8.1 Általános megfontolások

Az illetékes hatóságoknak értékelniük és pontozniuk kell a befektetési vállalkozás számára lényegesként azonosított likviditási kockázatokat, valamint e kockázatok befektetési vállalkozás általi kezelését és ellenőrzését.

Az értékelés alakisá gának és részletességének a befektetési vállalkozás méretétől, szerkezetétől és belső szervezetétől, tevékenységeinek jellegétől, hatókörétől és összetettségétől, valamint az ügyfeleket, a piaci kockázatot és a befektetési vállalkozást érintő kockázattól kell függenie. A saját számlára nem kereskedő befektetési vállalkozások esetében az értékelésnek kevésbé átfogónak kell lennie, míg a saját számlára kereskedő befektetési vállalkozások esetében az értékelésnek részletesnek és átfogóbbnak kell lennie.

A sajá t számlára kereskedő befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2019/2034 irányelv 29. cikke (1) bekezdésének d) pontjával összhangban likviditási értékelést kell végezniük, beleértve a napon belüli likviditási értékelést is. Az illetékes hatóságoknak ezért átfogóan értékelniük kell a 236/2012/EU rendelet 2. cikke (1) bekezdésének k) pontjában meghatározott árjegyzési tevékenységet folytató befektetési vállalkozásokat, és értékelniük kell, hogy az ilyen befektetési vállalkozások lefedik -e a számukra releváns elem eket, például a napközbeni likviditási kockázat értékelését és a rendelkezésre álló likvid források megfelelőségét.

Az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a befektetési vállalkozás megfelel -e az (EU) 2019/2033 rendeletben és az (EU) 2019/2034 irányelvben meghatározott likviditási minimumkövetelményeknek. Az illetékes hatóságoknak ki kell terjeszteniük az értékelés hatókörét annak érdekében, hogy átfogó képet alkossanak a likviditási kockázatról.

A likviditási kockázat értékelése során az illeték es hatóságoknak a következő információforrások mindegyikét figyelembe kell venniük, amennyiben rendelkezésre állnak:

• a. a befektetési vállalkozás által nyújtott szolgáltatások és tevékenységek elemzésének eredményei, valamint a kulcsfontosságú mutatók nyomon követéséből származó információk, különösen, ha ez segíthet a likviditási kockázat fő forrásainak megértésében;
• b. felügyeleti adatszolgáltatás, és különösen a befektetési vállalkozás által az (EU) 2019/2033 rendelet 54. cikke szerinti adatszolgáltatásában szolgáltatott információk;

98

• c. a befektetési vállalkozás időszakos jelentése, kvantitatív jelentése, pénzügyi kimutatásról szóló jelentése, belső jelentései, például a likviditásra vonatkozó vezetői jelentések és az illetékes hatóság által a befektetési vállalko zástól kért bármely egyéb információ;
• d. a befektetési vállalkozás anyavállalatától származó információk, amennyiben a befektetési vállalkozás leányvállalat és az összevont alapú felügyelet hatálya alá tartozik, és különösen a bankcsoport részét képező befekt etési vállalkozások likviditási kockázatára vonatkozó információk;
• e. a felügyeleti tevékenységek eredményei;
• f. a befektetési vállalkozás ILAAP- jából származó bármely információ;
• g. a belső vagy külső ellenőrzési jelentések megállapításai és észrevételei;
• h. az EBH vagy az ESMA által kiadott ajánlások és iránymutatások, valamint a makroprudenciális hatóságok vagy az ERKT által kiadott figyelmeztetések és ajánlások; és
• i. hasonló üzleti modellt működtető más befektetési vállalkozásoknál azonosított kockázat.

A likviditási kockázat értékelésének megbízható és naprakész információkon kell alapulnia, és az eredményeket figyelembe kell venni a likviditásikockázat -kezelési folyamat értékelésekor.

Az illetékes hatóságoknak tükrözniük kell a likviditási kockázat értékelésének eredményét a megállapítások összefoglalójában, amely ismerteti a fő kockázati tényezőket és egy pontszámot.