét.
• (b) Legyenek képesek az intézmény által végrehajtott minden ügylet teljes körű, egyértelmű rögzítésére, figyelembe véve azoknak a banki könyvből eredő kamatlábkockázattal kapcsolatos jellemzőit.
• (c) Igazodjanak a nem kereskedési tevékenységekből származó kamatlábkockázatot eredményező ügyletek összetettségéhez és számához.
• (d) Legyenek kellően rugalmasak ahhoz, hogy ésszerű számú sokk - , stressz - és egyéb forgatókönyvet tudjanak kezelni.
• (e) Az intézmények számára tegyék lehetővé annak teljes körű mérését, értékelését és ellenőrzését, hogy az egyes ügyleteknek hogyan járulnak hozzá a teljes kitettséghez.
• (f) A 4.4.3. és 4.4.4. bekezdésben meghatározott kamatlábsokk - és stresszforgatókönyvek alapján legyenek képesek a banki könyvből eredő kamatlábkockázattal kapcsolatosan a gazdasági érték és a pénzügyi eredmény mutatóinak, valamint a hatóságok által előírt egyéb mutatóknak a kiszámítására.
• (g) Legyenek kellően rugalmasak ahhoz, hogy a felügyelet által az intézmények belső kockázatra vonatkozó feltevéseire vonatkozóan előírt megszorítások beépülhessenek a rendszerekbe.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.