ALLEGATO XXVII ISTRUZIONI PER LA SEGNALAZIONE AI FINI DELL’INDIVIDUAZIONE DEI G-SII E DELL’ASSEGNAZIONE DEI COEFFICIENTI DELLA RISERVA PER I G-SII

Riga

Riferimenti giuridici e istruzioni

0010– 0130

Indicatori G-SII

La definizione degli indicatori è identica a quella applicata ai fini della determinazione delle informazioni elencate nell’allegato del regolamento delegato (UE) n. 1222/2014 della Commissione.

In caso di modifiche delle definizioni della metodologia, ai fini della segnalazione delle informazioni alla fine del primo, del secondo e del terzo trimestre dell’esercizio sono utilizzate le definizioni modificate della metodologia che si applicano per determinare i valori degli indicatori alla fine dell’esercizio («metodologia di fine esercizio»). Se il modello di cui all’allegato XXVI è soggetto a modifiche nel corso dell’esercizio in questione, la metodologia di fine esercizio è applicata a decorrere dalle prime date di riferimento applicabili dopo l’entrata in vigore del regolamento modificativo.

Gli indicatori che sono misure di flusso sono segnalati su base cumulativa dall’inizio dell’anno civile o dell’esercizio, a seconda dei casi.

0010

Esposizioni totali, comprese le filiazioni assicurative

0020

Attività verso altri enti finanziari, comprese le filiazioni assicurative

0030

Passività verso altri enti finanziari, comprese le filiazioni assicurative

0040

Titoli in circolazione, compresi i titoli emessi da filiazioni assicurative

0050

Attività di pagamento

0060

Attività in custodia

0070

Attività di sottoscrizione

0081

Volume delle negoziazioni - reddito fisso

0085

Volume delle negoziazioni - strumenti di capitale e altri titoli

0090

Importo nozionale dei derivati OTC, comprese le filiazioni assicurative

0100

Titoli detenuti per la negoziazione e disponibili per la vendita

0110

Attività di livello 3, comprese le filiazioni assicurative

0120

Attività transgiurisdizionali

0130

Passività transgiurisdizionali

0140–0160

Elementi per i quali l’Unione bancaria europea è considerata un’unica giurisdizione

Al fine di determinare gli elementi specificati di seguito e in assenza di specifiche nelle istruzioni sottostanti, le definizioni e i concetti applicati sono allineati, per quanto possibile, alle definizioni e ai concetti definiti negli orientamenti in materia di segnalazione per le statistiche bancarie internazionali della BRI.

In deroga a tale disposizione, l’attività dei soggetti segnalanti negli Stati membri partecipanti di cui all’articolo 4 del regolamento (UE) n. 806/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio (1) è esclusa; in altre parole, gli Stati membri partecipanti sono considerati un’unica giurisdizione.

0140

Attività estere totali su base «rischio ultimo»

Attività estere totali costituite dalla somma delle attività transfrontaliere e delle attività locali di affiliate estere in valuta locale o in valuta estera. Sono escluse le attività derivanti da posizioni in contratti derivati. I termini «attività», «attività transfrontaliere» e «attività locali di affiliate estere in valuta estera e in valuta locale» hanno il significato di cui agli orientamenti in materia di segnalazione per le statistiche bancarie internazionali della BRI.

Per «su base»«rischio ultimo» si intende che, al fine di determinare se un’attività sia un’attività transfrontaliera o locale, la posizione è assegnata al soggetto terzo, ove esso esista, che si è impegnato per contratto ad assumere i debiti o le obbligazioni della controparte immediata se quest’ultima non adempie. Tale assegnazione è effettuata conformemente alle disposizioni in materia di trasferimento del rischio contenute negli orientamenti per la segnalazione delle statistiche bancarie internazionali della BRI.

0150

Attività estere su derivati su base «rischio ultimo»

Il valore equo positivo di tutte le attività su derivati che sono attività transfrontaliere o attività locali di affiliate estere in valuta locale o in valuta estera.

I derivati comprendono forward, swap e opzioni su cambi, tassi di interesse, strumenti di capitale, merci e strumenti di credito. Sono compresi i derivati su crediti acquistati che coprono o compensano la protezione del credito venduta o che sono detenuti a fini di negoziazione.

Nel caso di tali derivati su crediti acquistati, il valore non è limitato al valore dell’attività immediata acquistata a garanzia.

I valori equi positivi dei contratti derivati possono essere compensati a fronte di valori equi negativi solo se le posizioni sono state eseguite con la stessa controparte nell’ambito di un accordo di compensazione giuridicamente opponibile. In questa voce sono inclusi solo gli insiemi di attività soggette a compensazione con valore positivo.

Le attività su derivati sono segnalate al lordo di eventuali garanzie in contante.

Ai fini della segnalazione delle informazioni su base «rischio ultimo», si applicano le seguenti disposizioni:

a)  quando il rischio finale ricade sulla controparte, il derivato è considerato estero se la controparte non rientra nella giurisdizione di origine dei soggetti segnalanti;

b)  quando il rischio finale ricade sul garante, il derivato è considerato estero se il garante non rientra nella giurisdizione di origine dei soggetti segnalanti.

0160

Passività estere su base «rischio immediato», compresi i derivati

Passività estere, compresi i derivati, costituite dalla somma delle passività estere e delle passività estere derivanti da derivati. Sono escluse da questa voce le passività costituite da titoli che sono attività finanziarie negoziabili emesse dall’ente segnalante.

La definizione di derivati è identica a quella applicata per la riga 0150.

I valori equi negativi dei contratti derivati possono essere compensati a fronte di valori equi positivi solo se le posizioni sono state eseguite con la stessa controparte nell’ambito di un accordo di compensazione giuridicamente opponibile. Le passività su derivati sono segnalate al lordo di eventuali garanzie (in contante e in altra forma).

Per «su base “rischio immediato” » si intende che, al fine di determinare se un’attività sia un’attività transfrontaliera o locale, la posizione è assegnata alla controparte diretta del contratto.