XXVII PRIEDAS NURODYMAI DĖL INFORMACIJOS TEIKIMO G-SII NUSTATYMO IR G-SII REZERVO NORMŲ PASKYRIMO TIKSLAIS

Eilutė

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

0010–0130

G-SII rodikliai

Rodiklių apibrėžtis yra tokia pati kaip apibrėžtis, taikoma nustatant Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1222/2014 priede nurodytą informaciją.

Jei tos metodikos apibrėžtys keičiamos, teikiant tų pačių finansinių metų pirmojo, antrojo ir trečiojo ketvirčio pabaigos informaciją taikomos tos pakeistos metodikos apibrėžtys, taikytos nustatant finansinių metų pabaigos rodiklių vertes (metų pabaigos metodika). Kai konkrečiais finansiniais metais pakeičiama XXVI priedo forma, metų pabaigos metodika taikoma nuo pirmųjų taikytinų ataskaitinių datų po reglamento, kuriuo daromi pakeitimai, įsigaliojimo.

Srautų mato rodikliai nurodomi bendra suma, atitinkamai nuo kalendorinių arba finansinių metų pradžios.

0010

Bendra pozicijų suma, įskaitant draudimo patronuojamąsias įmones

0020

Finansų sistemos vidaus turtas, įskaitant draudimo patronuojamąsias įmones

0030

Finansų sistemos vidaus įsipareigojimai, įskaitant draudimo patronuojamąsias įmones

0040

Išleisti vertybiniai popieriai, įskaitant išleistuosius draudimo patronuojamųjų įmonių

0050

Mokėjimo veikla

0060

Saugomas turtas

0070

Platinimo veikla

0081

Prekybos apimtis. Fiksuotos pajamos

0085

Prekybos apimtis. Nuosavybės ir kiti vertybiniai popieriai

0090

Ne biržos išvestinių finansinių priemonių tariamoji suma, įskaitant draudimo patronuojamąsias įmones

0100

Prekybos ir parduoti laikomi vertybiniai popieriai

0110

3 lygio turtas, įskaitant draudimo patronuojamąsias įmones

0120

Kelioms jurisdikcijoms teikiami reikalavimai

0130

Kelioms jurisdikcijoms priklausantys įsipareigojimai

0140–0160

Straipsniai, kuriuose Europos bankų sąjunga laikoma viena jurisdikcija

Siekiant nustatyti toliau nurodytus straipsnius ir tuo atveju, kai toliau pateikti nurodymai nėra konkretūs, taikomos apibrėžtys ir sąvokos turi būti kuo labiau suderintos su apibrėžtimis ir sąvokomis, apibrėžtomis Tarptautinės bankininkystės veiklos statistinių duomenų teikimo Tarptautinių atsiskaitymų bankui (TAB) gairėse (angl. Reporting guidelines for the BIS international banking statistics).

Nukrypstant nuo to, informaciją teikiančių subjektų veikla dalyvaujančiose valstybėse narėse, nurodytose Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 806/2014 (1) 4 straipsnyje, neįtraukiama, t. y. dalyvaujančios valstybės narės laikomos viena jurisdikcija.

0140

Bendra užsienio subjektų teikiamų reikalavimų galutinės rizikos pagrindu suma

Bendra užsienio subjektų teikiamų reikalavimų suma yra tarpvalstybinių reikalavimų ir su užsieniu susijusių įmonių vietos reikalavimų vietos arba užsienio valiuta suma. Reikalavimai, susiję su išvestinių finansinių priemonių sutarčių pozicijomis, neįtraukiami. „Reikalavimai“, „tarpvalstybiniai reikalavimai“ ir „su užsieniu susijusių įmonių vietos reikalavimai užsienio ir vietos valiuta“ turi tą pačią reikšmę, kaip apibrėžta Tarptautinės bankininkystės veiklos statistinių duomenų teikimo TAB gairėse.

„Galutinės rizikos pagrindu“ reiškia, kad siekiant nustatyti, ar reikalavimas yra tarpvalstybinis, ar vietos, pozicija priskiriama trečiajai šaliai, kuri yra sudariusi sutartį prisiimti pirminės sandorio šalies skolas ar įsipareigojimus, jeigu ta sandorio šalis nevykdys savo įsipareigojimų, kai tokia trečioji šalis egzistuoja. Šis priskyrimas atliekamas vadovaujantis nuostatomis dėl rizikos perleidimo, nustatytomis Tarptautinės bankininkystės veiklos statistinių duomenų teikimo TAB gairėse.

0150

Užsienio subjektų teikiami išvestinių finansinių priemonių reikalavimai galutinės rizikos pagrindu

Visų išvestinių finansinių priemonių reikalavimų, kurie yra tarpvalstybiniai reikalavimai arba su užsieniu susijusių įmonių vietos reikalavimai vietos arba užsienio valiuta, teigiama tikroji vertė.

Išvestinės finansinės priemonės apima išankstinius sandorius, apsikeitimo sandorius ir pasirinkimo sandorius, susijusius su užsienio valiuta, palūkanų norma, nuosavybės vertybiniais popieriais, biržos prekėmis ir kredito priemonėmis. Jos apima įsigytas kredito išvestines finansines priemones, kuriomis apdraudžiamas arba padengiamas parduotas kredito užtikrinimas arba kurios yra skirtos parduoti.

Tokių įsigytų kredito išvestinių finansinių priemonių vertė neapribojama tiesioginio reikalavimo, kuriam garantuoti jos buvo įsigytos, verte.

Išvestinių finansinių priemonių sutarčių teigiamas tikrąsias vertes galima išskaityti iš neigiamų tikrųjų verčių tik tuo atveju, jei pozicijos buvo įvykdytos su ta pačia sandorio šalimi pagal teisiškai vykdytiną užskaitos susitarimą. Į šį straipsnį įrašomos tik užskaitos grupės, kurių vertė teigiama.

Išvestinių finansinių priemonių reikalavimai nurodomi neatskaičius piniginių užtikrinimo priemonių.

Teikiant informaciją galutinės rizikos pagrindu, taikomos šios nuostatos:

a)  kai galutinė rizika tenka sandorio šaliai, išvestinė finansinė priemonė laikoma užsienio subjektų priemone, jei sandorio šalis nepriklauso informaciją teikiančių subjektų buveinės jurisdikcijai;

b)  kai galutinė rizika tenka garantui, išvestinė finansinė priemonė laikoma užsienio subjektų priemone, jei garantas nepriklauso informaciją teikiančių subjektų buveinės jurisdikcijai.

0160

Užsienio subjektų įsipareigojimai tiesioginės rizikos pagrindu, įskaitant išvestines finansines priemones

Užsienio subjektų įsipareigojimai, įkaitant išvestines finansines priemones, yra užsienio subjektų įsipareigojimų ir užsienio subjektų įsipareigojimų, atsirandančių dėl išvestinių finansinių priemonių, suma. Į šį straipsnį neįtraukiami vertybinių popierių įsipareigojimai, kurie yra informaciją teikiančios įstaigos išleistas finansinis turtas, kuriuo galima prekiauti.

Išvestinių finansinių priemonių apibrėžtis yra tokia pati, kaip taikoma 0150 eilutei.

Išvestinių finansinių priemonių sutarčių neigiamas tikrąsias vertes galima išskaityti iš teigiamų tikrųjų verčių tik tuo atveju, jei pozicijos buvo įvykdytos su ta pačia sandorio šalimi pagal teisiškai vykdytiną užskaitos susitarimą. Išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimai nurodomi neatskaičius jokių užtikrinimo priemonių (piniginių ir nepiniginių).

„Tiesioginės rizikos pagrindu“ reiškia, kad siekiant nustatyti, ar reikalavimas yra tarpvalstybinis, ar vietos, pozicija priskiriama tiesioginei sutarties sandorio šaliai.