5.4 MIS-képességek

Az intézményeknek képesnek kell lenniük időben és pontosan tájékoztatni a szanálási hatóságokat, hogy azok megalapozott döntéseket hozhassanak a szanálás előtt, alatt és után. Az intézményeknek megfelelő vezetői információs rendszerekkel (MIS) és technológiai infrastruktúrával kell rendelkezniük annak érdekében, hogy a 2014/59/E U irányelv 11. cikkével összhangban időben végre tudják hajtani a szanálási stratégiát.

Az arányosság elvével összhangban és az ezen iránymutatások 75 . bekezdésben említett folyamatok támogatása érdekében az intézményeknek a szanálási hatóságok kérésére képesnek kell lenniük részletes információkat nyújtani az átruházási hatókör elemeiről, valamint frissíteni az átruházáshoz szükséges adatokat; azzal, hogy az információk utolsó frissítésének dátuma (cut - off date) és a szanálás időpontja között a lehető legkevesebb időnek kell eltelnie. A részletezettség szintjének lehetővé kell tennie, hogy az átruházott tételeket a megmaradt tételektől elkülönítve értékeljék, és hogy a szanálási hatóság dönthessen az elkülönítés és az átruházás részleteiről , valamint, hogy az átruházással érintett tételeket a nemzeti jogba átültető jogszabály ban előírtaknak megfelelően azonosítsák.

Az alapvető átruházási hatókör azonosítására szolgáló információk

Az intézményeknek az egyes tételek (kötelezettségek, eszközök és jogok) szintjén információkkal kell támogatniuk az átruházás hatókörének meghatározását, beleértve az alábbiakat:

• - a kritikus funkciók és a fő üzletágak felt érképezése az egyes tételek tekintetében;
• - a tételek besorolása (például az eszközök/kötelezettségek típusa; a szerződő félre vonatkozó információk és a biztosíték típusa);
• - eszközminőségi és kockázati mutatók (például teljesítő/nemteljesítő hitelek, kockáza ttal súlyozott eszközökre és a biztosítékra vonatkozó információk, magas minőségű likvid eszköz);
• - jogi szempontok (beleértve az irányadó jogot és a 2014/59/EU irányelv szerinti átruházási hatáskör elismerését, valamint a vonatkozó eszköz átruházhatóságának esetleges szerződéses akadályait);
• - számviteli információk (például nettó eszközérték, mérlegen kívüli összeg és a hitelveszteségek fedezetére képzett céltartalék összege), amennyiben ezek relevánsak.

A szanálási hatóságoknak a 2014/59/EU irányelvben támog atott arányosság elvével összhangban az előző bekezdés kiegészítéseként ki kell dolgozniuk az átruházásra vonatkozó adatokkal és a vizsgált átruházási eszközökkel kapcsolatos elvárásokat.

Az AST esetében az intézményeknek ki kell alakítaniuk a szanálási hatóság által meghatározott diagnosztikai gyakorlat elvégzéséhez szükséges képességeket, összhangban az EBH azon tesztekről, vizsgálatokról vagy eljárásokról szóló iránymutatásaiban meghatározott elvekkel, amelyek támogató intézkedéseket vonhatnak maguk után²⁰ . A kapcsolódási pontok értékelésére szolgáló adatok

²⁰ EBA/GL/2014/09.

Az intézményeknek ezen iránymutatások 4.2. szakaszával összhangban képesnek kell lenniük azonosítani az alábbiakat is:

• - a 2014/59/EU irányelv 76 – 80. cikke által védett kapcsolódási pontok – beleértve a nettósítási és ellentételezési megállapodások feltérképezését, valamint a biztosított kötelezettségek és a kapcsolódó biztosítékok feltérképezését is;
• - a 2014/59/EU irányelv által nem kifejezetten védett kapcsolódási pontok – mint például az eszközök hozz árendelése szerződéses azonosítókhoz az ugyanazon szerződés hatálya alá tartozó tételek azonosítása érdekében, valamint a különböző jogalanyok közötti kapcsolatok, például megerősítő levelek;
• - gazdasági és üzleti kapcsolatok – mint például a fedezeti ügyletekre és ügyfélkapcsolatokra vonatkozó információk; vagy
• - jogviták kockázata.

A vagyonértékesítési eszközre vonatkozó különös iránymutatás

Az intézményeknek az átruházási szabálykönyvekben ki kell fejteniük, hogyan tudnak gyorsan létrehozni egy olyan virtuál is adatszobát, amely elegendő információt tartalmaz az átruházás hatókörének vevő k általi átvilágításához és a szanálási hatóság értékesítési eljárásával kapcsolatos elvárások teljesítéséhez.

Az intézményeknek ki kell dolgozniuk az üzleti tervek elkészítését támogató intézkedéseket, amelyeket esetlegesen meg kellhet osztani az átruházással érintett portfólióra és a régi intézményben maradó portfólióra vonatkozó terv között.

A működés folytonosságát biztosító vezetői információs rendszer (MIS)

Az intézményeknek be kell mutatniuk, hogy az átruházás operatív végrehajtását támogató elkülönítés hogyan valósítható meg gyorsan a bank rendszereiben, biztosítva a MIS-képességek folytonosságát mind a régi, mind pedig az átvevő szervezet számára (mint például a számvit eli tételek szétválasztása), amikor azt a szanálási stratégia előirányozza, és összhangban van ezen iránymutatások 81 . bekezdésével²¹ .

Egyéb MIS-képességek

²¹ Valamint összhangban a 2014/59/EU irányelv melléklete C. szakaszának 11. pontjával.

A MIS- nek kellően rugalmasnak kell lennie ahhoz, hogy lehetővé tegye az átruházott hatókör szanálás utáni módosítását (ismételt átruházás). Ezeknek a kiigazításoknak például teljes mértékben meg kell jelenniük a vezetői beszámolóban.