2.4 A javadalmazási politika felülvizsgálata

A felügyeleti funkciónak és – amennyiben létrehoztak ilyet – a javadalmazási bizottságnak biztosítania kell, hogy a befektetési vállalkozás javadalmazási politikáit és gyakorlatait legalább évente egy központi és független belső felülvizsgálatnak vessék alá. A felülvizsgálatnak magában kell foglalnia annak elemzését, hogy a javadalmazási politika nemi szempontból semleges-e.

A befektetési vállalkozásoknak nyomon kell követniük a nemek közötti bérkülönbséget; a legalább 50 főt foglalkoztató befektetési vállalkozásoknak a számítást országonként kell elvégezniük, a következő bontásban:

• a. azonosított munkavállalók, a vezető testület tagjai nélkül;
• b. az irányítási funkciót ellátó vezető testület tagjai;
• c. a felügyeleti funkciót ellátó vezető testület tagjai; és
• d. egyéb munkavállalók.

Amennyiben jelentős különbségek állnak fenn a férfi és női munkavállalók át lagos fizetése, illetve a vezető testület férfi és női tagjainak átlagos fizetése között, a befektetési vállalkozásoknak dokumentálniuk kell ennek fő okait, és adott esetben meg kell hozniuk a megfelelő intézkedéseket, vagy képesnek kell lenniük annak bizo nyítására, hogy a különbség oka nem a nemi szempontból nem semleges javadalmazási politikában keresendő.

A befektetési vállalkozások csoportjaiban a szabályozásnak, a csoportpolitikáknak, eljárásoknak és belső szabályoknak való megfelelés központi felülviz sgálatát az EU- szintű anyavállalatnak is el kell végeznie.

A befektetési vállalkozásoknak a központi és független felülvizsgálatot egyedi alapon kell elvégezniük. Egy csoporton belül a leányvállalatok támaszkodhatnak az EU- szintű anyavállalat vagy intézmény által végzett felülvizsgálatra, amennyiben az összevont alapon végzett felülvizsgálat kiterjedt a befektetési vállalkozásra, és amennyiben az eredményeket a befektetési vállalkozás felügyeleti funkciójának rendelkezésére bocsátják. EBA Public

A felügyeleti funkciót ellátó vezető testület felelősség ének sérelme nélkül a javadalmazási politika időszakos független felülvizsgálatát a befektetési vállalkozások részben vagy teljes egészében kiszervezhetik¹⁴ .

¹⁴ Lásd még a ki szervezésről szóló EBH -iránymutatásokat és a 2014/65/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a befektetési vállalkozások szervezeti követelményei és működési feltételei, valamint az irányelv alkalmazásában meghatározott kifejezések tekintetében történ ő kiegészítéséről szóló, 2016. április 25-i (EU) 2017/565 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletet.

A központi és független belső felülvizsgálat részeként a befektetési vállalkozásoknak értékelniük kell, hogy az átfogó javadalmazási politikák, gyakorlatok és folyamatok

• a. a rendeltetésüknek megfelelően működnek (így különösen megfelelnek a jóváhagyott politikáknak, eljárásoknak és belső szabályoknak, a javadalmazások kifizetése megfelelő és összhangban van az üzleti stratégiával, valamint megfelelően tükrözik a befektetési vállalkozás kockázati profilját, hosszú távú célkitűzéseit és egyéb céljait);
• b. megfelelnek a nemzeti és nemzetközi szabályzatoknak, elveknek és standardoknak; valamint
• c. végrehajtásuk következetes a csoport egészében, valamint nem korlátozzák a befektetési vállalkozást abban, hogy képes legyen a jelen iránymutatások 6. szakaszával összhangban stabil tőkealapot biztosítani.

Az egyéb rele váns belső vállalati funkciókat (azaz emberierőforrás -, jogi, stratégiai tervezési funkció stb.), valamint egyéb kulcsfontosságú felügyeleti funkciókat betöltő bizottságokat (azaz az ellenőrzési, kockázati és kinevezési bizottságokat) szorosan be kell vonn i a befektetési vállalkozás javadalmazási politikáinak felülvizsgálatába a befektetési vállalkozás kockázatkezelési stratégiájához és keretrendszeréhez történő hozzáigazítás biztosítása céljából.

Amennyiben az időszakos felülvizsgálatok során azt állapítjá k meg, hogy a javadalmazási politikák nem a rendeltetésüknek megfelelően vagy nem az előírások szerint működnek, vagy amennyiben ajánlásokat tesznek, a javadalmazási bizottságnak – amennyiben létrehoztak ilyet

• – vagy a felügyeleti funkciónak biztosítania kell egy helyreállító cselekvési tervre vonatkozó javaslat megtételét, a terv jóváhagyását és időben történő végrehajtását.

Az elvégzett belső felülvizsgálat, valamint a megállapított esetleges hiányosságok helyreállítására szolgáló intézkedések eredményeit vagy írásbeli jelentések, vagy a releváns bizottságok vagy a felügyeleti funkció ülésein készült jegyzőkönyvek formájában dokumentálni kell, és azokat a vezető testület, a releváns bizottságok, valamint a vállalati funkciók rendelkezésére kell bocsátani.