6. La definizione di default nel caso del precedente paragrafo 5 deve essere coerente con la …

La definizione di default nel caso del precedente paragrafo 5 deve essere coerente con la definizione di default nei rating utilizzati a fini di modellizzazione.

5. Posizioni non soggette al calcolo dell'IRC Dal calcolo dell'IRC devono essere esclusi i seguenti elementi:

• a. cartolarizzazioni;
• b. derivati su crediti del tipo «n-th-to-default»;
• c. posizioni soggette al calcolo dei requisiti patrimoniali per rischi specifici sui titoli di debito e diverse da quelle inerenti a cartolarizzazioni o a derivati su crediti del tipo «n-th-to-default» se si tratta di posizioni del portafoglio di negoziazione di correlazione (CTP).

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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