Tárgy és alkalmazási kör

Ezen iránymutatások meghatározzák azokat a megbízható vállalatirányítási rendszereket, amelyekkel az intézményeknek a 2013/36/EU irányelv² 87a. cikkének (1) bekezdésével és 74. cikkével összhangban rendelkezniük kell, és a következőkre terjednek ki:

• (a) a környezeti, társadalmi és irányítási (ESG) kockázatok azonosítására, mérésére, kezelésére és nyomon követésére vonatkozó minimumszabályok és referenciamódszerek, az említett irányelv 87a. cikke (5) bekezdésének a) pontjával összhangban;
• (b) minőségi és mennyiségi kritériumok az ESG -kockázatok által az intézmények kockázati profiljára és fizetőképességére rövid, közép - és hosszú távon gyakorolt hatások értékeléséhez, az említett irányelv 87a. cikke (5) bekezdésének c) pontjával összhangban;
• (c) az említett irányelv 76. cikkének (2) bekezdésével összhangban a vezető testület által elkészítendő tervek tartalma, amely terveknek konkrét időbeli ütemezést, valamint számszerűsíthető köztes célértékeket és mérföldköveket kell magukban foglalniuk az ESG - tényezőkből fakadó pénzügyi kockázatok felügyelete és kezelése céljából, beleértve azokat a kockázatokat is, amelyek az alkalmazkodás folyamatából, valamint az ESG - tényezőkkel kapcsolatos releváns uniós és tagállami szabályozási célkitűzésekkel – különösen a klímasemlegesség 2050 - ig történő megvalósítására irányuló, az (EU) 2021/1119 rendeletben meghatározott célkitűzéssel – összefüggő, valamint, amennyiben ez a nemzetközileg aktív intézmények esetében releváns, harmadik országok jogi és szabályozási célkitűzéseivel összefüggő átállási tendenciákból erednek, az említett irányelv 87a. cikke (5) bekezdésének b) pontjával összhangban.

² Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.).

Ezek az iránymutatások az intézmények ESG- kockázatok kezelését célzó folyamataival foglalkoznak az intézmények tágabb kockázatkezelési keretrendszerének részeként. Az iránymutatásokat az ESG- kockázatok rövid, közép - és hosszú távú azonosítására, mérésére, kezelésére és nyomon követésére szolgáló azon megbízható stratégiákkal, politikákkal, eljárásokkal és rendszerekkel kapcsolatban kell alkalmazni, amelyekkel a 2013/36/EU irányelv hatálya alá tartozó intézményeknek – a 2013/36/EU irányelv 74. cikkének (1) bekezdésében előírt kockázatkezelési keretrendszert is magában foglaló – megbízható vállalatirányítási rendszereik részeként rendelkezniük kell. Ezek az iránymutatások az ESG-kockázatok kezelésével kapcsolatban kiegészítik és tovább pontosítják az EBH a belső irányításról szóló iránymutatásait³ , valamint a hitelnyújtásról és a hitelmonitorozásról szóló EBH - iránymutatásokat⁴ .

³ Az EBH iránymutatásai az 2013/36/EU irányelv szerinti belső irányításról (EBA/GL/2021/05)

⁴ Az EBH iránymutatásai a hitelnyújtásról és a hitelmonitorozásról (EBA/GL/2020/06)

Az illetékes hatóságoknak és az intézményeknek ezeket az iránymutatásokat a 2013/36/EU irányelv 109. cikkében meghatározott alkalmazási szintnek megfelelően kell alkalmazniuk.