Hatály

Ezek az iránymutatások minden itt meghatározott intézményre vonatkoznak hacsak nincs ettől eltérő olyan szabályozás, amely közvetlenül utal az adott CRD intézményre vagy releváns intézményre.

A 2013/36/EU irányelv hatálya alá tartozó CRD - intézmények kötelesek az iránymutatásoknak egyedi, szubkonszolidált és konszolidált alapon is megfelelni, és ez a kötelezettségük kiterjed azon leányvállalataikra is, amelyek az adott irányelv 109. cikke szerint nem tartoznak a 2013/36/EU irányelv hatálya alá, akkor is, ha valamely harmadik országban - beleértve az offshore pénzügyi központokat is - alapították azokat.

Az iránymutatások bármely konkrét struktúra támogatása nélkül valamennyi létező irányítási struktúrát le szándékozzák fedni. Az iránymutatások nem érintik a nemzeti társasági jog szerinti általános hatáskörmegosztást. Ennek megfelelően, az iránymutatásokat a tagállamokban az igénybe vett (központosított és/vagy duális és/vagy egyéb) igazgatósági struktúrától függetlenül érdemes használni. A 2013/36/EU irányelv 3. cikke (1) bekezdésének 7. és 8. pontjában meghatározott vezető testületnek értelemszerűen irányító (végrehajtói) és felügyeleti (nem végrehajtói) funkciója van⁴ .

⁴ Lásd még a 2013/36/EU irányelv (56) preambulumbekezdését.

Az „irányítási feladatot ellátó vezető testület” és a „felügyeleti feladatot ellátó vezető testület” kifejezéseket a jelen iránymutatás úgy használja, hogy közben egyetlen konkrét irányítási struktúrára sem utal, továbbá az irányítási (végrehajtói) és felügyeleti (nem végrehajtói) feladatokra történő hivatkozást úgy kell érteni, mint amely a nemzeti joggal összhangban a szóban forgó feladatért felelős szervezetekre vagy vezető testületi tagokra vonatkozik.

Azokban a tagállamokban, ahol a vezető testület az irányítási funkciókkal részben vagy egészben adott személyt vagy belső vezető testületet (vezérigazgatót, vezetőséget vagy végrehajtói bizottságot) bíz meg, azok a személyek, akik ezeket az végrehajtói funkciókat e megbízás alapján ellátják, értelemszerűen a vezető testület irányítói funkcióját alkotják. Az iránymutatások értelmezésében a vezető testület irányító funkciójára való bármely utalás egyben az iránymutatásokban meghatározott végrehajtó testület tagjaira, illetve a vezérigazgatóra is vonatkozik még akkor is, ha az intézmény irányító testületébe vagy testületeibe a nemzeti jog alapján hivatalosan nem javasolták, illetve nem nevezték ki őket.

Azokban a tagállamokban, ahol közvetlenül részvényesek, illetve az intézmény tagjai vagy tulajdonosai látnak el egyes feladatokat, amelyeket az iránymutatások a vezető testületnek tulajdonítanak, az intézményeknek gondoskodniuk kell arról, hogy e feladatokat és a kapcsolódó döntéseket lehetőleg a vezető testületre vonatkozó iránymutatások szerint végezzék, illetve hozzák meg.

Az iránymutatásokban a vezérigazgató, a pénzügyi igazgató és a kulcsfontosságú feladatot ellátó személy fogalma kizárólag funkcionálisan értendő, e tisztségviselők kinevezésére, illetve e tisztségek létrehozására vonatkozó kötelezettséget az iránymutatások nem kívánnak előírni, kivéve abban az esetben, ha azt a vonatkozó uniós vagy nemzeti jog előírja.

Ezen iránymutatásokban a „kockázatokra” való hivatkozásokba beleértendők a pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatok, valamint a környezeti, társadalmi és irányítási kockázati tényezők is.