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+Articolo 106 5. |
Articolo 106 5.Se l’ente copre le esposizioni al rischio di tasso di interesse esterne al portafoglio di negoziazione utilizzando una posizione soggetta al rischio di tasso d’interesse registrata nel suo portafoglio di negoziazione, tale posizione soggetta al rischio di tasso d’interesse è considerata una copertura interna ai fini della valutazione del rischio di tasso di interesse derivante da posizioni esterne al portafoglio di negoziazione conformemente agli articoli 84 e 98 della direttiva 2013/36/UE, se sono soddisfatte le condizioni seguenti:
a)
per il calcolo dei requisiti di fondi propri per il rischio di mercato utilizzando i metodi di cui all’articolo 325, paragrafo 1, lettere a), b) e c), la posizione è stata assegnata a un portafoglio separato dalle altre posizioni del portafoglio di negoziazione, la cui strategia di business consiste esclusivamente nella gestione e nell’attenuazione del rischio di mercato delle coperture interne dell’esposizione al rischio di tasso di interesse;
b)
per il calcolo dei requisiti di fondi propri per il rischio di mercato utilizzando il metodo di cui all’articolo 325, paragrafo 1, lettera b), la posizione è stata assegnata a un’unità di negoziazione la cui strategia di business consiste esclusivamente nella gestione e nell’attenuazione del rischio di mercato delle coperture interne dell’esposizione al rischio di tasso di interesse;
c)
l’ente ha pienamente documentato come la posizione attenui il rischio di tasso di interesse derivante da posizioni esterne al portafoglio di negoziazione ai fini dei requisiti di cui agli articoli 84 e 98 della direttiva 2013/36/UE. 1. Panoramica
1.1 Riferimenti1.2 Requisiti identificati1.3 Standard correlati2. Requisiti identificati
3. Standard correlati
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