15.7.1 Malus u rkupru

290.L- arranġamenti tal - malus u ta’ rkupru huma mekkaniżmi ta’ aġġustament għar -riskju ex post espliċiti fejn l - istituzzjoni nnifisha taġġusta r -remunerazzjoni tal-membru tal-persunal identifikat fuq il - bażi ta’ mekkaniżmi bħal dawn (eż. billi tbaxxi r - remunerazzjoni fi flus mogħtija jew billi tnaqqas in -numru jew il-valur tal- istrumenti mogħtija).

291. Mingħajr preġudizzju għall - prinċipji ġenerali tal -kuntratt nazzjonali jew tal- liġi tax - xogħol, l - istituzzjonijiet għandhom ikunu kapaċi japplikaw l - arranġamenti tal - malus jew ta’ rkupru sa 100 % tar-remunerazzjoni varjabbli totali skont l-Artikolu 94(1)(n) tad-Direttiva 2013/36/UE, irrispettivament mill- metodu użat għall - ħlas, inklużi l - arranġamenti ta’ differiment jew ta’ żamma.

292. Aġġustamenti għar -riskju ex post għandhom ikunu dejjem relatati mar -riskju jew mal-prestazzjoni. Għandhom iwieġbu għall - eżiti tar - riskju attwali jew għal bidliet fir -riskji persistenti tal-attivitajiet tal-istituzzjonijiet, tal-linja ta’ negozju u tal- persunal. M’għandhomx ikunu bbażati fuq l - ammont ta’ dividenti mħallsa jew fuq l -evoluzzjoni tal-prezz tas- sehem.

293.L- istituzzjonijiet għandhom janalizzaw jekk l - aġġustamenti għar -riskju inizjali ex ante tagħhom kinux biżżejjed, eż. jekk ir - riskji tħallewx barra jew jekk ġewx sottovalutati jew jekk ġewx identifikati riskji ġodda jew jekk seħħx telf mhux mistenni. Kemm hemm bżonn ta’ aġġustament għar -riskju ex post jiddependi mill- preċiżjoni tal - aġġustament għar -riskju ex ante u għandu jiġi stabbilit mill- istituzzjoni fuq il - bażi ta’ ttestjar retrospettiv.

294. Meta jistabbilixxu l - kriterji għall -applikazzjoni tal- malus u ta’ rkupru skont l-Artikolu 94(1)(n) tad-Direttiva 2013/36/UE, l- istituzzjonijiet għandhom jistabbilixxu wkoll perjodu li matulu jiġu applikati l- malus jew l- irkupru għall -persunal identifikat. Dan il- perjodu għandu jkopri tal - inqas il- perjodi ta’ differiment u ta’ żamma. L - istituzzjonijiet jistgħu jagħmlu distinzjoni bejn kriterji għall -applikazzjoni tal- malus u ta’ rkupru. L- irkupru għandu jiġi applikat b’mod partikolari fil - każ ta’ frodi jew imġiba oħra b’intenzjoni jew negliġenza severa li wasslet għal telf sinifikanti.

295.L- istituzzjonijiet għandhom jużaw tal - inqas il -kriterji ta’ prestazzjoni u tar-ris kju użati inizjalment sabiex jiżguraw ir -rabta bejn il-kejl tal-prestazzjoni inizjali u l-ittestjar retrospettiv tiegħu. Minbarra l -kriterji stabbiliti fl-Artikolu 94(1)(n)(i) u (ii) tad-Direttiva 2013/36/UE, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw kriterji speċifiċi li jinkludu:

• a. evidenza ta’ mġiba ħażina jew ta’ żball serju mill -membru tal- persunal (eż. ksur tal - kodiċi ta’ kondotta u ta’ regoli interni oħrajn, speċjalment dawk li jikkonċernaw ir -riskji);
• b. jekk l-istituzzjoni u/jew l-unità tan-negozju sussegwentem ent iġġarrab tnaqqis sinifikanti fil- prestazzjoni finanzjarja tagħha (eż. indikaturi tan - negozju speċifiċi);
• c. jekk l-istituzzjoni u/jew l-unità tan- negozju li fiha jaħdem il -membru tal-persunal identifikat iġġarrab nuqqas sinifikanti ta’ mmaniġġjar tar -riskju;
• d. żidiet sinifikanti fil - bażi kapitali regolatorja jew ekonomika tal -istituzzjoni jew tal-unità tan-negozju;
• e. kwalunkwe sanzjoni regolatorja, eż. li tikkastiga, amministrattiva, dixxiplinarja jew oħrajn, fejn l- imġiba tal -membru tal-persunal identifikat ikkontribwixxiet għas -sanzjoni.

296.Fejn il- malus jista’ jiġi applikat biss fil - ħin tal -vestiment tal- ħlasijiet differiti, l -istituzzjonijiet jistgħu jagħżlu, fejn possibbli, li japplikaw l -irkupru wara l- ħlas jew il -vestiment tar-remunerazzjoni varjabbli. L-applikazzjoni tal- malus tista’ ma tkunx possibbli meta tapplika d - deroga skont l-Artikolu 94(3) tad-Direttiva 2013/36/UE minħabba li r - rekwiżit biex tiġi differita r- remunerazzjoni varjabbli ma japplikax; l - istituzzjonijiet għandhom jiżguraw li l- irkupru jista’ jiġi applikat.

297. Fejn hu xieraq, l - arranġamenti tal - malus jew ta’ rkupru għandhom iwasslu għal tnaqqis tar - remunerazzjoni varjabbli. Taħt l - ebda ċirkostanza l - aġġustament tar - riskju espliċitu ex post m’għandu jwassal għal żieda tar -remuneraz zjoni varjabbli mogħtija inizjalment jew, meta l - malus jew l- irkupru diġà kienu ġew applikati fl - imgħoddi, għal żieda tar -remunerazzjoni varjabbli mnaqqsa.

1. Ħarsa ġenerali

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

3. Standards relatati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.