Articolo 495 ter 2.

L’ABE redige una relazione sull’adeguata calibrazione dei parametri di rischio, compreso il parametro del coefficiente di scarto, applicabili alle esposizioni da finanziamenti specializzati nel quadro del metodo IRB, e in particolare in materia di stime interne della LGD e di input floor della LGD, per ciascuna categoria specifica di esposizioni da finanziamenti specializzati di cui all’articolo 147, paragrafo 8. L’ABE include in particolare nella sua relazione dati sul numero medio di default e perdite realizzate osservate nell’Unione per diversi campioni di enti con diversi profili di attività e di rischio. L’ABE raccomanda specifiche calibrazioni dei parametri di rischio, compreso il parametro del coefficiente di scarto, che riflettano il profilo di rischio specifico e diverso per ciascuna categoria specifica di esposizioni da finanziamenti specializzati.