+ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2016/101 z dnia 26 października 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ostrożnej wyceny zgodnie z art. 105 ust. 14 (Tekst mający znaczenie dla EOG)
---+ROZDZIAŁ I PRZEPISY OGÓLNE
------+Artykuł 1 Metodyka obliczania dodatkowych korekt wyceny
------+Artykuł 2 Definicje
------+Artykuł 3 Źródła danych rynkowych
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 3.
---+ROZDZIAŁ II UPROSZCZONA METODA WYZNACZANIA AVA
------+Artykuł 4 Warunki stosowania metody uproszczonej
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
---------+Article 4 3.
---------+Article 4 4.
------+Artykuł 5 Wyznaczanie AVA w ramach metody uproszczonej
------+Artykuł 6 Wyznaczanie całkowitych AVA obliczanych w ramach metody uproszczonej
---+ROZDZIAŁ III PODSTAWOWA METODA WYZNACZANIA AVA
------+Artykuł 7 Przegląd metody podstawowej
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
------+Artykuł 8 Przepisy ogólne dotyczące obliczania AVA w ramach metody podstawowej
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
------+Artykuł 9 Obliczanie AVA z tytułu niepewności dotyczącej cen rynkowych
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
------+Artykuł 10 Obliczanie AVA z tytułu kosztów zamknięcia
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
---------+Article 10 4.
---------+Article 10 5.
---------+Article 10 6.
---------+Article 10 7.
------+Artykuł 11 Obliczanie AVA z tytułu ryzyka modelu
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
---------+Article 11 4.
---------+Article 11 5.
---------+Article 11 6.
---------+Article 11 7.
------+Artykuł 12 Obliczanie AVA z tytułu niezrealizowanych marż kredytowych
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
------+Artykuł 13 Obliczanie AVA z tytułu kosztów inwestycji i finansowania
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 2.
------+Artykuł 14 Obliczanie AVA z tytułu pozycji o dużej koncentracji
---------+Article 14 1.
---------+Article 14 2.
---------+Article 14 3.
------+Artykuł 15 Obliczanie AVA z tytułu przyszłych kosztów administracyjnych
---------+Article 15 1.
---------+Article 15 2.
---------+Article 15 3.
---------+Article 15 4.
------+Artykuł 16 Obliczanie AVA z tytułu przedterminowego rozwiązania umowy
------+Artykuł 17 Obliczanie AVA z tytułu ryzyka operacyjnego
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
---------+Article 17 3.
---+ROZDZIAŁ IV DOKUMENTACJA, SYSTEMY I KONTROLE
------+Artykuł 18 Wymogi dotyczące dokumentacji
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
------+Artykuł 19 Wymogi dotyczące systemów i kontroli
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---+ROZDZIAŁ V PRZEPISY KOŃCOWE
------+Artykuł 20 Wejście w życie
---+ZAŁĄCZNIK Wzory do celów agregacji AVA na podstawie art. 9 ust. 6, art. 10 ust. 7 i art. 11 ust. 7
 English - European Union - Financial Industry - Banking -

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2016/101 z dnia 26 października 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ostrożnej wyceny zgodnie z art. 105 ust. 14 (Tekst mający znaczenie dla EOG)

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2016/101

z dnia 26 października 2015 r.

uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ostrożnej wyceny zgodnie z art. 105 ust. 14

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

1. Przegląd

,
ROZDZIAŁ I PRZEPISY OGÓLNE ROZDZIAŁ I PRZEPISY OGÓLNE
ROZDZIAŁ II UPROSZCZONA METODA WYZNACZANIA AVA ROZDZIAŁ II UPROSZCZONA METODA WYZNACZANIA AVA
ROZDZIAŁ III PODSTAWOWA METODA WYZNACZANIA AVA ROZDZIAŁ III PODSTAWOWA METODA WYZNACZANIA AVA
ROZDZIAŁ IV DOKUMENTACJA, SYSTEMY I KONTROLE ROZDZIAŁ IV DOKUMENTACJA, SYSTEMY I KONTROLE
ROZDZIAŁ V PRZEPISY KOŃCOWE ROZDZIAŁ V PRZEPISY KOŃCOWE
ZAŁĄCZNIK Wzory do celów agregacji AVA na podstawie art. 9 ust. 6, art. 10 ust. 7 i art. 11 ust. 7

ZAŁĄCZNIK

Wzory do celów agregacji AVA na podstawie art. 9 ust. 6, art. 10 ust. 7 i art. 11 ust. 7

Wzór na potrzeby metody 1


APVA

=

(FV – PV) – α · (FV – PV)

= (1 – α) · (FV – PV)

AVA

=

Σ APVA

Wzór na potrzeby metody 2


APVA

=

max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}

= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

gdzie:

FV

=

wartość godziwa na poziomie ekspozycji z tytułu wyceny po uwzględnieniu ewentualnych korekt księgowych zastosowanych przy ustalaniu wartości godziwej instytucji, które można określić jako odnoszące się do tego samego źródła niepewności wyceny co odpowiednia AVA,

PV

=

wartość ostrożnościowa na poziomie ekspozycji z tytułu wyceny ustalona zgodnie z niniejszym rozporządzeniem,

EV

=

przewidywana wartość na poziomie ekspozycji z tytułu wyceny uzyskana z zakresu możliwych wartości,

α

=

współczynnik agregacji,

APVA

=

AVA na poziomie ekspozycji z tytułu wyceny po dostosowaniu do celów agregacji,

AVA

=

całkowita AVA na poziomie kategorii po dostosowaniu do celów agregacji.

Instytucje ustalają współczynnik agregacji „α” na poziomie 66 % w okresie do dnia 31 grudnia 2020 r., a po upływie tego okresu – na poziomie 50 %.

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • Builddate: 26.06.2020 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0101
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.