+Audit approach and frequency

Audit approach and frequency

The Internal audit department shall conduct audits on the following domains:

  • Risk management framework, policies, related processes, and procedures
  • ICT Response and recovery plans
  • ICT Third-party service providers

Adjust audit frequency and focus based on the entity's ICT risk profile.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabályozások

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabályozások

Szabályozások
EULAW 11. cikk (3)
A 6. cikk (1) bekezdésében említett IKT-kockázatkezelési keretrendszer részeként a pénzügyi szervezeteknek kapcsolódó IKT-vonatkozású reagálási és helyreállítási terveket kell bevezetniük, amelyeket a mikrovállalkozásnak nem minősülő pénzügyi szervezetek esetében független belső felülvizsgálatnak kell alávetni.
EULAW 13. cikk (7)
A mikrovállalkozásnak nem minősülő pénzügyi szervezeteknek folyamatosan nyomon kell követniük a releváns technológiai fejleményeket többek között annak megértése céljából, hogy az új technológiák bevezetésének milyen hatása lehet az IKT-biztonsági követelményekre és a digitális működési rezilienciára. Lépést kell tartaniuk a legkorszerűbb IKT- kockázatkezelési folyamatokkal, hogy eredményesen léphessenek fel a kibertámadások meglévő és új formáival szemben.
EULAW 6. cikk (6)
A mikrovállalkozásnak nem minősülő pénzügyi szervezetek IKT-kockázatkezelési keretrendszerére ellenőrök általi, rendszeres, a pénzügyi szervezetek ellenőrzési tervével összhangban végzendő belső ellenőrzési kötelezettség vonatkozik. Az említett ellenőröknek elegendő ismerettel, készségekkel és szakértelemmel kell rendelkezniük az IKT-kockázat terén, valamint megfelelő függetlenséggel. Az IKT-ellenőrzések gyakoriságának és fókuszpontjának arányban kell állnia a pénzügyi szervezet IKT-kockázatával.
EULAW 28. cikk (6)
A harmadik fél IKT-szolgáltató kapcsán a hozzáférési, ellenőrzési és audit jogok gyakorlásakor a pénzügyi szervezetek kockázatalapú megközelítés alapján előzetesen megállapítják az auditok és ellenőrzések gyakoriságát, valamint azon területeket, amelyeket az általánosan elfogadott audit standardoknak és az ilyen audit standardok alkalmazására és beépítésére vonatkozó felügyeleti utasításnak megfelelően auditálni szükséges.

Amennyiben a harmadik fél IKT-szolgáltatókkal az IKT-szolgáltatások igénybevételéről kötött szerződéses megállapodások nagy fokú technikai összetettséggel járnak, a pénzügyi szervezetnek meg kell győződnie arról, hogy az ellenőrök – attól függetlenül, hogy belső vagy külső ellenőrről, vagy ellenőrök csoportjáról van szó – rendelkeznek-e a releváns auditok és értékelések eredményes elvégzéséhez szükséges készségekkel és ismeretekkel.