9.3.1 Végkielégítés

A befektetési vállalkozások javadalmazási politikáinak meg kell határozniuk a végkielégítések lehetséges alkalmazását, beleértve az azonosított munkavállalóknak végkielégítésként megállapítható maximális összeget, vagy az ilyen összegek meghatározásának kritériumait. A végkielégítések maximális összegének meghatározásakor a befektetési vállalkozásoknak különösen a személyzet javadalmazásának rögzített összetevőit EBA Public

kell figyelembe venniük. A befektetési vállalkozásoknak meg kell fontolniuk, hogy a változó és a rögzített javadalmazás között meghatározott arányt hogyan alkalmazzák a végkielégítésekre.

A befektetési vállalkozásoknak rendelkezniük kell egy keretrendszerrel, amelyben a végkielégítést a szerződés befektetési vállalkozás általi idő előtti felmondásával összefüggésben megállapítják és jóváhagyják, beleértve a felelősségi körök és döntéshozatali hatáskörök egyértelmű meghatározását, valamint a kontrollfunkciók eljárásokba történő bevonását.

A végkielégít ések nem aránytalan jutalmazást, hanem megfelelő kompenzációt biztosítanak a munkavállaló részére a szerződés idő előtti megszűnésének eseteire. A 2019/2034/EU irányelv 32. cikke (1) bekezdésének f) pontjával összhangban a végkielégítéseknek az adott idő alatt elért teljesítményt kell tükrözniük, és nem jutalmazhatják a teljesítmény elmaradását vagy a kötelezettségszegést.

A végkielégítés nem állapítható meg abban az esetben, ha nyilvánvaló a teljesítmény elmaradása, amely lehetővé teszi a szerződés azonnali felmondását vagy a munkavállaló elbocsátását.

Nem állapítható meg végkielégítés, amennyiben egy munkavállaló önként lemond/felmond annak érdekében, hogy egy másik jogalanynál helyezkedjen el, kivéve, ha a végkielégítés megállapítását a nemzeti munkajog előírja.

A szerződéses időszak vagy a vezető testületi taggá való kinevezés rendes lejártával kapcsolatos további kifizetéseket, pl. a megállapított nem kötelez ő nyugdíjjuttatásokat nem végkielégítésként, hanem rendes változó javadalmazásként kell kezelni, amelyre az azonosított munkavállalók esetében a változó javadalmazásra vonatkozó valamennyi különleges követelmény vonatkozik.

A végkielégítések a következő me ghatározott helyzetekben a rendes javadalmazáson túli további kifizetéseket foglalnak magukban:

• a. leépítési javadalmazás a munkahely elvesztése miatt a szerződés befektetési vállalkozás vagy leányvállalata általi idő előtti megszüntetése esetén;
• b. a megállapodás szerint a szerződés megszüntetése utáni várakozási időszakot bevezető, korlátozott időre megállapított javadalmazás, amely a szerződésben foglalt versenytilalmi kikötés függvénye;
• c. a befektetési vállalkozás megszünteti a munkavállalók szerződés eit a befektetési vállalkozás fizetésképtelenné válása vagy korai beavatkozási intézkedések miatt;
• d. a befektetési vállalkozás meg kívánja szüntetni a szerződést a befektetési vállalkozás azon tevékenységeinek lényeges csökkentését követően, amelyekben a mun kavállaló aktívan részt vett, vagy ha más befektetési vállalkozások felvásárolnak egyes üzleti területeket, és a munkavállaló nem maradhat alkalmazásban a felvásárló befektetési vállalkozásnál; EBA Public
• e. a befektetési vállalkozás és a munkavállaló egyezségben állapodnak meg egy aktuális munkajogi vita esetén, amely máskülönben reálisan bírósági keresethez vezethetne.

Amennyiben a befektetési vállalkozások végkielégítést állapítanak meg, igazolniuk kell az illetékes hatóságok felé a végkielégítés indokolását, a megáll apított összeg megfelelőségét, valamint az összeg megállapításához használt kritériumokat, beleértve annak igazolását, hogy a végkielégítés az időarányos teljesítményhez kötődik, továbbá nem jutalmazza a teljesítmény elmaradását vagy a kötelezettségszegést.

A teljesítendő végkielégítések összegének meghatározásakor a befektetési vállalkozásnak figyelembe kell vennie az adott idő során elért teljesítményt, valamint adott esetben értékelnie kell az esetleges teljesítményelmaradás súlyosságát. A megállapított kötelezettségszegések között a befektetési vállalkozás fizetésképtelenségének és az azonosított munkavállalók kötelezettségszegéseinek elkülönítése alapján különbséget kell tenni az alábbiak szerint:

• a. a befektetési vállalkozás fizetésképtelenségét akkor kell figyelembe venni, ha a munkavállalókat megillető végkielégítések teljes összegét határozzák meg, figyelembe véve a befektetési vállalkozás tőkealapját; az ilyen végkielégítések összege nem lehet magasabb, mint a költségeknek a szerződések idő előtti megs züntetésével elért csökkentése;
• b. az azonosított munkavállalók kötelezettségszegéseinek a végkielégítések azon összegének csökkentő jellegű kiigazítását kell eredményezniük, amelyet egyébként akkor állapítanák meg, ha a végkielégítés becslésekor csak az időb eli teljesítményt vennék figyelembe, beleértve az összeg nullára történő csökkentésének lehetőségét.

A befektetési vállalkozások fizetésképtelenné válása többek között az alábbi esetekben állapítható meg:

• a. amennyiben a befektetési vállalkozásra vonatkozó rendes fizetésképtelenségi eljárás megindítására irányuló keresetet a 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 47. pontjával összhangban benyújtották;
• b. amennyiben jelentős veszteségek azt a helyzetet eredményezik, hogy a befektetési vállalkozás már nem r endelkezik stabil tőkealappal, és ezt követően az üzleti területet eladják vagy az üzleti tevékenységet csökkentik.

Az azonosított munkavállalók kötelezettségszegéseit eseti alapon kell értékelni, és az alábbi esetek tartoznak ide:

• a. amennyiben a vezető test ület valamely tagja már nem felel meg a vonatkozó alkalmassági és üzleti megbízhatósági standardoknak; EBA Public
• b. amennyiben az azonosított munkavállaló olyan magatartást tanúsított, vagy olyan magatartásért felelős, amely jelentős veszteségeket okozott a befektetési vállalkozás számára a befektetési vállalkozás javadalmazási politikájában meghatározottak szerint;
• c. amennyiben az azonosított munkavállaló szándékosan vagy súlyos gondatlanságból a belső szabályokkal, értékekkel vagy eljárásokkal ellentétesen cselekszik.

A végkielégítéseket változó javadalmazásnak kell tekinteni, és ezért – ha azokat azonosított munkavállalók számára állapítják meg – általános elvként a 2019/2034/EU irányelv 32. cikke szerinti összes követelménynek alkalmazandónak kell lennie. Az alábbi körülmények esetén azonban a végkielégítéseket nem kell figyelembe venni a változó és a rögzített javadalmazás közötti, javadalmazási politikában meghatározott arány kiszámításához, valamint a halasztás és az instrumentumok formájában történő kif izetés alkalmazásához:

• a. a nemzeti munkajog értelmében kötelező végkielégítések és a bírósági határozat nyomán kötelező végkielégítések;
• b. az i. és az ii. pont szerinti végkielégítések, amennyiben a befektetési vállalkozás bizonyítani tudja a végkielégítés oka it és összegének megfelelőségét:
• (i) a 161. pontban meghatározott esetekben a javadalmazási politikában előre meghatározott általános képlet alapján kiszámított végkielégítések ( pl. kihűlési periódus előírása esetén gardening leave);
• (ii) a szerződésben rögzített v ersenytilalmi kikötés alkalmazása miatti pótlólagos összegnek megfelelő végkielégítések, amelyeket jövőbeli időszakokban fizetnek ki a rögzített javadalmazás azon összegéig, amelyet a versenytilalmi időszakban fizetnének ki abban az esetben, ha a munkavállaló még mindig alkalmazásban állna.
• c. a 161. pontban felsorolt, a 166. pontban b) pontjának i. alpontjában meghatározott feltételnek meg nem felelő végkielégítések, amennyiben a befektetési vállalkozás igazolta az illetékes hatóság felé a végkielégítés össze gének indokait és megfelelőségét.