15.7.1 Malus és visszakövetelés

290.A malus- és visszakövetelési megállapodások kifejezett utólagos kockázati kiigazítási mechanizmusok, amelyek keretében az intézmény e mechanizmusok alapján maga igazítja ki az azonosított munkavállalók javadalmazását (például a megállapított készpénzbeli javadalmazás összegének, illetve a megáll apított instrumentumok számának vagy értékének csökkentése révén).

291. Az intézményeknek a nemzeti szerződés - vagy munkajog általános alapelveinek sérelme nélkül képesnek kell lenniük a 2013/36/EU irányelv 94. cikke (1) bekezdésének n) pontjával összhangban az összes változó javadalmazás 100%- áig terjedő malus - vagy visszakövetelési megállapodásokat alkalmazni, függetlenül a kifizetés módjától, ideértve a halasztási vagy visszatartási megállapodásokat.

292.Az utólagos kockázati kiigazításoknak mindig a teljesítményhez vagy a kockázathoz kell kötődniük. E kiigazításokat a tényleges kockázati eredményekre, vagy az intézmény, üzletág vagy munkavállaló tevékenységei fennálló kockázatainak változásaira válaszul kell alkalmazni. Nem alapulhatnak az osztalék kifizetett összegén vagy a részvényárak alakulásán.

293. Az intézményeknek elemezniük kell, hogy a kezdeti, előzetes kockázati kiigazításaik elegendőek voltak- e, például, hogy nem hagytak- e ki vagy becsültek alá bizonyos kockázatokat, nem azonosítottak- e új kockázatokat, vag y nem történtek-e váratlan veszteségek. Az utólagos kockázati kiigazítás szükségességének mértéke függ az előzetes kockázati kiigazítás pontosságától, és az intézménynek utótesztelés alapján kell megállapítania azt.

294.A malus és a visszakövetelés alkalmazásának a 2013/36/EU irányelv 94. cikke (1) bekezdésének

• n) pontjával összhangban történő alkalmazására vonatkozó kritériumok megállapítása során az intézményeknek meg kell határozniuk a malus vagy visszakövetelés azonosított munkavállalók esetében történő alkalmazásának időszakát is. Ennek az időszaknak legalább a halasztási és a visszakövetelési időszakra ki kell terjednie. Az intézmények különbséget tehetnek a malus és a visszakövetelés alkalmazásának kritériumai között. A visszakövetelés különösen csalás vagy egyéb olyan szándékos magatartás vagy súlyos gondatlanság esetén alkalmazandó, amely jelentős veszteségeket eredményezett. 295. Az intézményeknek a kezdeti teljesítménymérés és az utótesztelés közötti kapcsolat biztosítása érdekében legalább az eredetileg alkalmazott teljesítmény- és kockázati kritériumokat kell alkalmazniuk. A 2013/36/EU irányelv 94. cikke (1) bekezdése n) pontjának i. és ii. alpontjában meghatározott kritériumokon kívül az intézményeknek többek között a következő különös kritériumokat kell alkalmazniuk:
• a. a munkavállaló kötelességszegésének vagy súlyos hibájának bizonyítéka (például a magatartási szabályzat és egyéb belső szabályok megsértése, különösen a kockázatok tekintetében);
• b. annak megállapítása, hogy az intézmény és/vagy az üzleti egység pénzügyi teljesítményében (például meghatározott üzleti mutatóiban) ezt követően jelentős csökkenés következik-e be;
• c. annak megállapítása, hogy annál az intézménynél és/vagy üzleti egységnél, amelynél az azonosított munkavállaló dolgozik, súlyos kock ázatkezelési mulasztás következik-e be;
• d. az intézmény vagy üzleti egység gazdasági vagy szabályozói tőke követelményének jelentős növekedése;
• e. bármely olyan szabályozói szankció, pl. büntető, közigazgatási, fegyelmi vagy egyéb szankció, amelynek kiszabásához az azonosított munkavállaló magatartása hozzájárult.

296. Amennyiben a malus kizárólag a halasztott kifizetés megszolgálásának időpontjában alkalmazható, az intézmények dönthetnek úgy, hogy lehetőség szerint visszakövetelést alkalmaznak a változó j avadalmazás kifizetését vagy megszolgálását követően. Abban az esetben, amennyiben az intézmény a 2013/36/EU irányelv 94. cikkének (3) bekezdése szerinti eltérést alkalmazza, és ennek következtében a malus alkalmazása nem lehetséges, , az intézményeknek biz tosítaniuk kell, hogy alkalmazható legyen a visszakövetelés.

297. A malus- és visszakövetelési megállapodásoknak adott esetben a változó javadalmazás csökkenését kell eredményezniük. A kifejezett utólagos kockázati kiigazítások semmilyen esetben sem eredményezh etik az eredetileg megállapított változó javadalmazás növekedését, vagy – amennyiben korábban már alkalmaztak malust vagy visszakövetelést – a csökkentett változó javadalmazás növekedését.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.