6.2 Szervezetismeret (KYS) !

A vezető testületnek teljes egészében ismernie és értenie kell a befektetési vállalkozás jogi, szervezeti és működési struktúráját („ know your structure - KYS”), és biztosítania kell, hogy az összhangban álljon a vállalkozás jóváhagyott üzleti és kockázati stratégiájával és kockázatvállalási hajlandóságával, továbbá kiterjedjen rá a kockázatkezelési keretrendszer.

A vezető testület felel az új struktúrák létrehozására vonatkozó megbízható stratégiák és politikák jóváhagyásáért. Amennyiben egy befektetési vállalkozás a csoporton belül több jogalanyt is létrehoz, számuk és különösen a közöttük fennálló összefonódások és tranzakciók nem jelenthetnek kihívást a belső irányítás kialakítására, valamint a csoport egészét érintő kockázatok hatékony kezelésére és felügyeletére nézve. A vezető testületnek biztosítania kell, hogy a befektetési vállalkozás struktúrája és adott esetben a csoporton belüli struktúrák – a 7. pontban meghatározott kritériumok figyelembevételével – egyértelműek, hatékonyak és átláthatóak legyenek a befektetési vállalkozás munkatársai, részvényesei és az egyéb érdekelt felek, valamint az illetékes hatóság számára.

A vezető testület útmutatást nyújt a befektetési vállalkozás struktúrájával, annak alakulásával és korlátaival kapcsolatban, továbbá biztosítja, hogy a struktúra indokolt és hatékony legyen, valamint ne legyen túlzottan vagy helytelenül bonyolult.

Egy EU- szintű anyavállalat vezető testületének értenie kell nem csupán a csoport jogi, szervezeti és működési struktúráját, hanem a különböző csoporttagok célját és tevékenységeit, valamint a közöttük l évő kapcsolatokat és viszonyokat is. Ide tartoznak a csoportspecifikus működési kockázatok és a csoporton belüli kitettségek, valamint az, hogy a csoport finanszírozási, tőke -, likviditási és kockázati profilja hogyan alakulhat normál és hátrányos körülmén yek között. A vezető testület biztosítja, hogy a befektetési anyavállalat időben tájékoztatást tudjon adni a csoportról az egyes csoporttagok típusát, jellemzőit, szervezeti diagramját, tulajdonosi struktúráját és üzleti tevékenységeit illetően, valamint h ogy a csoporton belül a befektetési vállalkozások egyedi és konszolidált alapon is megfeleljenek valamennyi s felügyeleti jelentéstételi követelménynek.

Az EU- szintű anyavállalat vezető testülete biztosítja, hogy a csoporthoz tartozó különböző vállalkozások (magát az EU- szintű anyavállalatot is beleértve) elég információt kapjanak ahhoz, hogy világosan megértsék a csoport általános céljait, stratégiáit és kockázati profilját, valamint azt, hogy a csoporthoz tartozó érintett szervezetek hogyan illeszkednek a csoport struktúrájába és operatív működésébe. Az ilyen információkat és azok módosításait dokumentálni kell, és az érintett területek rendelkezésére bocsátani, beleértve a vezető testületet, az üzletágakat és a belső kontroll funkciót ellátó területeket is. Az EU- szintű anyavállalat vezető testületi tagjainak tájékozódniuk kell a csoport struktúrájában rejlő kockázatokról, figyelembe véve az iránymutatás 7. pontjában meghatározott kritériumokat. E tájékozódás az alábbiakra terjed ki:

• a. a legfontosabb kockázati tényezőkre vonatkozó információk;
• b. rendszeres beszámolók a befektetési vállalkozás általános struktúrájának értékelésé ről , valamint annak értékelésé ről , hogy az egyes szervezetek tevékenységei megfelelnek-e a jóváhagyott cso portszintű stratégiának; valamint
• c. olyan témákra vonatkozó rendszeres beszámolók, amelyeknél a szabályozási környezet egyéni és konszolidált szintű megfelelést igényel.