Articolo 20 1

a)

verificano se l’ente disponga di inventari comprendenti

b)

verificano se gli inventari di cui alla lettera a) sono aggiornati almeno una volta all’anno e se le politiche interne dell’ente prevedono un aggiornamento specifico ogniqualvolta ciò sia necessario a causa di variazioni sostanziali delle informazioni contenute negli inventari;

c)

verificano se tutte le differenze tra le funzioni di determinazione del prezzo utilizzate per calcolare il valore alla chiusura e le funzioni di determinazione del prezzo utilizzate nel modello interno di misurazione del rischio sono convalidate nell’ambito della convalida interna di cui all’articolo 325 tersexagies del regolamento (UE) n. 575/2013;

d)

valutano, sulla base dei risultati dell’assegnazione di profitti e perdite e dei risultati dei test retrospettivi, se esistono funzioni di determinazione del prezzo che possono presentare carenze;

e)

analizzano le conclusioni contenute nelle relazioni più recenti relative alla convalida interna dell’ente di cui all’articolo 325 tersexagies del regolamento (UE) n. 575/2013 per quanto riguarda l’accuratezza del modello interno di misurazione del rischio;

f)

analizzano le conclusioni contenute nelle relazioni più recenti sulla verifica interna dell’ente dell’accuratezza del modello interno di misurazione del rischio di cui all’articolo 325 duosexagies, paragrafo 1, lettera h), del regolamento (UE) n. 575/2013;

g)

verificano se l’ente ha documentato le differenze tra il modello interno di misurazione del rischio e i modelli utilizzati dall’ente ai fini della gestione interna del rischio per lo stesso insieme di posizioni e se l’ente è in grado di spiegare tali differenze;

h)

analizzano i risultati dei test effettuati dall’ente nell’ambito della propria convalida interna per verificare se le ipotesi sulle quali si fonda il modello interno di misurazione del rischio sono adeguate e non sottovalutano o sopravvalutano il rischio, come previsto all’articolo 325 tersexagies, paragrafo 3, lettera a), del regolamento (UE) n. 575/2013, in particolare per le unità di negoziazione che presentano le differenze maggiori tra i requisiti di fondi propri calcolati conformemente al metodo standardizzato alternativo di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 bis, del regolamento (UE) n. 575/2013 e i requisiti di fondi propri calcolati conformemente al modello interno di misurazione del rischio.