325q straipsnis Užsienio valiutos kurso rizikos veiksniai

1. Apžvalga

,

Pavadinimas	Reguliavimas
325q straipsnis 1.	Užsienio valiutos kursui jautrioms finansinėms priemonėms įstaigų taikytini užsienio valiutos kurso delta rizikos veiksniai yra valiutos, kuria denominuota finansinė priemonė, ir įstaigos ataskaitose nurodomos valiutos arba įstaigos bazinės valiutos, kai įstaiga pagal 7 dalį naudoja bazinę valiutą, visi dabartiniai rinkos kursai. Dėl kiekvienos valiutų poros nustatoma po vieną grupę, kurią sudaro vienas bendras rizikos veiksnys ir vienas bendras grynasis jautrumas.
325q straipsnis 2.	Pasirinkimo sandoriams su valiutos kursui jautriomis pagrindinėmis finansinėmis priemonėmis įstaigų taikytini užsienio valiutos kurso vega rizikos veiksniai yra valiutų porų kursų numanomas kintamumas. Šis valiutų kursų numanomas kintamumas pagal atitinkamų pasirinkimo sandorių, kuriems taikomi nuosavų lėšų reikalavimai, terminus priskiriamas prie šių terminų: 0,5  metų, 1 metai, 3 metai, 5 metai, 10 metų.
325q straipsnis 3.	Finansinėms priemonėms su pagrindinėmis pozicijomis, kurios yra jautrios užsienio valiutos kursui, įstaigų taikytini užsienio valiutos kurso kreivumo rizikos veiksniai yra 1 dalyje nurodyti užsienio valiutos kurso delta rizikos veiksniai.
325q straipsnis 4.	Nereikalaujama, kad įstaigos dėl visų užsienio valiutos kurso delta, vega ir kreivumo rizikos veiksnių skirtų šalies ir užsienio valiutos variantus.
325q straipsnis 5.	Jeigu užsienio valiutos kursas, kuris yra pagrindinė finansinės priemonės i, kuriai taikomi nuosavų lėšų reikalavimai kreivumo rizikai padengti, pozicija, nėra susijęs nei su įstaigos ataskaitose nurodoma valiuta, nei su įstaigos bazine valiuta, įstaiga gali 325g straipsnio 2 dalyje nurodytas atitinkamas sudedamąsias dalis ir, kur xk yra užsienio valiutos kurso tarp vienos iš dviejų pagrindinės pozicijos valiutų ir įstaigos ataskaitose nurodomos arba bazinės valiutos (priklausomai nuo to, kuri yra naudojama) rizikos veiksnys, padalyti iš 1,5.
325q straipsnis 6.	Gavusi savo kompetentingos institucijos leidimą, įstaiga gali 325g straipsnio 2 dalyje nurodytas sudedamąsias dalis ir dalyti iš 1,5 ir tai daryti nuosekliai visų finansinių priemonių, kurios yra susijusios su užsienio valiuta ir kurioms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai kreivumo rizikai padengti, užsienio valiutos kurso rizikos veiksnių atžvilgiu, jeigu visi į skaičiavimą įtraukti užsienio valiutos kurso rizikos veiksniai, pagrįsti įstaigos ataskaitose nurodoma valiuta arba įstaigos bazine valiuta, priklausomai nuo atvejo, pakeičiami tuo pat metu.
325q straipsnis 7.	Nukrypstant nuo 1 ir 3 dalių, gavusi savo kompetentingos institucijos leidimą, įstaiga gali vietoje ataskaitose nurodomos valiutos naudoti kitą valiutą (bazinę valiutą) visuose dabartiniuose rinkos kursuose išreikšdama užsienio valiutos kurso delta ir kreivumo rizikos veiksnius, jeigu įvykdo visas šias sąlygas: a)  įstaiga naudoja tik vieną bazinę valiutą; b)  įstaiga taiko bazinę valiutą nuosekliai visoms prekybos knygos ir ne prekybos knygos pozicijoms; c)  įstaiga savo kompetentingai institucijai pakankamai įrodė, kad: i)  naudojant pasirinktą bazinę valiutą, įstaigos pozicijų, kurioms būdinga užsienio valiutos kurso rizika, rizika yra tinkamai parodoma; ii)  bazinės valiutos pasirinkimas dera su tuo, kaip įstaiga valdo užsienio valiutos kurso riziką savo organizacijos viduje; iii)  pagrindinis bazinės valiutos pasirinkimo motyvas nėra siekis sumažinti įstaigos nuosavų lėšų reikalavimus; d)  įstaiga atsižvelgia į ataskaitose nurodomos ir bazinės valiutos keitimo riziką. Įstaiga, kuriai leista naudoti bazinę valiutą taip, kaip nurodyta pirmoje pastraipoje, konvertuoja apskaičiuotus nuosavų lėšų reikalavimus užsienio valiutos kurso rizikai padengti į ataskaitose nurodomą valiutą pagal galiojantį bazinės valiutos ir ataskaitose nurodomos valiutos dabartinį rinkos kursą.

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• Builddate: 01.01.2027 00:00:00 -Doknr: CELEX:32013R0575
• EULAW -

  EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

  DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.