2. Institutional scope and level of application

A hatáskörrel rendelkező hatóságok előírják, hogy az alábbi 2. bekezdésben említett intézmények kötelesek betartani a járulékos nemteljesítési és migrációs kockázat tőkekövetelményéről (IRC) szóló jelen iránymutatásban megállapított rendelkezéseket.

Ez az iránymutatás azokra az intézményekre vonatkozik, amelyek a kereskedési könyvi tételek egyedi kamatkockázatához tartozó tőkekövetelmény kiszámításához saját belső modellt (IMA) használnak.

Az iránymutatás - ellenkező rendelkezésének hiányában az - azon az (egyedi és/vagy konszolidált) szinten alkalmazandó az intézményekre, amelyen az adott hatáskörrel rendelkező hatóság a belső modell használatát engedélyezte.

3. Fogalom meghatározások Ebben az iránymutatásban a következő fogalom meghatározások alkalmazandók:

• a. Intézmények : a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv szerinti hitelintézetek és befektetési vállalkozások.
• b. Az iránymutatás 8. pontjában szereplő részleges alkalmazás véglegesítése : a 2006/49/EK irányelv V. mellékletének 6. pontja alapján az egyedi kockáztatott értékből (VaR) és a járulékos nemteljesítési és migrációs kockázat tőkekövetelményének (IRC) alkalmazásából kizárt egyes pozíciókra az egyedi kamatláb-kockázat sztenderd megközelítése vonatkozik.

II. cím – Az intézmények IRC-modellezésére vonatkozó követelmények