70. Ai fini del calcolo del tasso annuale di default di cui all’articolo 4, paragrafo 1, punto 78 …

Ai fini del calcolo del tasso annuale di default di cui all’articolo 4, paragrafo 1, punto 78, del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti dovrebbero garantire la completezza dei dati quantitativi e qualitativi e delle altre informazioni in relazione al denominatore e al numeratore, come definito nei paragrafi 73 e 74, e utilizzati per il calcolo del tasso medio di default osservato. In particolare, gli enti dovrebbero garantire la disponibilità e la corretta archiviazione quantomeno dei seguenti dati, per il periodo di osservazione pertinente di cui ai paragrafi da 82 a 83:

• (a) i criteri per l’identificazione del tipo di esposizioni rilevante, coperto dal modello PD in esame;
• (b) i criteri per l’identificazione dei segmenti di calibrazione;
• (c) i fattori di rischio utilizzati per la differenziazione del rischio; se un fattore di rischio per il quale non sono disponibili dati storici diventato recentemente rilevante è stato incluso nel modello, gli enti dovrebbero adoperarsi al fine di ridurre al minimo i dati mancanti relativi al fattore di rischio nel tempo, come indicato al paragrafo 51, lettera a), e applicare un MoC e un aggiustamento appropriato in conformità della sezione 4.4;
• (d) tutti i numeri identificativi dei debitori e delle esposizioni rilevanti per il calcolo del tasso di default, tenendo conto delle situazioni in cui il numero identificativo è cambiato nel tempo, comprese le modifiche dovute alla ristrutturazione delle esposizioni.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 4 1.

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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