7.6 Informazioni sulle prove di stress di liquidità

In aggiunta alle informazioni generali sulle prove di stress come specificate alla sezione 5.4, sulla predisposizione delle prove di stress di liquidità, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti:

• a. una descrizione degli scenari avversi applicati e le ipotesi considerate nelle prove di stress di liquidità, comprese tutte le voci rilevanti quali il numero degli scenari utilizzati, l’ambito di applicazione, la frequenza della rendicontazione interna all’organo di amministrazione, i fattori di rischio (macroeconomici e idiosincratici), gli orizzonti temporali applicabili e, se del caso, la suddivisione in valute/regioni/unità di business;
• b. una descrizione dei criteri per la calibrazione degli scenari, con la selezione degli appropriati orizzonti temporali (compresi quelli infragiornalieri, se del caso), la quantificazione dell’impatto dello stress sul valore di mercato delle riserve di liquidità, ecc.

7.6.2 Documentazione operativa

Con riferimento alla piena attuazione delle prove di stress di liquidità, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti:

• a. il risultato quantitativo delle prove di stress, compresa un’analisi di (principali fattori
• di) tale risultato e una descrizione delle procedure seguite per adeguare i limiti interni, le riserve di liquidità, la rendicontazione e la modellizzazione del rischio di liquidità - e la propensione al rischio;
• b. un’analisi quantitativa e qualitativa dei risultati delle prove di stress sull’adeguatezza delle fonti di finanziamento.