1 antraštinė dalis. Bendrosios nuostatos

Atlikdamos SREP, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti IRT riziką, valdymo sistemą ir IRT strategiją laikydamosi EBI SREP gairių 2 antraštinėje dalyje nurodyto būtiniausio priežiūros intensyvumo modelio ir proporcingumo kriterijų. Konkrečiai tai reiškia, kad:

• a. IRT rizikos vertinimo dažnumas turėtų priklausyti nuo būtiniausio priežiūros intensyvumo modelio, nustatyto pagal SREP kategoriją, prie kurios priskiriama įstaiga, ir konkrečios jos priežiūros analizės programos;
• b. IRT vertinimo išsamumas, detalumas ir intensyvumas turėtų būti proporcingas įstaigos dydžiui, struktūrai ir operacinei aplinkai, taip pat jos veiklos pobūdžiui, mastui ir sudėtingumui.

Proporcingumo principas šiose gairėse taikomas priežiūros veiklos mastui, dažnumui, intensyvumui, dialogo su įstaiga tvarkai ir su priežiūra susijusiems lūkesčiams dėl to, kokius standartus įstaiga turėtų atitikti.

Norėdamos atnaujinti vertinimą, kompetentingos institucijos gali remtis vertinant kitą riziką arba SREP elementus įstaigos arba kompetentingos institucijos jau atliktu darbu ir į jį atsižvelgti. Tiksliau, atlikdamos šiose gairėse nurodytus vertinimus, kompetentingos institucijos turėtų pasirinkti tinkamiausią priežiūrinio vertinimo metodą ir tokią metodiką, kuri geriausiai tinka ir yra proporcinga įstaigos atžvilgiu, ir savo įvertinimą turėtų grįsti esamais ir galimais gauti dokumentais (pvz., atitinkamomis ataskaitomis ir kitais dokumentais, susitikimų su (rizikos) vadovais informacija, per patikras vietoje nustatytais faktais).

Kompetentingos institucijos turėtų apibendrinti šiose gairėse nurodytų kriterijų vertinimų išvadas ir remtis jomis darydamos EBI SREP gairėse nurodyto SREP elementų vertinimo išvadas.

Tiksliau, atlikus valdymo ir IRT strategijos vertinimą pagal šių gairių 2 antraštinę dalį, turėtų būti padaromos išvados, kuriomis turėtų būti grindžiamas EBI SREP gairių 5 antraštinėje dalyje nurodyto SREP vidaus valdymo ir visos įstaigos kontrolės elemento vertinimo išvadų apibendrinimas ir į jas turėtų būti atsižvelgiama skiriant šiam SREP elementui atitinkamą balą. Be to, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į tai, kad į verslo modelio analizę pagal EBI SREP gairių 4 antraštinę dalį turėtų būti įtraukiamas visas reikšmingas neigiamas IRT strategijos vertinimo poveikis įstaigos verslo strategijai arba bet kokie rūpestį keliantys klausimai dėl to, kad įstaiga gali neturėti pakankamai IRT išteklių ir IRT pajėgumų svarbiems suplanuotiems strateginiams pakeitimams atlikti ir remti.

Šių gairių 3 antraštinėje dalyje nurodyto IRT rizikos vertinimo rezultatais turėtų būti grindžiamos operacinės rizikos vertinimo išvados ir turėtų būti laikoma, kad jais grindžiamas atitinkamas EBI SREP gairių 6.4 skirsnyje nurodytas balas.

Pažymėtina, kad paprastai kompetentingos institucijos rizikos pakategores turėtų įvertinti vertindamos pagrindines kategorijas (t. y. IRT rizika vertinama kaip operacinės rizikos dalis), bet kai kurias pakategores, kurias jos laiko reikšmingomis, jos gali vertinti atskirai. Šiuo tikslu, jei kompetentinga institucija nustato, kad IRT rizika yra reikšminga, šiose gairėse taip pat pateikiama balų lentelė (1 lentelė), kuri, taikant EBI SREP gairėse nurodytą bendrąjį kapitalui kylančios rizikos balo apskaičiavimo metodą, turėtų būti naudojama siekiant pateikti atskiros IRT rizikos pakategorės balą.

Spręsdamos, ar IRT rizika turėtų būti laikoma reikšminga, kad ją būtų galima įvertinti balais kaip atskirą operacinės rizikos pakategorę, kompetentingos institucijos gali taikyti EBI SREP gairių 6.1 skirsnyje nurodytus kriterijus.

Taikydamos šias gaires kompetentingos institucijos prireikus turėtų atsižvelgti į priede pateiktą neišsamų IRT rizikos pakategorių ir rizikos scenarijų sąrašą, pažymint, kad šiame priede daugiausia dėmesio skiriama tokiai IRT rizikai, dėl kurios gali atsirasti didelio masto nuostolių. Kompetentingos institucijos gali neįtraukti kai kurios į klasifikaciją įtrauktos su jų vertinimu nesusijusios IRT rizikos. Įstaigos turėtų ne taikyti priede pateiktą IRT klasifikaciją, bet prižiūrėti savo pačių rizikos klasifikaciją.

Kai šios gairės taikomos tarpvalstybinėms bankų grupėms ir jų subjektams ir yra įkurta priežiūros institucijų kolegija, atitinkamos kompetentingos institucijos, bendradarbiaudamos per SREP vertinimą pagal EBI SREP gairių 11.1 skirsnį, kiek galėdamos suderina tiksliai ir išsamiai apibrėžtą kiekvieną informacijos straipsnį, ir šiuos reikalavimus nuosekliai taiko visiems grupės subjektams.