+III PRIEDAS
|
III PRIEDAS
III PRIEDAS
FINANSINĖS INFORMACIJOS TEIKIMAS PAGAL TFAS
|
FINREP FORMOS TAIKANT TFAS
|
|
FORMOS NUMERIS
|
FORMOS KODAS
|
FORMOS ARBA FORMŲ GRUPĖS PAVADINIMAS
|
|
|
|
1 DALIS [TEIKIAMA KAS KETVIRTĮ]
|
|
|
|
Balanso ataskaita [Finansinės būklės ataskaita]
|
|
1,1
|
F 01.01
|
Balanso ataskaita. Turtas
|
|
1,2
|
F 01.02
|
Balanso ataskaita. Įsipareigojimai
|
|
1,3
|
F 01.03
|
Balanso ataskaita. Nuosavybė
|
|
2
|
F 02.00
|
Pelno (nuostolių) ataskaita
|
|
3
|
F 03.00
|
Bendrųjų pajamų ataskaita
|
|
|
|
Finansinio turto suskirstymas pagal priemones ir pagal sandorio šalių sektorius
|
|
4,1
|
F 04.01
|
Finansinio turto suskirstymas pagal priemones ir pagal sandorio šalių sektorius. Prekybai laikomas finansinis turtas
|
|
4.2.1
|
F 04.02.1
|
Finansinio turto suskirstymas pagal priemones ir pagal sandorio šalių sektorius. Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
|
4.2.2
|
F 04.02.2
|
Finansinio turto suskirstymas pagal priemones ir pagal sandorio šalių sektorius. Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
|
4.3.1
|
F 04.03.1
|
Finansinio turto suskirstymas pagal priemones ir pagal sandorio šalių sektorius. Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
|
4.4.1
|
F 04.04.1
|
Finansinio turto suskirstymas pagal priemones ir pagal sandorio šalių sektorius. Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
|
4,5
|
F 04.05
|
Subordinuotasis finansinis turtas
|
|
5,1
|
F 05.01
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus laikomą prekybai, prekybinį ar laikomą parduoti turtą, pagal produktus
|
|
6,1
|
F 06.01
|
Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų, išskyrus laikomą prekybai, prekybinį ar laikomą parduoti turtą, ne finansų bendrovėms suskirstymas pagal NACE kodus
|
|
|
|
Pradelstas finansinis turtas, kurio nuvertėjimas skaičiuojamas
|
|
7,1
|
F 07.01
|
Pradelstas finansinis turtas, kurio nuvertėjimas skaičiuojamas
|
|
|
|
Finansinių įsipareigojimų suskirstymas
|
|
8,1
|
F 08.01
|
Finansinių įsipareigojimų suskirstymas pagal produktus ir pagal sandorio šalių sektorius
|
|
8,2
|
F 08.02
|
Subordinuotieji finansiniai įsipareigojimai
|
|
|
|
Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti įsipareigojimai
|
|
9.1.1
|
F 09.01.1
|
Nebalansinės pozicijos. Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti suteikti įsipareigojimai
|
|
9,2
|
F 09.02
|
Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti gauti įsipareigojimai
|
|
10
|
F 10.00
|
Išvestinės finansinės priemonės. Prekyba ir ekonominiai apsidraudimo sandoriai
|
|
|
|
Apsidraudimo apskaita
|
|
11,1
|
F 11.01
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita. Suskirstymas pagal rizikos rūšis ir pagal apsidraudimo sandorių rūšis
|
|
11,3
|
F 11.03
|
Neišvestinės apsidraudimo priemonės. Suskirstymas pagal apskaitos portfelius ir pagal apsidraudimo sandorių rūšis
|
|
11,4
|
F 11.04
|
Tikrosios vertės apsidraudimo sandorių apdraustieji objektai
|
|
|
|
Atidėjinių ir atidėjinių kredito nuostoliams pokyčiai
|
|
12,1
|
F 12.01
|
Atidėjinių ir atidėjinių kredito nuostoliams pokyčiai
|
|
12,2
|
F 12.02
|
Perkėlimai tarp vertės sumažėjimo lygių (bendrosios vertės pateikimas)
|
|
|
|
Gautos užtikrinimo priemonės ir garantijos
|
|
13,1
|
F 13.01
|
Užtikrinimo priemonių ir garantijų suskirstymas pagal paskolas ir kitus išankstinius mokėjimus, išskyrus laikomus prekybai
|
|
13.2.1
|
F 13.02.1
|
Per ataskaitinį laikotarpį perimtos užtikrinimo priemonės realizuojant nuosavybės teisę [pripažįstama ataskaitinę datą]
|
|
13.3.1
|
F 13.03.1
|
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, sukaupta suma
|
|
14
|
F 14.00
|
Tikrosios vertės hierarchija. Finansinių priemonių vertinimas tikrąja verte
|
|
15
|
F 15.00
|
Pripažinimo nutraukimas ir finansiniai įsipareigojimai, susiję su perleistu finansiniu turtu
|
|
|
|
Tam tikrų pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnių suskirstymas
|
|
16,1
|
F 16.01
|
Palūkanų pajamos ir išlaidos pagal priemones ir pagal sandorio šalių sektorius
|
|
16,2
|
F 16.02
|
Pelnas arba nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, nevertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažinimo nutraukimo pagal priemones
|
|
16,3
|
F 16.03
|
Pelnas arba nuostoliai dėl prekybai laikomo finansinio turto ir įsipareigojimų ir prekybinio finansinio turto ir prekybinių finansinių įsipareigojimų pagal priemones
|
|
16,4
|
F 16.04
|
Pelnas arba nuostoliai dėl prekybai laikomo finansinio turto ir įsipareigojimų ir prekybinio finansinio turto ir prekybinių finansinių įsipareigojimų pagal riziką
|
|
16.4.1
|
F 16.04.1
|
Pelnas arba nuostoliai dėl neprekybinio finansinio turto, privalomai vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pagal priemones
|
|
16,5
|
F 16.05
|
Pelnas arba nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, priskiriamų prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pagal priemones
|
|
16,6
|
F 16.06
|
Pelnas arba nuostoliai dėl apsidraudimo apskaitos
|
|
16,7
|
F 16.07
|
Nefinansinio turto vertės sumažėjimas
|
|
16,8
|
F 16.08
|
Kitos administracinės išlaidos
|
|
|
|
Apskaitos ir KRR nustatytos konsolidavimo apimties suderinimas. Balansas
|
|
17,1
|
F 17.01
|
Apskaitos ir KRR nustatytos konsolidavimo apimties suderinimas. Turtas
|
|
17,2
|
F 17.02
|
Apskaitos ir KRR nustatytos konsolidavimo apimties suderinimas. Nebalansinės pozicijos. Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti suteikti įsipareigojimai
|
|
17,3
|
F 17.03
|
Apskaitos ir KRR nustatytos konsolidavimo apimties suderinimas. Įsipareigojimai
|
|
|
|
Informacija apie veiksnias ir neveiksnias pozicijas
|
|
18
|
F 18.00
|
Informacija apie veiksnias ir neveiksnias pozicijas
|
|
18,1
|
F 18.01
|
Neveiksnių pozicijų netenkamų ir gaunamų pinigų srautai. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai pagal sandorio šalies sektorių
|
|
18,2
|
F 18.02
|
Komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ir papildoma informacija apie paskolas, užtikrintas nekilnojamuoju turtu
|
|
19
|
F 19.00
|
Restruktūrizuotos pozicijos
|
|
|
|
2 DALIS [KAS KETVIRTĮ TAIKANT APRIBOJIMĄ: TEIKTI ATASKAITAS KAS KETVIRTĮ ARBA JŲ NETEIKTI]
|
|
|
|
Geografinis suskirstymas
|
|
20,1
|
F 20.01
|
Geografinis turto suskirstymas pagal veiklos vietą
|
|
20,2
|
F 20.02
|
Geografinis įsipareigojimų suskirstymas pagal veiklos vietą
|
|
20,3
|
F 20.03
|
Geografinis pagrindinių pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnių suskirstymas pagal veiklos vietą
|
|
20,4
|
F 20.04
|
Geografinis turto suskirstymas pagal sandorio šalies įsisteigimo vietą
|
|
20,5
|
F 20.05
|
Geografinis nebalansinių pozicijų suskirstymas pagal sandorio šalies įsisteigimo vietą
|
|
20,6
|
F 20.06
|
Geografinis įsipareigojimų suskirstymas pagal sandorio šalies įsisteigimo vietą
|
|
20.7.1
|
F 20.07.1
|
Geografinis paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų (išskyrus laikomus prekybai) ne finansų bendrovėms suskirstymas pagal sandorio šalies įsisteigimo vietą pagal NACE kodus
|
|
21
|
F 21.00
|
Materialusis ir nematerialusis turtas. Turtas, naudojamas veiklos nuomai
|
|
|
|
Turto valdymas, saugojimas ir kitų paslaugų teikimas
|
|
22,1
|
F 22.01
|
Paslaugų ir komisinių pajamos ir išlaidos pagal veiklos rūšis
|
|
22,2
|
F 22.02
|
Turtas, naudojamas teikiant paslaugas
|
|
|
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Papildoma informacija
|
|
23,1
|
F 23.01
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Priemonių skaičius
|
|
23,2
|
F 23.02
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Papildoma informacija apie bendras balansines vertes
|
|
23,3
|
F 23.03
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, užtikrinti nekilnojamuoju turtu. Suskirstymas pagal paskolos ir turto vertės santykį (LTV)
|
|
23,4
|
F 23.04
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Papildoma informacija apie sukauptą vertės sumažėjimą ir sukauptus neigiamus tikrosios vertės pokyčius dėl kredito rizikos
|
|
23,5
|
F 23.05
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Gautos užtikrinimo priemonės ir gautos finansinės garantijos
|
|
23,6
|
F 23.06
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Sukauptos dalinai nurašytos sumos
|
|
|
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Neveiksnių pozicijų, vertės sumažėjimo ir nurašytų sumų srautai nuo paskutinių finansinių metų pabaigos
|
|
24,1
|
F 24.01
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Neveiksnių pozicijų gaunamų ir netenkamų pinigų srautai
|
|
24,2
|
F 24.02
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Sukaupto vertės sumažėjimo ir sukauptų neigiamų tikrosios vertės pokyčių dėl kredito rizikos, susijusios su neveiksniomis pozicijomis, srautas
|
|
24,3
|
F 24.03
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Neveiksnių pozicijų nurašytų sumų gaunamų pinigų srautas
|
|
|
|
Užtikrinimo priemonės, perimtos vykdant nuosavybės teisės realizavimo ir vykdymo procesus
|
|
25,1
|
F 25.01
|
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, išskyrus užtikrinimo priemones, priskiriamas prie „Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų“. Gaunamų ir netenkamų pinigų srautai
|
|
25,2
|
F 25.02
|
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, išskyrus užtikrinimo priemones, priskiriamas prie „Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų“. Gautos užtikrinimo priemonės rūšis
|
|
25,3
|
F 25.03
|
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę ir priskiriamos prie „Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų“
|
|
26
|
F 26.00
|
Restruktūrizavimo valdymas ir kokybė
|
|
|
|
3 DALIS [TEIKIAMA KAS PUSMETĮ]
|
|
|
|
Nebalansinė veikla. Dalys nekonsoliduotuose struktūrizuotuose ūkio subjektuose
|
|
30,1
|
F 30.01
|
Dalys nekonsoliduotuose struktūrizuotuose ūkio subjektuose
|
|
30,2
|
F 30.02
|
Dalių nekonsoliduotuose struktūrizuotuose ūkio subjektuose suskirstymas pagal veiklos pobūdį
|
|
|
|
Susijusios šalys
|
|
31,1
|
F 31.01
|
Susijusioms šalims mokėtinos ir iš jų gautinos sumos
|
|
31,2
|
F 31.02
|
Išlaidos ir pajamos, susidariusios dėl sandorių su susijusiomis šalimis
|
|
|
|
4 DALIS [KAS METUS]
|
|
|
|
Grupės struktūra
|
|
40,1
|
F 40.01
|
Grupės struktūra pagal atskirus subjektus
|
|
40,2
|
F 40.02
|
Grupės struktūra pagal atskiras priemones
|
|
|
|
Tikroji vertė
|
|
41,1
|
F 41.01
|
Tikrosios vertės hierarchija. Amortizuota savikaina vertinamos finansinės priemonės
|
|
41,2
|
F 41.02
|
Vertinimo tikrąja verte pasirinkimo galimybės naudojimas
|
|
42
|
F 42.00
|
Materialusis ir nematerialusis turtas. Balansinė vertė pagal vertinimo metodus
|
|
43
|
F 43.00
|
Atidėjiniai
|
|
|
|
Nustatytų išmokų planai ir kitos išmokos darbuotojams
|
|
44,1
|
F 44.01
|
Grynojo nustatytų išmokų plano turto ir įsipareigojimų dalys
|
|
44,2
|
F 44.02
|
Nustatytų išmokų plano įsipareigojimų pokyčiai
|
|
44,3
|
F 44.03
|
Personalo išlaidos pagal išmokų rūšį
|
|
44,4
|
F 44.04
|
Personalo išlaidos pagal personalo struktūrą ir kategoriją
|
|
|
|
Tam tikrų pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnių suskirstymas
|
|
45,1
|
F 45.01
|
Pelnas arba nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, priskiriamų prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pagal apskaitos portfelius
|
|
45,2
|
F 45.02
|
Pelnas arba nuostoliai dėl nefinansinio turto (išskyrus laikomą parduoti ir investicijas į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones) pripažinimo nutraukimo
|
|
45,3
|
F 45.03
|
Kitos veiklos pajamos ir išlaidos
|
|
46
|
F 46.00
|
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita
|
|
47
|
F 47.00
|
Vidutinė trukmė ir susigrąžinimo laikotarpiai
|
1.
Balanso ataskaita [Finansinės būklės ataskaita]
1.1.
Turtas
|
|
Nuorodos
|
Suskirstymas lentelėje
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
0010
|
|
0010
|
Grynieji pinigai ir lėšos centriniuose bankuose ir kiti indėliai iki pareikalavimo
|
1-ojo TAS 54 straipsnio i punktas
|
|
|
|
0020
|
Grynieji pinigai
|
V priedo 2 dalies 1 punktas
|
|
|
|
0030
|
Lėšos centriniuose bankuose
|
V priedo 2 dalies 2 punktas
|
|
|
|
0040
|
Kiti indėliai iki pareikalavimo
|
V priedo 2 dalies 3 punktas
|
5
|
|
|
0050
|
Prekybai laikomas finansinis turtas
|
9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
0060
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas
|
10
|
|
|
0070
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
4
|
|
|
0080
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
4
|
|
|
0090
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
4
|
|
|
0096
|
Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.4 straipsnis
|
4
|
|
|
0097
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
4
|
|
|
0098
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
4
|
|
|
0099
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
4
|
|
|
0100
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis
|
4
|
|
|
0120
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
4
|
|
|
0130
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
4
|
|
|
0141
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio h punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis
|
4
|
|
|
0142
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
4
|
|
|
0143
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
4
|
|
|
0144
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
4
|
|
|
0181
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio f punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2 straipsnis
|
4
|
|
|
0182
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
4
|
|
|
0183
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
4
|
|
|
0240
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
|
9-ojo TFAS 6.2.1 straipsnis; V priedo 1 dalies 22 punktas
|
11
|
|
|
0250
|
Apdraustųjų objektų tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose
|
39-ojo TAS 89A straipsnio a punktas; 9-ojo TFAS 6.5.8 straipsnis
|
|
|
|
0260
|
Investicijos į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones
|
1-ojo TAS 54 straipsnio e punktas; V priedo 1 dalies 21 punktas, 2 dalies 4 punktas
|
40
|
|
|
0270
|
Materialusis turtas
|
|
|
|
|
0280
|
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai
|
16-ojo TAS 6 straipsnis; 1-ojo TAS 54 straipsnio a punktas; 16-ojo TFAS 47 straipsnio a punktas
|
21, 42
|
|
|
0290
|
Investicinis turtas
|
40-ojo TAS 5 straipsnis; 1-ojo TAS 54 straipsnio b punktas; 16-ojo TFAS 48 straipsnis
|
21, 42
|
|
|
0300
|
Nematerialusis turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio c punktas; KRR 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas
|
|
|
|
0310
|
Prestižas
|
3-iojo TFAS B67 straipsnio d punktas; KRR 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas
|
|
|
|
0320
|
Kitas nematerialusis turtas
|
38-ojo TAS 8 ir 118 straipsniai; 16-ojo TFAS 47 straipsnio a punktas
|
21, 42
|
|
|
0330
|
Mokesčių turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n–o punktai
|
|
|
|
0340
|
Ataskaitinio laikotarpio mokesčių turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n punktas; 12-ojo TAS 5 straipsnis
|
|
|
|
0350
|
Atidėtųjų mokesčių turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio o punktas; 12-ojo TAS 5 straipsnis; KRR 4 straipsnio 1 dalies 106 punktas
|
|
|
|
0360
|
Kitas turtas
|
V priedo 2 dalies 5 punktas
|
|
|
|
0370
|
Ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės, priskiriami prie laikomų parduoti
|
1-ojo TAS 54 straipsnio j punktas; 5-ojo TFAS 38 straipsnis, V priedo 2 dalies 7 punktas
|
|
|
|
0380
|
IŠ VISO TURTO
|
1-ojo TAS 9 straipsnio a punktas, 6-oji ĮN
|
|
|
1.2.
Įsipareigojimai
|
|
Nuorodos
|
Suskirstymas lentelėje
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
0010
|
|
0010
|
Prekybai laikomi finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS BA.6 straipsnis
|
8
|
|
|
0020
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas; 9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnio a punktas; 9-ojo TFAS BA.7 straipsnio a punktas
|
10
|
|
|
0030
|
Trumposios pozicijos
|
9-ojo TFAS BA.7 straipsnio b punktas
|
8
|
|
|
0040
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
8
|
|
|
0050
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
8
|
|
|
0060
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
8
|
|
|
0070
|
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.2.2 straipsnis
|
8
|
|
|
0080
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
8
|
|
|
0090
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
8
|
|
|
0100
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
8
|
|
|
0110
|
Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio g punktas; 9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnis
|
8
|
|
|
0120
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
8
|
|
|
0130
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
8
|
|
|
0140
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
8
|
|
|
0150
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
|
9-ojo TFAS 6.2.1 straipsnis; V priedo 1 dalies 26 punktas
|
11
|
|
|
0160
|
Apdraustųjų objektų tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose
|
39-ojo TAS 89A straipsnio b punktas, 9-ojo TFAS 6.5.8 straipsnis
|
|
|
|
0170
|
Atidėjiniai
|
37-ojo TAS 10 straipsnis; 1-ojo TAS 54 straipsnio l punktas
|
43
|
|
|
0180
|
Pensijų ir kitų nustatytų išmokų, mokamų pasibaigus tarnybos laikui, įsipareigojimams
|
19-ojo TAS 63 straipsnis; 1-ojo TAS 78 straipsnio d punktas; V priedo 2 dalies 9 punktas
|
43
|
|
|
0190
|
Kitoms ilgalaikėms išmokoms darbuotojams
|
19-ojo TAS 153 straipsnis; 1-ojo TAS 78 straipsnio d punktas; V priedo 2 dalies 10 punktas
|
43
|
|
|
0200
|
Restruktūrizavimui
|
37-ojo TAS 71 straipsnis
|
43
|
|
|
0210
|
Nebaigtoms teisinėms byloms ir mokestiniams ginčams
|
37-ojo TAS 14 straipsnis, C priedo 6 ir 10 pavyzdžiai
|
43
|
|
|
0220
|
Suteiktiems įsipareigojimams ir garantijoms
|
9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnio c ir d punktai, 5.5 ir B2.5 straipsniai; 37-asis TAS, 4-asis TFAS, V priedo 2 dalies 11 punktas
|
91243
|
|
|
0230
|
Kiti atidėjiniai
|
37-ojo TAS 14 straipsnis
|
43
|
|
|
0240
|
Mokesčių įsipareigojimai
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n–o punktai
|
|
|
|
0250
|
Ataskaitinio laikotarpio mokesčių įsipareigojimai
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n punktas; 12-ojo TAS 5 straipsnis
|
|
|
|
0260
|
Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai
|
1-ojo TAS 54 straipsnio o punktas; 12-ojo TAS 5 straipsnis; KRR 4 straipsnio 1 dalies 108 punktas
|
|
|
|
0270
|
Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus
|
32-ojo TAS 33 aiškinamasis pavyzdys; TFAAK 2-asis aiškinimas; V priedo 2 dalies 12 punktas
|
|
|
|
0280
|
Kiti įsipareigojimai
|
V priedo 2 dalies 13 punktas
|
|
|
|
0290
|
Įsipareigojimai, įtraukti į perleidžiamas grupes, priskiriamas prie laikomų parduoti
|
1-ojo TAS 54 straipsnio p punktas; 5-ojo TFAS 38 straipsnis, V priedo 2 dalies 14 punktas
|
|
|
|
0300
|
IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ
|
1-ojo TAS 9 straipsnio b punktas; 6-oji ĮN
|
|
|
1.3.
Nuosavybė
|
|
Nuorodos
|
Suskirstymas lentelėje
|
Balansinė vertė
|
|
0010
|
|
0010
|
Kapitalas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio r punktas, BAD 22 straipsnis
|
46
|
|
|
0020
|
Apmokėtasis kapitalas
|
1-ojo TAS 78 straipsnio e punktas
|
|
|
|
0030
|
Pareikalautas apmokėti, bet dar neapmokėtas kapitalas
|
V priedo 2 dalies 14 punktas
|
|
|
|
0040
|
Akcijų priedai
|
1-ojo TAS 78 straipsnio e punktas; KRR 4 straipsnio 1 dalies 124 punktas
|
46
|
|
|
0050
|
Išleistos nuosavybės priemonės, išskyrus kapitalo priemones
|
V priedo 2 dalies 18 ir 19 punktai
|
46
|
|
|
0060
|
Sudėtinių finansinių priemonių nuosavybės dalis
|
32-ojo TAS 28 ir 29 straipsniai; V priedo 2 dalies 18 punktas
|
|
|
|
0070
|
Kitos išleistos nuosavybės priemonės
|
V priedo 2 dalies 19 punktas
|
|
|
|
0080
|
Kita nuosavybė
|
2-ojo TFAS 10 straipsnis; V priedo 2 dalies 20 punktas
|
|
|
|
0090
|
Sukauptos kitos bendrosios pajamos
|
KRR 4 straipsnio 1 dalies 100 punktas
|
46
|
|
|
0095
|
Straipsniai, kurie nebus pergrupuoti į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 82A straipsnio a punktas
|
|
|
|
0100
|
Materialusis turtas
|
16-ojo TAS 39–41 straipsniai
|
|
|
|
0110
|
Nematerialusis turtas
|
38-ojo TAS 85–87 straipsniai
|
|
|
|
0120
|
Aktuarinis pelnas arba (–) nuostoliai dėl nustatytų išmokų pensijų planų
|
1-ojo TAS 7 straipsnis, 6-oji ĮN; 19-ojo TAS 120 straipsnio c punktas
|
|
|
|
0122
|
Ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės, priskiriami prie laikomų parduoti
|
5-ojo TFAS 38 straipsnis, ĮN 12 pavyzdys
|
|
|
|
0124
|
Kitų pripažintų pajamų ir išlaidų, susijusių su investicijomis į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones, dalis
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN; 28-ojo TAS 10 straipsnis
|
|
|
|
0320
|
Nuosavybės priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, tikrosios vertės pokyčiai
|
1-ojo TAS 7 straipsnio d punktas; 9-ojo TFAS 5.7.5 ir B5.7.1 straipsniai; V priedo 2 dalies 21 punktas
|
|
|
|
0330
|
Nuosavybės priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, tikrosios vertės apsidraudimo neveiksmingumas
|
1-ojo TAS 7 straipsnio e punktas, 9-ojo TFAS 5.7.5 ir 6.5.3 straipsniai; 7-ojo TFAS 24C straipsnis; V priedo 2 dalies 22 punktas
|
|
|
|
0340
|
Nuosavybės priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, tikrosios vertės pokyčiai [apdraustasis objektas]
|
9-ojo TFAS 5.7.5 straipsnis ir 6.5.8 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 22 punktas
|
|
|
|
0350
|
Nuosavybės priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, tikrosios vertės pokyčiai [apsidraudimo priemonė]
|
1-ojo TAS 7 straipsnio e punktas; 9-ojo TFAS 5.7.5 straipsnis ir 6.5.8 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 57 punktas
|
|
|
|
0360
|
Finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės pokyčiai, sietini su jų kredito rizikos pokyčiais
|
1-ojo TAS 7 straipsnio f punktas; 9-ojo TFAS 5.7.7 straipsnis; V priedo 2 dalies 23 punktas
|
|
|
|
0128
|
Straipsniai, kurie gali būti pergrupuoti į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 82A straipsnio a punkto ii papunktis
|
|
|
|
0130
|
Grynųjų investicijų į užsienyje veikiančius ūkio subjektus apsidraudimas [veiksmingoji dalis]
|
9-ojo TFAS 6.5.13 straipsnio a punktas; 7-ojo TFAS 24B straipsnio b punkto ii ir iii papunkčiai; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto i ir iv papunkčiai, 24E straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 24 punktas
|
|
|
|
0140
|
Užsienio valiutos keitimo skirtumai
|
21-ojo TAS 52 straipsnio b punktas; 21-ojo TAS 32, 38–49 straipsniai
|
|
|
|
0150
|
Apsidraudimo išvestinės finansinės priemonės. Pinigų srautų apsidraudimo rezervas [veiksmingoji dalis]
|
1-ojo TAS 7 straipsnio e punktas; 7-ojo TFAS 24B straipsnio b punkto ii–iii papunkčiai; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto i papunktis, 24E straipsnis; 9-ojo TFAS 6.5.11 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 25 punktas
|
|
|
|
0155
|
Skolos priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, tikrosios vertės pokyčiai
|
1-ojo TAS 7 straipsnio da punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis; 5.7.10 straipsnis; V priedo 2 dalies 26 punktas
|
|
|
|
0165
|
Apsidraudimo priemonės [nepriskirti elementai]
|
1-ojo TAS 7 straipsnio g ir h punktai; 9-ojo TFAS 6.5.15 ir 6.5.16 straipsniai; 7-ojo TFAS 24E straipsnio b ir c punktai V priedo 2 dalies 60 punktas
|
|
|
|
0170
|
Ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės, priskiriami prie laikomų parduoti
|
5-ojo TFAS 38 straipsnis, ĮN 12 pavyzdys
|
|
|
|
0180
|
Kitų pripažintų pajamų ir išlaidų, susijusių su investicijomis į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones, dalis
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN; 28-ojo TAS 10 straipsnis
|
|
|
|
0190
|
Nepaskirstytasis pelnas
|
KRR 4 straipsnio 1 dalies 123 punktas
|
|
|
|
0200
|
Perkainojimo rezervai
|
1-ojo TFAS 30, D5–D8 straipsniai V priedo 2 dalies 28 punktas
|
|
|
|
0210
|
Kiti rezervai
|
1-ojo TAS 54 straipsnis; 1-ojo TAS 78 straipsnio e punktas
|
|
|
|
0220
|
Rezervai arba sukaupti nuostoliai, susiję su investicijomis į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones, apskaitomomis taikant nuosavybės metodą
|
28-ojo TAS 11 straipsnis; V priedo 2 dalies 29 punktas
|
|
|
|
0230
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 29 punktas
|
|
|
|
0240
|
(–) Supirktos nuosavos akcijos
|
1-ojo TAS 79 straipsnio a punkto vi papunktis; 32-ojo TAS 33–34 straipsniai, 14-oji TN, 36-oji TN; V priedo 2 dalies 30 punktas
|
46
|
|
|
0250
|
Patronuojančiosios įmonės savininkams priskirtinas pelnas arba nuostoliai
|
1-ojo TAS 81B straipsnio b punkto ii papunktis
|
2
|
|
|
0260
|
(–) Tarpiniai dividendai
|
32-ojo TAS 35 straipsnis
|
|
|
|
0270
|
Mažumos dalys [nekontroliuojamos dalys]
|
1-ojo TAS 54 straipsnio q punktas
|
|
|
|
0280
|
Sukauptos kitos bendrosios pajamos
|
KRR 4 straipsnio 1 dalies 100 punktas
|
46
|
|
|
0290
|
Kiti straipsniai
|
|
46
|
|
|
0300
|
IŠ VISO NUOSAVYBĖS
|
1-ojo TAS 9 straipsnio c punktas, 6-oji ĮN
|
46
|
|
|
0310
|
IŠ VISO NUOSAVYBĖS IR ĮSIPAREIGOJIMŲ
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN
|
|
|
2.
Pelno (nuostolių) ataskaita
|
|
Nuorodos
|
Suskirstymas lentelėje
|
Einamasis laikotarpis
|
|
0010
|
|
0010
|
Palūkanų pajamos
|
1-ojo TAS 97 straipsnis; V priedo 2 dalies 31 punktas
|
16
|
|
|
0020
|
Prekybai laikomas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis, B5 straipsnio e punktas; V priedo 2 dalies 33 ir 34 punktai
|
|
|
|
0025
|
Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis, B5 straipsnio e punktas, 9-ojo TFAS 5.7.1 straipsnis
|
|
|
|
0030
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis, B5 straipsnio e punktas
|
|
|
|
0041
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio b punktas; 9-ojo TFAS 5.7.10–11 straipsniai; 9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis
|
|
|
|
0051
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio b punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2 straipsnis; 9-ojo TFAS 5.7.2 straipsnis
|
|
|
|
0070
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimas nuo palūkanų normos rizikos
|
9-ojo TFAS A priedas; B6.6.16 straipsnis; V priedo 2 dalies 35 punktas
|
|
|
|
0080
|
Kitas turtas
|
V priedo 2 dalies 36 punktas
|
|
|
|
0085
|
Įsipareigojimų palūkanų pajamos
|
9-ojo TFAS 5.7.1 straipsnis, V priedo 2 dalies 37 punktas
|
|
|
|
0090
|
(Palūkanų išlaidos)
|
1-ojo TAS 97 straipsnis; V priedo 2 dalies 31 punktas
|
16
|
|
|
0100
|
(Prekybai laikomi finansiniai įsipareigojimai)
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis, B5 straipsnio e punktas; V priedo 2 dalies 33 ir 34 punktai
|
|
|
|
0110
|
(Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje)
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis, B5 straipsnio e punktas
|
|
|
|
0120
|
(Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai)
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio b punktas; 9-ojo TFAS 5.7.2 straipsnis
|
|
|
|
0130
|
(Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimas nuo palūkanų normos rizikos)
|
39-ojo TAS 9 straipsnis; V priedo 2 dalies 35 punktas
|
|
|
|
0140
|
(Kiti įsipareigojimai)
|
V priedo 2 dalies 38 punktas
|
|
|
|
0145
|
(Turto palūkanų išlaidos)
|
9-ojo TFAS 5.7.1 straipsnis, V priedo 2 dalies 39 punktas
|
|
|
|
0150
|
(Išlaidos akciniam kapitalui, apmokamam pareikalavus)
|
TFAAK 2-ojo aiškinimo 11 punktas
|
|
|
|
0160
|
Dividendų pajamos
|
V priedo 2 dalies 40 punktas
|
31
|
|
|
0170
|
Prekybai laikomas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis, B5 straipsnio e punktas; V priedo 2 dalies 40 punktas
|
|
|
|
0175
|
Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis, B5 straipsnio e punktas, 9-ojo TFAS 5.7.1A straipsnis; V priedo 2 dalies 40 punktas
|
|
|
|
0191
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis; 9-ojo TFAS 5.7.1A straipsnis; V priedo 2 dalies 41 punktas
|
|
|
|
0192
|
Investicijos į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones, apskaitomos taikant kitą nei nuosavybės metodą
|
V priedo 2 dalies 42 punktas
|
|
|
|
0200
|
Paslaugų ir komisinių pajamos
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio c punktas
|
22
|
|
|
0210
|
(Paslaugų ir komisinių išlaidos)
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio c punktas
|
22
|
|
|
0220
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, nevertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažinimo nutraukimo, grynoji suma
|
V priedo 2 dalies 45 punktas
|
16
|
|
|
0231
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
9-ojo TFAS 4.12A straipsnis; 9-ojo TFAS 5.7.10–11 straipsniai
|
|
|
|
0241
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto v papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.2 straipsnis; 9-ojo TFAS 5.7.2 straipsnis
|
|
|
|
0260
|
Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto v papunktis; 9-ojo TFAS 5.7.2 straipsnis
|
|
|
|
0270
|
Kita
|
|
|
|
|
0280
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl prekybai laikomo finansinio turto ir įsipareigojimų, grynoji suma
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 5.7.1 straipsnis; V priedo 2 dalies 43 ir 46 punktai
|
16
|
|
|
0287
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl neprekybinio finansinio turto, privalomai vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynoji suma
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 5.7.1 straipsnis; V priedo 2 dalies 46 punktas
|
|
|
|
0290
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, priskiriamų prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynoji suma
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 5.7.1 straipsnis; V priedo 2 dalies 44 punktas
|
16, 45
|
|
|
0300
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl apsidraudimo apskaitos, grynoji suma
|
V priedo 2 dalies 47 punktas
|
16
|
|
|
0310
|
Valiutų keitimo kursų skirtumai [pelnas arba (–) nuostoliai], grynoji suma
|
21-ojo TAS 28 straipsnis ir 52 straipsnio a punktas
|
|
|
|
0320
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones pripažinimo nutraukimo, grynoji suma
|
V priedo 2 dalies 56 punktas
|
|
|
|
0330
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo, grynoji suma
|
1-ojo TAS 34 straipsnis; V priedo 2 dalies 48 punktas
|
45
|
|
|
0340
|
Kitos veiklos pajamos
|
V priedo 2 dalies 314–316 punktai
|
45
|
|
|
0350
|
(Kitos veiklos išlaidos)
|
V priedo 2 dalies 314–316 punktai
|
45
|
|
|
0355
|
IŠ VISO VEIKLOS PAJAMŲ, GRYNOJI SUMA
|
|
|
|
|
0360
|
(Administracinės išlaidos)
|
|
|
|
|
0370
|
(Personalo išlaidos)
|
19-ojo TAS 7 straipsnis; 1-ojo TAS 102 straipsnis, 6-oji ĮN
|
44
|
|
|
0380
|
(Kitos administracinės išlaidos)
|
|
16
|
|
|
0385
|
(Piniginiai įnašai į pertvarkymo fondus ir indėlių garantijų sistemas)
|
V priedo 2 dalies 48i punktas
|
|
|
|
0390
|
(Nusidėvėjimas)
|
1-ojo TAS 102 ir 104 straipsniai
|
|
|
|
0400
|
(Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai)
|
1-ojo TAS 104 straipsnis; 16-ojo TAS 73 straipsnio e punkto vii papunktis
|
|
|
|
0410
|
(Investicinis turtas)
|
1-ojo TAS 104 straipsnis; 40-ojo TAS 79 straipsnio d punkto iv papunktis
|
|
|
|
0420
|
(Kitas nematerialusis turtas)
|
1-ojo TAS 104 straipsnis; 38-ojo TAS 118 straipsnio e punkto vi papunktis
|
|
|
|
0425
|
Pakeitimo pelnas arba (–) nuostoliai, grynoji suma
|
9-ojo TFAS 5.4.3 straipsnis, 9-ojo TFAS A priedas; V priedo 2 dalies 49 punktas
|
|
|
|
0426
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
7-ojo TFAS 35J straipsnis
|
|
|
|
0427
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 35J straipsnis
|
|
|
|
0430
|
(Atidėjiniai arba (–) atidėjinių panaikinimas)
|
37-ojo TAS 59 ir 84 straipsniai; 1-ojo TAS 98 straipsnio b, f ir g punktai
|
91243
|
|
|
0435
|
(Mokėjimo įsipareigojimai pertvarkymo fondų ir indėlių garantijų sistemų atžvilgiu)
|
V priedo 2 dalies 48i punktas
|
|
|
|
0440
|
(Suteikti įsipareigojimai ir garantijos)
|
9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnio c ir d punktai, B2.5 straipsnis; 37-asis TAS, 4-asis TFAS, V priedo 2 dalies 50 punktas
|
|
|
|
0450
|
(Kiti atidėjiniai)
|
|
|
|
|
0460
|
(Finansinio turto, nevertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto viii papunktis; 9-ojo TFAS 5.4.4 straipsnis; V priedo 2 dalies 51 ir 53 punktai
|
12
|
|
|
0481
|
(Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis)
|
9-ojo TFAS 5.4.4, 5.5.1, 5.5.2 ir 5.5.8 straipsniai
|
12
|
|
|
0491
|
(Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas)
|
9-ojo TFAS 5.4.4, 5.5.1 ir 5.5.8 straipsniai
|
12
|
|
|
0510
|
(Investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)
|
28-ojo TAS 40–43 straipsniai
|
16
|
|
|
0520
|
(Nefinansinio turto vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)
|
36-ojo TAS 126 straipsnio a ir b punktai
|
16
|
|
|
0530
|
(Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai)
|
16-ojo TAS 73 straipsnio e punkto v ir vi papunkčiai
|
|
|
|
0540
|
(Investicinis turtas)
|
40-ojo TAS 79 straipsnio d punkto v papunktis
|
|
|
|
0550
|
(Prestižas)
|
3-iojo TFAS priedo B67 straipsnio d punkto v papunktis; 36-ojo TAS 124 straipsnis
|
|
|
|
0560
|
(Kitas nematerialusis turtas)
|
38-ojo TAS 118 straipsnio e punkto iv ir v papunkčiai
|
|
|
|
0570
|
(Kita)
|
36-ojo TAS 126 straipsnio a ir b punktai
|
|
|
|
0580
|
Neigiamas prestižas, pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
3-iojo TFAS priedo B64 straipsnio n punkto i papunktis
|
|
|
|
0590
|
Investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą, pelno arba (–) nuostolių dalis
|
V priedo 2 dalies 54 punktas
|
|
|
|
0600
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl ilgalaikio turto ir perleidžiamų turto grupių, priskiriamų prie laikomų parduoti, neatitinkančių nutrauktos veiklos kriterijų
|
5-ojo TFAS 37 straipsnis; V priedo 2 dalies 55 punktas
|
|
|
|
0610
|
TĘSIAMOS VEIKLOS PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI PRIEŠ APMOKESTINIMĄ
|
1-ojo TAS 102 straipsnis, 6-oji ĮN; 5-ojo TFAS 33A straipsnis
|
|
|
|
0620
|
(Mokesčių išlaidos arba (–) pajamos, susijusios su tęsiamos veiklos pelnu arba nuostoliais)
|
1-ojo TAS 82 straipsnio d punktas; 12-ojo TAS 77 straipsnis
|
|
|
|
0630
|
TĘSIAMOS VEIKLOS PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI ATSKAIČIUS MOKESČIUS
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN
|
|
|
|
0640
|
Nutrauktos veiklos pelnas arba (–) nuostoliai atskaičius mokesčius
|
1-ojo TAS 82 straipsnio ea punktas; 5-ojo TFAS 33 straipsnio a punktas, 33A straipsnis; V priedo 2 dalies 56 punktas
|
|
|
|
0650
|
Nutrauktos veiklos pelnas arba (–) nuostoliai prieš apmokestinimą
|
5-ojo TFAS 33 straipsnio b punkto i papunktis
|
|
|
|
0660
|
(Mokesčių išlaidos arba (–) pajamos, susijusios su nutraukta veikla)
|
5-ojo TFAS 33 straipsnio b punkto ii ir iv papunkčiai
|
|
|
|
0670
|
METŲ PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI
|
1-ojo TAS 81A straipsnio a punktas
|
|
|
|
0680
|
Priskirtini mažumos daliai [nekontroliuojamoms dalims]
|
1-ojo TAS 81B straipsnio b punkto i papunktis
|
|
|
|
0690
|
Priskirtini patronuojančiosios įmonės savininkams
|
1-ojo TAS 81B straipsnio b punkto ii papunktis
|
|
|
3.
Bendrųjų pajamų ataskaita
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
0010
|
|
0010
|
Metų pelnas arba (–) nuostoliai
|
1-ojo TAS 7 straipsnis, 6-oji ĮN
|
|
|
0020
|
Kitos bendrosios pajamos
|
1-ojo TAS 7 straipsnis, 6-oji ĮN
|
|
|
0030
|
Straipsniai, kurie nebus pergrupuoti į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 82A straipsnio a punkto i papunktis
|
|
|
0040
|
Materialusis turtas
|
1-ojo TAS 7 straipsnis, 6-oji ĮN; 16-ojo TAS 39–40 straipsniai
|
|
|
0050
|
Nematerialusis turtas
|
1-ojo TAS 7 straipsnis; 38-ojo TAS 85–86 straipsniai
|
|
|
0060
|
Aktuarinis pelnas arba (–) nuostoliai dėl nustatytų išmokų pensijų planų
|
1-ojo TAS 7 straipsnis, 6-oji ĮN; 19-ojo TAS 120 straipsnio c punktas
|
|
|
0070
|
Laikomas parduoti ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės
|
5-ojo TFAS 38 straipsnis
|
|
|
0080
|
Subjektų, apskaitomų nuosavybės metodu, kitų pripažintų pajamų ir išlaidų dalis
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN; 28-ojo TAS 10 straipsnis
|
|
|
0081
|
Nuosavybės priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, tikrosios vertės pokyčiai
|
1-ojo TAS 7 straipsnio d punktas
|
|
|
0083
|
Nuosavybės priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, apsidraudimo apskaitos pelnas arba (–) nuostoliai, grynoji suma
|
9-ojo TFAS 5.7.5 ir 6.5.3 straipsniai; 7-ojo TFAS 24C straipsnis; V priedo 2 dalies 57 punktas
|
|
|
0084
|
Nuosavybės priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, tikrosios vertės pokyčiai [apdraustasis objektas]
|
9-ojo TFAS 5.7.5 straipsnis ir 6.5.8 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 57 punktas
|
|
|
0085
|
Nuosavybės priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, tikrosios vertės pokyčiai [apsidraudimo priemonė]
|
9-ojo TFAS 5.7.5 straipsnis ir 6.5.8 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 57 punktas
|
|
|
0086
|
Finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės pokyčiai, sietini su jų kredito rizikos pokyčiais
|
1-ojo TAS 7 straipsnio f punktas
|
|
|
0090
|
Pelno mokestis, susijęs su straipsniais, kurie nebus pergrupuoti
|
1-ojo TAS 91 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 66 punktas
|
|
|
0100
|
Straipsniai, kurie gali būti pergrupuoti į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 82A straipsnio a punkto ii papunktis
|
|
|
0110
|
Grynųjų investicijų į užsienyje veikiančius ūkio subjektus apsidraudimas [veiksmingoji dalis]
|
9-ojo TFAS 6.5.13 straipsnio a punktas; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto i ir iv papunkčiai, 24E straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 58 punktas
|
|
|
0120
|
Vertinimo pelnas arba (–) nuostoliai, pripažįstami nuosavybėje
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN; 9-ojo TFAS 6.5.13 straipsnio a punktas; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto i papunktis, 24E straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 58 punktas
|
|
|
0130
|
Perkelta į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 7, 92–95 straipsniai; 21-ojo TAS 48–49 straipsniai; 9-ojo TFAS 6.5.14 straipsnis; V priedo 2 dalies 59 punktas
|
|
|
0140
|
Kitas pergrupavimas
|
V priedo 2 dalies 65 punktas
|
|
|
0150
|
Užsienio valiutos keitimo skirtumai
|
1-ojo TAS 7 straipsnis, 6-oji ĮN; 21-ojo TAS 52 straipsnio b punktas
|
|
|
0160
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl keitimo skirtumų, pripažįstami nuosavybėje
|
21-ojo TAS 32, 38–47 straipsniai
|
|
|
0170
|
Perkelta į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 7, 92–95 straipsniai; 21-ojo TAS 48–49 straipsniai
|
|
|
0180
|
Kitas pergrupavimas
|
V priedo 2 dalies 65 punktas
|
|
|
0190
|
Pinigų srautų apsidraudimo sandoriai [veiksmingoji dalis]
|
1-ojo TAS 7 straipsnis, 6-oji ĮN; 39-ojo TAS 95 straipsnio a punktas–96 straipsnis; 9-ojo TFAS 6.5.11 straipsnio b punktas; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto i papunktis, 24E straipsnio a punktas;
|
|
|
0200
|
Vertinimo pelnas arba (–) nuostoliai, pripažįstami nuosavybėje
|
1-ojo TAS 7 straipsnio e punktas, 6-oji ĮN; 9-ojo TFAS 6.5.11 straipsnio a, b ir d punktai; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto i papunktis, 24E straipsnio a punktas
|
|
|
0210
|
Perkelta į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 7, 92–95 straipsniai, 6-oji ĮN; 9-ojo TFAS 6.5.11 straipsnio d punkto ii ir iii papunkčiai; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto iv papunktis, 24E straipsnio a punktas, V priedo 2 dalies 59 punktas
|
|
|
0220
|
Perkelta į pradinę balansinę apdraustųjų objektų vertę
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN; 9-ojo TFAS 6.5.11 straipsnio d punkto i papunktis
|
|
|
0230
|
Kitas pergrupavimas
|
V priedo 2 dalies 65 punktas
|
|
|
0231
|
Apsidraudimo priemonės [nepriskirti elementai]
|
1-ojo TAS 7 straipsnio g ir h punktai; 9-ojo TFAS 6.5.15 ir 6.5.16 straipsniai; 7-ojo TFAS 24E straipsnio b ir c punktai; V priedo 2 dalies 60 punktas
|
|
|
0232
|
Vertinimo pelnas arba (–) nuostoliai, pripažįstami nuosavybėje
|
1-ojo TAS 7 straipsnio g ir h punktai; 9-ojo TFAS 6.5.15 ir 6.5.16 straipsniai; 7-ojo TFAS 24E straipsnio b ir c punktai
|
|
|
0233
|
Perkelta į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 7 straipsnio g ir h punktai; 9-ojo TFAS 6.5.15 ir 6.5.16 straipsniai; 7-ojo TFAS 24E straipsnio b ir c punktai; V priedo 2 dalies 61 punktas
|
|
|
0234
|
Kitas pergrupavimas
|
V priedo 2 dalies 65 punktas
|
|
|
0241
|
Skolos priemonės, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
1-ojo TAS 7 straipsnio da punktas, 6-oji ĮN; 1-ojo TAS 6-oji ĮN; 9-ojo TFAS 5.6.4 straipsnis; V priedo 2 dalies 62 ir 63 punktai
|
|
|
0251
|
Vertinimo pelnas arba (–) nuostoliai, pripažįstami nuosavybėje
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto ii papunktis; 1-ojo TAS 6-oji ĮN; 9-ojo TFAS 5.6.4 straipsnis
|
|
|
0261
|
Perkelta į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 7 straipsnis, 1-ojo TAS 92–95 straipsniai, 1-ojo TAS 6-oji ĮN; 9-ojo TFAS 5.6.7 straipsnis; V priedo 2 dalies 64 punktas
|
|
|
0270
|
Kitas pergrupavimas
|
5-ojo TFAS ĮN 12 pavyzdys; 9-ojo TFAS 5.6.5 straipsnis; V priedo 2 dalies 64 ir 65 punktai
|
|
|
0280
|
Laikomas parduoti ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės
|
5-ojo TFAS 38 straipsnis
|
|
|
0290
|
Vertinimo pelnas arba (–) nuostoliai, pripažįstami nuosavybėje
|
5-ojo TFAS 38 straipsnis
|
|
|
0300
|
Perkelta į pelną arba nuostolius
|
1-ojo TAS 7, 92–95 straipsniai; 5-ojo TFAS 38 straipsnis
|
|
|
0310
|
Kitas pergrupavimas
|
5-ojo TFAS ĮN 12 pavyzdys
|
|
|
0320
|
Kitų pripažintų pajamų ir išlaidų, susijusių su investicijomis į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones, dalis
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN; 28-ojo TAS 10 straipsnis
|
|
|
0330
|
Pelno mokestis, susijęs su straipsniais, kurie gali būti pergrupuoti į pelną arba (–) nuostolius
|
1-ojo TAS 91 straipsnio b punktas, 6-oji ĮN; V priedo 2 dalies 66 punktas
|
|
|
0340
|
Iš viso bendrųjų pajamų per metus
|
1-ojo TAS 7 straipsnis, 81A straipsnio a punktas, 6-oji ĮN
|
|
|
0350
|
Priskirtinos mažumos daliai [nekontroliuojamai daliai]
|
1-ojo TAS 83 straipsnio b punkto i papunktis, 6-oji ĮN
|
|
|
0360
|
Priskirtinos patronuojančiosios įmonės savininkams
|
1-ojo TAS 83 straipsnio b punkto ii papunktis, 6-oji ĮN
|
|
4.
Finansinio turto suskirstymas pagal priemones ir pagal sandorio šalių sektorius
4.1.
Prekybai laikomas finansinis turtas
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
0010
|
|
0005
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
|
|
|
0010
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis; V priedo 1 dalies 44 punkto b papunktis
|
|
|
0030
|
Iš jų: kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
0040
|
Iš jų: kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
0050
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
0060
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
0070
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
0080
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
0090
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
0100
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
0110
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
0120
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
0130
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
0140
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
0150
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
0160
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
0170
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
0180
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
0190
|
PREKYBAI LAIKOMAS FINANSINIS TURTAS
|
9-ojo TFAS A priedas
|
|
4.2.1.
Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
Sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos, susijusios su neveiksniomis pozicijomis
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
V priedo 2 dalies 69 punktas
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis; V priedo 1 dalies 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0050
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
0060
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0070
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0080
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0090
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0100
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0110
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
0120
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0130
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0140
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0150
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0160
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0170
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
0180
|
NEPREKYBINIS FINANSINIS TURTAS, PRIVALOMAI VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.4 straipsnis
|
|
|
4.2.2.
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
Sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos, susijusios su neveiksniomis pozicijomis
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
V priedo 2 dalies 69 punktas
|
|
0010
|
0020
|
|
0060
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
0070
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0080
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0090
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0100
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0110
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0120
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
0130
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0140
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0150
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0160
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0170
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0180
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
0190
|
FINANSINIS TURTAS, VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis
|
|
|
4.3.1.
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
Bendra balansinė vertė
V priedo 1 dalies 34 punkto b papunktis
|
Sukauptas vertės sumažėjimas
V priedo 2 dalies 70 punkto b papunktis ir 71 punktas
|
Sukauptos dalinai nurašytos sumos
|
Sukauptos visiškai nurašytos sumos
|
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidėjo (1 lygis)
|
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas (3 lygis)
|
Nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidėjo (1 lygis)
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas (3 lygis)
|
Nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas
|
|
iš jo: mažos kredito rizikos priemonės
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
9-ojo TFAS 5.5.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio a punktas
|
9-ojo TFAS B5.5.22–24 straipsniai; V priedo 2 dalies 75 punktas
|
9-ojo TFAS 5.5.3 straipsnis, 7-ojo TFAS 35M straipsnio b punkto i papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.1 straipsnis, 7-ojo TFAS 35M straipsnio b punkto ii papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.13 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 67 punktas
|
9-ojo TFAS 5.5.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35H straipsnio a punktas; 7-ojo TFAS 16A straipsnis
|
9-ojo TFAS 5.5.3 straipsnis; 9-ojo TFAS 5.5.15 straipsnis; 7-ojo TFAS 35H straipsnio b punkto i papunktis; 7-ojo TFAS 16A straipsnis
|
9-ojo TFAS 5.5.1 straipsnis; 9-ojo TFAS 5.5.15 straipsnis; 7-ojo TFAS 35H straipsnio b punkto ii papunktis, 7-ojo TFAS 16A straipsnis
|
9-ojo TFAS 5.5.13 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 67 punktas ir 70 punkto d papunktis
|
9-ojo TFAS 5.4.4 ir B5.4.9 straipsniai; V priedo 2 dalies 72–74 punktai
|
9-ojo TFAS 5.4.4 ir B5.4.9 straipsniai; V priedo 2 dalies 72–74 punktai
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis; V priedo 1 dalies 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0165
|
iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
FINANSINIS TURTAS,VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI KITOMIS BENDROSIOMIS PAJAMOMIS
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio h punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4.1.
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
Bendra balansinė vertė
V priedo 1 dalies 34 punkto b papunktis
|
Sukauptas vertės sumažėjimas
V priedo 2 dalies 70 punkto a papunktis ir 71 punktas
|
Sukauptos dalinai nurašytos sumos
|
Sukauptos visiškai nurašytos sumos
|
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidėjo (1 lygis)
|
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas (3 lygis)
|
Nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidėjo (1 lygis)
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas (3 lygis)
|
Nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas
|
|
iš jo: mažos kredito rizikos priemonės
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
9-ojo TFAS 5.5.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio a punktas
|
9-ojo TFAS B5.5.22–24 straipsniai; V priedo 2 dalies 75 punktas
|
9-ojo TFAS 5.5.3 straipsnis, 7-ojo TFAS 35M straipsnio b punkto i papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.1 straipsnis, 7-ojo TFAS 35M straipsnio b punkto ii papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.13 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 67 punktas
|
9-ojo TFAS 5.5.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35H straipsnio a punktas
|
9-ojo TFAS 5.5.3 straipsnis; 9-ojo TFAS 5.5.15 straipsnis; 7-ojo TFAS 35H straipsnio b punkto i papunktis
|
5-ojo TFAS 5.1 straipsnis; 9-ojo TFAS 5.5.15 straipsnis; 7-ojo TFAS 35H straipsnio b punkto ii papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.13 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 67 punktas ir 70 punkto d papunktis
|
9-ojo TFAS 5.4.4 ir B5.4.9 straipsniai; V priedo 2 dalies 72–74 punktai
|
9-ojo TFAS 5.4.4 ir B5.4.9 straipsniai; V priedo 2 dalies 72–74 punktai
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
AMORTIZUOTA SAVIKAINA VERTINAMAS FINANSINIS TURTAS
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio f punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5.
Subordinuotasis finansinis turtas
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
0010
|
|
0010
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
0020
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
0030
|
SUBORDINUOTASIS [EMITENTUI] FINANSINIS TURTAS
|
V priedo 2 dalies 78 ir 100 punktai
|
|
5.
Neprekybinių paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų suskirstymas pagal produktus
5.1.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus laikomą prekybai, prekybinį ar laikomą parduoti turtą, pagal produktus
|
|
|
Nuorodos
|
Bendra balansinė vertė
|
Balansinė vertė
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
Centriniai bankai
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
Kredito įstaigos
|
Kitos finansų bendrovės
|
Ne finansų bendrovės
|
Namų ūkiai
|
|
V priedo 1 dalies 34 punktas
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
0005
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
Pagal produktus
|
0010
|
Pareikalavus [reikalavimas] ir pranešus prieš trumpą laiką [einamoji sąskaita]
|
V priedo 2 dalies 85 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Kredito kortelės skola
|
V priedo 2 dalies 85 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Gautinos prekybos sumos
|
V priedo 2 dalies 85 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Finansinė nuoma
|
V priedo 2 dalies 85 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Atvirkštinio atpirkimo paskolos
|
V priedo 2 dalies 85 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Kitos terminuotosios paskolos
|
V priedo 2 dalies 85 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Išankstiniai mokėjimai, kurie nėra paskolos
|
V priedo 2 dalies 85 punkto g papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
PASKOLOS IR KITI IŠANKSTINIAI MOKĖJIMAI
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pagal užtikrinimo priemonę
|
0090
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Iš jų: kitos užstatu užtikrintos paskolos
|
V priedo 2 dalies 86 punkto b papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pagal paskirtį
|
0110
|
Iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Iš jų: paskolos būstui pirkti
|
V priedo 2 dalies 88 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pagal subordinaciją
|
0130
|
Iš jų: projektų finansavimo paskolos
|
V priedo 2 dalies 89 punktas; KRR 147 straipsnio 8 dalis
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
Neprekybinių paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų ne finansų bendrovėms suskirstymas pagal NACE kodus
6.1.
Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų, išskyrus laikomą prekybai, prekybinį ar laikomą parduoti turtą, ne finansų bendrovėms suskirstymas pagal NACE kodus
|
|
Nuorodos
|
Ne finansų bendrovės
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis ir 2 dalies 91 punktas
|
|
Bendra balansinė vertė
|
|
|
|
Sukauptas vertės sumažėjimas
|
Sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos, susijusios su neveiksniomis pozicijomis
|
|
iš jos: paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, kurių nuvertėjimas skaičiuojamas
|
iš jos: neveiksnūs
|
|
|
iš jų: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui
|
|
|
|
V priedo 1 dalies 34 punktas
|
V priedo 2 dalies 93 punktas
|
V priedo 2 dalies 213–232 punktai
|
KRR 178 straipsnis; V priedo 2 dalies 237 punkto b papunktis
|
V priedo 2 dalies 70 ir 71 punktai
|
V priedo 2 dalies 69 punktas
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0013
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A.
Žemės ūkis, miškininkystė ir žuvininkystė
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B.
Kasyba ir karjerų eksploatavimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C.
Apdirbamoji gamyba
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D.
Elektros, dujų, garo tiekimas ir oro kondicionavimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E.
Vandens tiekimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F.
Statyba
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G.
Didmeninė ir mažmeninė prekyba
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H.
Transportas ir saugojimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I.
Apgyvendinimo ir maitinimo paslaugų veikla
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J.
Informacija ir ryšiai
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K.
Finansinė ir draudimo veikla
|
NACE reglamentas, V priedo 2 dalies 92 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L.
Nekilnojamojo turto operacijos
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M.
Profesinė, mokslinė ir techninė veikla
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N.
Administracinė ir aptarnavimo veikla
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O.
Viešasis valdymas ir gynyba, privalomasis socialinis draudimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P.
Švietimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q.
Žmonių sveikatos priežiūra ir socialinis darbas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R.
Meninė, pramoginė ir poilsio organizavimo veikla
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S.
Kitos paslaugos
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
PASKOLOS IR KITI IŠANKSTINIAI MOKĖJIMAI
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 2 dalies 90 punktas
|
|
|
|
|
|
|
7.
Pradelstas finansinis turtas, kurio nuvertėjimas skaičiuojamas
7.1.
Pradelstas finansinis turtas, kurio nuvertėjimas skaičiuojamas
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidėjo (1 lygis)
|
Turtas, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas (3 lygis)
|
Nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas
|
|
≤ 30 dienų
|
> 30 ≤ 90 dienų
|
> 90 dienų
|
≤ 30 dienų
|
> 30 ≤ 90 dienų
|
> 90 dienų
|
≤ 30 dienų
|
> 30 ≤ 90 dienų
|
> 90 dienų
|
≤ 30 dienų
|
> 30 ≤ 90 dienų
|
> 90 dienų
|
|
9-ojo TFAS 5.5.11 ir B5.5.37 straipsniai; 7-ojo TFAS B8I straipsnis, V priedo 2 dalies 96 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0060
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
VISOS SKOLOS PRIEMONĖS
|
V priedo 2 dalies 94 ir 95 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų suskirstymas pagal produktą, užtikrinimo priemonę ir subordinaciją
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Pareikalavus [reikalavimas] ir pranešus prieš trumpą laiką [einamoji sąskaita]
|
V priedo 2 dalies 85 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Kredito kortelės skola
|
V priedo 2 dalies 85 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Gautinos prekybos sumos
|
V priedo 2 dalies 85 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Finansinė nuoma
|
V priedo 2 dalies 85 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Atvirkštinio atpirkimo paskolos
|
V priedo 2 dalies 85 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Kitos terminuotosios paskolos
|
V priedo 2 dalies 85 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Išankstiniai mokėjimai, kurie nėra paskolos
|
V priedo 2 dalies 85 punkto g papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Iš jų: kitos užstatu užtikrintos paskolos
|
V priedo 2 dalies 86 punkto b papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Iš jų: paskolos būstui pirkti
|
V priedo 2 dalies 88 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Iš jų: projektų finansavimo paskolos
|
V priedo 2 dalies 89 punktas; KRR 147 straipsnio 8 dalis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.
Finansinių įsipareigojimų suskirstymas
8.1.
Finansinių įsipareigojimų suskirstymas pagal produktus ir pagal sandorio šalių sektorius
|
|
Nuorodos. TFAS atitinkantys nacionaliniai BAP
|
Balansinė vertė
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
Sukaupti tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos
|
|
Laikomi prekybai
|
Priskiriami prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
Amortizuota savikaina
|
Apsidraudimo apskaita
|
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS A priedas, 9-ojo TFAS BA.6–BA.7 straipsniai, 9-ojo TFAS 6.7 straipsnis
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.2.2 straipsnis, 9-ojo TFAS 4.3.5 straipsnis
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio g punktas; 9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnis
|
7-ojo TFAS 24A straipsnio a punktas; 9-ojo TFAS 6 skyrius
|
KRR 33 straipsnio 1 dalies b punktas, 33 straipsnio 1 dalies c punktas; V priedo 2 dalies 101 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0037
|
0040
|
|
0010
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS BA.7 straipsnio a punktas
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Trumposios pozicijos
|
9-ojo TFAS BA.7 straipsnio b punktas
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis ir 44 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Einamosios sąskaitos / vienos nakties indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 1 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Sutarto termino indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 2 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Įspėjamojo laikotarpio indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 3 papunktis; V priedo 2 dalies 97 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Atpirkimo sandoriai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 4 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis ir 44 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Einamosios sąskaitos / vienos nakties indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 1 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Sutarto termino indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 2 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Įspėjamojo laikotarpio indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 3 papunktis; V priedo 2 dalies 97 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Atpirkimo sandoriai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 4 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis ir 44 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Einamosios sąskaitos / vienos nakties indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 1 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Sutarto termino indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 2 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Įspėjamojo laikotarpio indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 3 papunktis; V priedo 2 dalies 97 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Atpirkimo sandoriai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 4 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis ir 44 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Einamosios sąskaitos / vienos nakties indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 1 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Sutarto termino indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 2 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Įspėjamojo laikotarpio indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 3 papunktis; V priedo 2 dalies 97 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Atpirkimo sandoriai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 4 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis ir 44 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Einamosios sąskaitos / vienos nakties indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 1 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Sutarto termino indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 2 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Įspėjamojo laikotarpio indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 3 papunktis; V priedo 2 dalies 97 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Atpirkimo sandoriai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 4 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis ir 44 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Einamosios sąskaitos / vienos nakties indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 1 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Sutarto termino indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 2 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Įspėjamojo laikotarpio indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 3 papunktis; V priedo 2 dalies 97 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Atpirkimo sandoriai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punkto 4 papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas ir 2 dalies 98 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Indėlių sertifikatai
|
V priedo 2 dalies 98 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
|
KRR 4 straipsnio 1 dalies 61 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Padengtosios obligacijos
|
KRR 129 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Mišrios sutartys
|
V priedo 2 dalies 98 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Kiti išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 2 dalies 98 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Konvertuojamosios sudėtinės finansinės priemonės
|
32-ojo TAS 31-ioji TN
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Nekonvertuojamosios
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0445
|
Iš jų: nuomos įsipareigojimai
|
16-ojo TFAS 22 straipsnis, 26–28 straipsniai ir 47 straipsnio b punktas
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
|
|
|
|
|
|
|
8.2.
Subordinuotieji finansiniai įsipareigojimai
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
|
Priskiriami prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
Vertinami amortizuota savikaina
|
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.2.2 straipsnis, 9-ojo TFAS 4.3.5 straipsnis
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio g punktas; 9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnis
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
0020
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
0030
|
SUBORDINUOTIEJI FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
|
V priedo 2 dalies 99 ir 100 punktai
|
|
|
9.
Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti įsipareigojimai
9.1.1.
Nebalansinės pozicijos. Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti suteikti įsipareigojimai
|
|
Nuorodos. TFAS atitinkantys nacionaliniai BAP
|
Nominalioji nebalansinių įsipareigojimų ir finansinių garantijų suma pagal 9-ajame TFAS nustatytus vertės sumažėjimo reikalavimus
V priedo 2 dalies 107–108 ir 118 punktai
|
Atidėjiniai nebalansiniams įsipareigojimams ir finansinėms garantijoms pagal 9-ajame TFAS nustatytus vertės sumažėjimo reikalavimus
V priedo 2 dalies 106–109 punktai
|
Kiti įsipareigojimai, vertinami pagal 37-ąjį TAS, ir finansinės garantijos, vertinamos pagal 4-ąjį TFAS
|
Įsipareigojimai ir finansinės garantijos, vertinami tikrąja verte
|
|
Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidėjo (1 lygis)
|
Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo
(2 lygis)
|
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės priemonės
(3 lygis)
|
Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės priemonės
|
Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidėjo
(1 lygis)
|
Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo
(2 lygis)
|
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės priemonės (3 lygis)
|
Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės priemonės
|
Nominalioji suma
|
Atidėjinys
|
Nominalioji suma
|
Sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos, susijusios su neveiksniais įsipareigojimais
|
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio e ir g punktai, 9-ojo TFAS 4.2 straipsnio c punktas, 9-ojo TFAS 5.5 straipsnis, 9-ojo TFAS B2.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnis
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio e ir g punktai, 9-ojo TFAS 4.2 straipsnio c punktas, 9-ojo TFAS 5.5 straipsnis, 9-ojo TFAS B2.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnis
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio e ir g punktai, 9-ojo TFAS 4.2 straipsnio c punktas, 9-ojo TFAS 5.5 straipsnis, 9-ojo TFAS B2.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnis
|
7-ojo TFAS 35M straipsnis; V priedo 2 dalies 107 punktas
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio e ir g punktai, 9-ojo TFAS 4.2 straipsnio c punktas, 9-ojo TFAS 5.5 straipsnis, 9-ojo TFAS B2.5 straipsnis; 9-ojo TFAS 35H straipsnio a punktas
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio e ir g punktai, 9-ojo TFAS 4.2 straipsnio c punktas, 9-ojo TFAS 5.5 straipsnis, 9-ojo TFAS B2.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35H straipsnio b punkto i papunktis
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio e ir g punktai, 9-ojo TFAS 4.2 straipsnio c punktas, 9-ojo TFAS 5.5 straipsnis, 9-ojo TFAS B2.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35H straipsnio b punkto ii papunktis
|
7-ojo TFAS 35M straipsnis; V priedo 2 dalies 107 punktas
|
37-asis TAS, 9-ojo TFAS 2.1 straipsnio e punktas, 9-ojo TFAS B2.5 straipsnis; 4-asis TFAS; V priedo 2 dalies 111 ir 118 punktai
|
37-asis TAS, 9-ojo TFAS 2.1 straipsnio e punktas, 9-ojo TFAS B2.5 straipsnis; 4-asis TFAS; V priedo 2 dalies 106 ir 111 punktai
|
9-ojo TFAS 2.3 straipsnio a punktas, 9-ojo TFAS B2.5 straipsnis; V priedo 2 dalies 110 ir 118 punktai
|
V priedo 2 dalies 69 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0065
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
|
0010
|
Suteikti kreditavimo įsipareigojimai
|
KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto g papunktis, 2 dalies 102–105, 113 ir 116 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0021
|
Iš jų: neveiksnūs
|
V priedo 2 dalies 117 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Suteiktos finansinės garantijos
|
4-ojo TFAS A priedas; KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto f papunktis, 2 dalies 102–105, 114 ir 116 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
Iš jų: neveiksnūs
|
V priedo 2 dalies 117 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Kiti suteikti įsipareigojimai
|
KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto g papunktis, 2 dalies 102–105, 115 ir 116 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Iš jų: neveiksnūs
|
V priedo 2 dalies 117 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2.
Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti gauti įsipareigojimai
|
|
Nuorodos
|
Didžiausia garantijos suma, į kurią galima atsižvelgti
|
Nominalioji suma
|
|
7-ojo TFAS 36 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 119 punktas
|
V priedo 2 dalies 119 punktas
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Gauti kreditavimo įsipareigojimai
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio g punktas, BCZ2.2 straipsnis; V priedo 1 dalies 44 punkto h papunktis, 2 dalies 102–103 ir 113 punktai
|
|
|
|
0020
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0030
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0040
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0050
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0060
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0070
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
0080
|
Gautos finansinės garantijos
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio e punktas, B2.5, BC2.17 straipsniai, 8-ojo TFAS A priedas; 4-ojo TFAS A priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto h papunktis, 2 dalies 102–103 ir 114 punktai
|
|
|
|
0090
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0100
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0110
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0120
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0130
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0140
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
0150
|
Kiti gauti įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 44 punkto h papunktis, 2 dalies 102–103 ir 115 punktai
|
|
|
|
0160
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0170
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0180
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0190
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0200
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0210
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
10.
Išvestinės finansinės priemonės. Prekyba ir ekonominiai apsidraudimo sandoriai
|
Pagal rizikos rūšis / pagal produktus arba pagal rinkos rūšį
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
Tariamoji suma
|
|
Prekybai laikomas ir prekybinis finansinis turtas
|
Prekybai laikomi ir prekybiniai finansiniai įsipareigojimai
|
Bendra prekybos apyvarta
|
Iš jos: parduota
|
|
V priedo 2 dalies 120 ir 131 punktai
|
9-ojo TFAS BA.7 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 120 ir 131 punktai
|
V priedo 2 dalies 133–135 punktai
|
V priedo 2 dalies 133–135 punktai
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Palūkanų norma
|
V priedo 2 dalies 129 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jos: ekonominiai apsidraudimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 137–139 punktai
|
|
|
|
|
|
0030
|
Pasirinkimo sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kiti sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0050
|
Pasirinkimo sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0060
|
Kiti sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0070
|
Nuosavybė
|
V priedo 2 dalies 129 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
0080
|
Iš jos: ekonominiai apsidraudimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 137–139 punktai
|
|
|
|
|
|
0090
|
Pasirinkimo sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kiti sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0110
|
Pasirinkimo sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0120
|
Kiti sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0130
|
Užsienio valiuta ir auksas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
0140
|
Iš jų: ekonominiai apsidraudimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 137–139 punktai
|
|
|
|
|
|
0150
|
Pasirinkimo sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0160
|
Kiti sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0170
|
Pasirinkimo sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0180
|
Kiti sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0190
|
Kreditas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
0195
|
Iš jo: ekonominiai apsidraudimo sandoriai naudojantis vertinimo tikrąja verte pasirinkimo galimybe
|
9-ojo TFAS 6.7.1 straipsnis; V priedo 2 dalies 140 punktas
|
|
|
|
|
|
0201
|
Iš jo: kiti ekonominiai apsidraudimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 137–140 punktai
|
|
|
|
|
|
0210
|
Kredito įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Kredito maržos pasirinkimo sandoriai
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Apsikeitimo grąžomis sandoriai
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Kita
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Biržos prekės
|
V priedo 2 dalies 129 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
0260
|
Iš jų: ekonominiai apsidraudimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 137–139 punktai
|
|
|
|
|
|
0270
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 129 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
0280
|
Iš jų: ekonominiai apsidraudimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 137–139 punktai
|
|
|
|
|
|
0290
|
IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS
|
9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
|
|
0300
|
Iš jų: nebiržinės – kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis, 44 punkto e papunktis, 2 dalies 141 punkto a papunktis ir 142 punktas
|
|
|
|
|
|
0310
|
Iš jų: nebiržinės – kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis, 44 punkto e papunktis ir 2 dalies 141 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
0320
|
Iš jų: nebiržinės – likusieji subjektai
|
V priedo 1 dalies 44 punkto e papunktis ir 2 dalies 141 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
11.
Apsidraudimo apskaita
11.1.
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita. Suskirstymas pagal rizikos rūšis ir pagal apsidraudimo sandorių rūšis
|
Pagal produktus arba pagal rinkos rūšį
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
Tariamoji suma
|
|
Turtas
|
Įsipareigojimai
|
Bendra apsidraudimo suma
|
Iš jos: parduota
|
|
7-ojo TFAS 24A straipsnis; V priedo 2 dalies 120 ir 131 punktai
|
7-ojo TFAS 24A straipsnis; V priedo 2 dalies 120 ir 131 punktai
|
V priedo 2 dalies 133–135 punktai
|
V priedo 2 dalies 133–135 punktai
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Palūkanų norma
|
V priedo 2 dalies 129 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
0020
|
Pasirinkimo sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0030
|
Kiti sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0040
|
Pasirinkimo sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kiti sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nuosavybė
|
V priedo 2 dalies 129 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
0070
|
Pasirinkimo sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0080
|
Kiti sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0090
|
Pasirinkimo sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kiti sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0110
|
Užsienio valiuta ir auksas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
0120
|
Pasirinkimo sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0130
|
Kiti sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0140
|
Pasirinkimo sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0150
|
Kiti sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0160
|
Kreditas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
0170
|
Kredito įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0180
|
Kredito maržos pasirinkimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0190
|
Apsikeitimo grąžomis sandoriai
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0200
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0210
|
Biržos prekės
|
V priedo 2 dalies 129 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
0220
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 129 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
0230
|
TIKROSIOS VERTĖS APSIDRAUDIMO SANDORIAI
|
7-ojo TFAS 24A straipsnis; 39-ojo TAS 86 straipsnio a punktas; 9-ojo TFAS 6.5.2 straipsnio a punktas
|
|
|
|
|
|
0240
|
Palūkanų norma
|
V priedo 2 dalies 129 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
0250
|
Pasirinkimo sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0260
|
Kiti sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0270
|
Pasirinkimo sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0280
|
Kiti sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0290
|
Nuosavybė
|
V priedo 2 dalies 129 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
0300
|
Pasirinkimo sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0310
|
Kiti sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0320
|
Pasirinkimo sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0330
|
Kiti sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0340
|
Užsienio valiuta ir auksas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
0350
|
Pasirinkimo sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0360
|
Kiti sandoriai nebiržinėje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0370
|
Pasirinkimo sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0380
|
Kiti sandoriai reguliuojamoje rinkoje
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0390
|
Kreditas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
0400
|
Kredito įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0410
|
Kredito maržos pasirinkimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0420
|
Apsikeitimo grąžomis sandoriai
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0430
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 136 punktas
|
|
|
|
|
|
0440
|
Biržos prekės
|
V priedo 2 dalies 129 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
0450
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 129 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
0460
|
PINIGŲ SRAUTŲ APSIDRAUDIMO SANDORIAI
|
7-ojo TFAS 24A straipsnis; 39-ojo TAS 86 straipsnio b punktas; 9-ojo TFAS 6.5.2 straipsnio b punktas
|
|
|
|
|
|
0470
|
GRYNŲJŲ INVESTICIJŲ Į UŽSIENYJE VEIKIANTĮ ŪKIO SUBJEKTĄ APSIDRAUDIMAS
|
7-ojo TFAS 24A straipsnis; 39-ojo TAS 86 straipsnio c punktas; 9-ojo TFAS 6.5.2 straipsnio c punktas
|
|
|
|
|
|
0480
|
PORTFELIO TIKROSIOS VERTĖS APDRAUDIMO NUO PALŪKANŲ NORMOS RIZIKOS SANDORIAI
|
39-ojo TAS 71, 81A, 89A straipsniai, 114–132 TN
|
|
|
|
|
|
0490
|
PORTFELIO PINIGŲ SRAUTŲ APDRAUDIMO NUO PALŪKANŲ NORMOS RIZIKOS SANDORIAI
|
39-ojo TAS 71 straipsnis
|
|
|
|
|
|
0500
|
IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS. APSIDRAUDIMO APSKAITA
|
7-ojo TFAS 24A straipsnis; 39-ojo TAS 9 straipsnis; 9-ojo TFAS 6.1 straipsnis
|
|
|
|
|
|
0510
|
Iš jų: nebiržinės – kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis, 44 punkto e papunktis, 2 dalies 141 punkto a papunktis ir 142 punktas
|
|
|
|
|
|
0520
|
Iš jų: nebiržinės – kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis, 44 punkto e papunktis ir 2 dalies 141 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
0530
|
Iš jų: nebiržinės – likusieji subjektai
|
V priedo 1 dalies 44 punkto e papunktis ir 2 dalies 141 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
11.3.
Neišvestinės apsidraudimo priemonės. Suskirstymas pagal apskaitos portfelius ir pagal apsidraudimo sandorių rūšis
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
|
Tikrosios vertės apsidraudimas
|
Pinigų srautų apsidraudimo sandoris
|
Grynųjų investicijų į užsienyje veikiantį ūkio subjektą apsidraudimas
|
|
V priedo 2 dalies 145 punktas
|
V priedo 2 dalies 145 punktas
|
V priedo 2 dalies 145 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Neišvestinis finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 24A straipsnis; 9-ojo TFAS 6.1 straipsnis; 9-ojo TFAS 6.2.2 straipsnis
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jo: Prekybai laikomas finansinis turtas
|
9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jo: Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
9-ojo TFAS 4.1.4 straipsnis; 7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto ii papunktis
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jo: Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto i papunktis
|
|
|
|
|
0050
|
Neišvestiniai finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 24A straipsnis; 9-ojo TFAS 6.1 straipsnis; 9-ojo TFAS 6.2.2 straipsnis
|
|
|
|
|
0060
|
Prekybai laikomi finansiniai įsipareigojimai
|
9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
|
0070
|
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnis; 9-ojo TFAS 6.2.2 straipsnis
|
|
|
|
|
0080
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnis; 9-ojo TFAS 6.2.2 straipsnis
|
|
|
|
11.4.
Tikrosios vertės apsidraudimo sandorių apdraustieji objektai
|
|
Nuorodos
|
Labai mažos apimties apsidraudimo sandoriai
|
Labai mažos apimties apsidraudimo sandoriai. Grynosios pozicijos apsidraudimo sandoris
|
Labai mažos apimties apsidraudimo sandorių koregavimai
|
Didelės apimties apsidraudimo sandoriai
|
|
Balansinė vertė
|
Į grynosios pozicijos apsidraudimo sandorį įtrauktas turtas ir įsipareigojimai (prieš užskaitą)
|
Į turto ir (arba) įsipareigojimų balansinę vertę įtraukti apsidraudimo sandorių koregavimai
|
Likę nutrauktų labai mažos apimties apsidraudimo sandorių, įskaitant grynųjų pozicijų apsidraudimo sandorius, koregavimai
|
Apdraustieji objektai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose
|
|
7-ojo TFAS 24B straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 146 ir 147 punktai
|
9-ojo TFAS 6.6.1 straipsnis; 9-ojo TFAS 6.6.6 straipsnis; V priedo 2 dalies 147 ir 151 punktai
|
7-ojo TFAS 24B straipsnio a punkto ii papunktis; V priedo 2 dalies 148 ir 149 punktai
|
7-ojo TFAS 24B straipsnio a punkto v papunktis; V priedo 2 dalies 148 ir 150 punktai
|
9-ojo TFAS 6.1.3 straipsnis; 9-ojo TFAS 6.6.1 straipsnis; V priedo 2 dalies 152 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
|
TURTAS
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis; 7-ojo TFAS 8 straipsnio h punktas; V priedo 2 dalies 146 ir 151 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Palūkanų norma
|
V priedo 2 dalies 129 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Nuosavybė
|
V priedo 2 dalies 129 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Užsienio valiuta ir auksas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kreditas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Biržos prekės
|
V priedo 2 dalies 129 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 129 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis; 7-ojo TFAS 8 straipsnio f punktas; V priedo 2 dalies 146 ir 151 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Palūkanų norma
|
V priedo 2 dalies 129 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Nuosavybė
|
V priedo 2 dalies 129 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Užsienio valiuta ir auksas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Kreditas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Biržos prekės
|
V priedo 2 dalies 129 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 129 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
ĮSIPAREIGOJIMAI
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
|
9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnis; 7-ojo TFAS 8 straipsnio g punktas; V priedo 2 dalies 146 ir 151 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Palūkanų norma
|
V priedo 2 dalies 129 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Nuosavybė
|
V priedo 2 dalies 129 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Užsienio valiuta ir auksas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Kreditas
|
V priedo 2 dalies 129 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Biržos prekės
|
V priedo 2 dalies 129 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 129 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
12.
Atidėjinių ir atidėjinių kredito nuostoliams pokyčiai
12.1.
Atidėjinių ir atidėjinių kredito nuostoliams pokyčiai
|
|
Nuorodos
|
Laikotarpio pradžios likutis
|
Padidėjimas dėl inicijavimo ir įsigijimo
|
Sumažėjimas dėl pripažinimo nutraukimo
|
Pokyčiai dėl kredito rizikos pokyčių (grynoji suma)
|
Pokyčiai dėl pakeitimų be pripažinimo nutraukimo (grynoji suma)
|
Pokyčiai dėl institucijos vertinimo metodikos atnaujinimo (grynoji suma)
|
Sumažėjimas atidėjinių sąskaitoje dėl nurašytų sumų
|
Kiti koregavimai
|
Laikotarpio pabaigos likutis
|
Anksčiau nurašytų sumų, tiesiogiai įrašomų į pelno (nuostolių) ataskaitą, susigrąžinimai
|
Tiesiogiai į pelno (nuostolių) ataskaitą nurašytos sumos
|
Pelnas arba nuostoliai dėl skolos priemonių pripažinimo nutraukimo
|
|
|
7-ojo TFAS 35I straipsnis; V priedo 2 dalies 159 punktas ir 164 punkto b papunktis
|
7-ojo TFAS 35I straipsnis; V priedo 2 dalies 160 punktas ir 164 punkto b papunktis
|
7-ojo TFAS 35I straipsnis; 7-ojo TFAS 35B straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 161 ir 162 punktai
|
7-ojo TFAS 35I straipsnis; 7-ojo TFAS 35J straipsnis; 9-ojo TFAS 5.5.12, B5.5.25 ir B5.5.27 straipsniai; V priedo 2 dalies 164 punkto c papunktis
|
7-ojo TFAS 35I straipsnis; 7-ojo TFAS 35B straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 163 punktas
|
7-ojo TFAS 35I straipsnis; 9-ojo TFAS 5.4.4 straipsnis, 7-ojo TFAS 35L straipsnis; V priedo 2 dalies 72, 74, 165 punktai ir 164 punkto a papunktis
|
7-ojo TFAS 35I straipsnis; 7-ojo TFAS 35B straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 166 punktas
|
|
|
9-ojo TFAS 5.4.4 straipsnis; V priedo 2 dalies 165 punktas
|
V priedo 2 dalies 166i punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0125
|
|
0010
|
Atidėjiniai finansiniam turtui, kurio kredito rizika nuo pirminio pripažinimo nepadidėjo (1 lygis)
|
9-ojo TFAS 5.5.5 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
Lėšos centriniuose bankuose ir kiti indėliai iki pareikalavimo
|
V priedo 2 dalies 2 ir 3 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Iš jų: bendrai įvertinti atidėjiniai
|
9-ojo TFAS B5.5.1–B5.5.6 straipsniai; V priedo 2 dalies 158 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Iš jų: atskirai įvertinti atidėjiniai
|
9-ojo TFAS B5.5.1–B5.5.6 straipsniai; V priedo 2 dalies 158 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Atidėjiniai skolos priemonėms, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
9-ojo TFAS 5.5.3 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Lėšos centriniuose bankuose ir kiti indėliai iki pareikalavimo
|
V priedo 2 dalies 2 ir 3 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Iš jų: bendrai įvertinti atidėjiniai
|
9-ojo TFAS B5.5.1–B5.5.6 straipsniai; V priedo 2 dalies 158 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Iš jų: atskirai įvertinti atidėjiniai
|
9-ojo TFAS B5.5.1–B5.5.6 straipsniai; V priedo 2 dalies 158 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Iš jų: neveiksnūs
|
V priedo 2 dalies 213–232 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Atidėjiniai dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės skolos priemonėms (3 lygis)
|
9-ojo TFAS 5.5.1 ir 9 straipsniai. A priedas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365
|
Lėšos centriniuose bankuose ir kiti indėliai iki pareikalavimo
|
V priedo 2 dalies 2 ir 3 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Iš jų: bendrai įvertinti atidėjiniai
|
9-ojo TFAS B5.5.1–B5.5.6 straipsniai; V priedo 2 dalies 158 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Iš jų: atskirai įvertinti atidėjiniai
|
9-ojo TFAS B5.5.1–B5.5.6 straipsniai; V priedo 2 dalies 158 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600
|
Atidėjiniai nusipirktam arba suteiktam dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansiniam turtui
|
V priedo 2 dalies 156 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0610
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0620
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0630
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0640
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0650
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0660
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0670
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0680
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0690
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0700
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0710
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0720
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0730
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0740
|
Iš jų: bendrai įvertinti atidėjiniai
|
9-ojo TFAS B5.5.1–B5.5.6 straipsniai; V priedo 2 dalies 158 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0750
|
Iš jų: atskirai įvertinti atidėjiniai
|
9-ojo TFAS B5.5.1–B5.5.6 straipsniai; V priedo 2 dalies 158 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Bendra atidėjinių skolos priemonėms suma
|
7-ojo TFAS B8E straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Suteikti įsipareigojimai ir finansinės garantijos (1 lygis)
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio g punktas; 2.3 straipsnio c punktas; 5.5 straipsnis ir B2.5 straipsnis; V priedo 2 dalies 157 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Suteikti įsipareigojimai ir finansinės garantijos (2 lygis)
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio g punktas; 2.3 straipsnio c punktas; 5.5.3, B2.5 straipsniai; V priedo 2 dalies 157 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
Iš jų: neveiksnūs
|
V priedo 2 dalies 117 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0560
|
Suteikti įsipareigojimai ir finansinės garantijos (3 lygis)
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio g punktas; 2.3 straipsnio c punktas; 5.5.1, B2.5 straipsniai; V priedo 2 dalies 157 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0565
|
Suteikti įsipareigojimai ir finansinės garantijos (nusipirkti arba suteikti dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės)
|
V priedo 2 dalies 156 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0570
|
Bendra atidėjinių suteiktiems įsipareigojimams ir finansinėms garantijoms suma
|
7-ojo TFAS B8E straipsnis; V priedo 2 dalies 157 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2.
Perkėlimai tarp vertės sumažėjimo lygių (bendrosios vertės pateikimas)
|
|
Nuorodos
|
Bendra balansinė vertė / nominalioji suma
V priedo 1 dalies 34 punktas, 2 dalies 118, 167 ir 170 punktai
|
|
Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių
|
Perkėlimai tarp 2 ir 3 lygių
|
Perkėlimai tarp 1 ir 3 lygių
|
|
Iš 1 į 2 lygį
|
Iš 2 į 1 lygį
|
Iš 2 į 3 lygį
|
Iš 3 į 2 lygį
|
Iš 1 į 3 lygį
|
Iš 3 į 1 lygį
|
|
V priedo 2 dalies 168 ir 169 punktai
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0010
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Visos skolos priemonės
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Suteikti įsipareigojimai ir finansinės garantijos
|
9-ojo TFAS 2.1 straipsnio g punktas; 2.3 straipsnio c punktas; 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5 straipsniai
|
|
|
|
|
|
|
13.
Gautos užtikrinimo priemonės ir garantijos
13.1.
Užtikrinimo priemonių ir garantijų suskirstymas pagal paskolas ir kitus išankstinius mokėjimus, išskyrus laikomus prekybai
|
Garantijos ir užtikrinimo priemonės
|
Nuorodos
|
Didžiausia užtikrinimo priemonės arba garantijos suma, į kurią galima atsižvelgti
V priedo 2 dalies 171–172 ir 174 punktai
|
|
Paskolos, užtikrintos nekilnojamuoju turtu
|
Kitos užstatu užtikrintos paskolos
|
Gautos finansinės garantijos
|
|
|
Gyvenamosios paskirties nekilnojamasis turtas
|
Komercinės paskirties nekilnojamasis turtas
|
Pinigai, indėliai, [išleisti skolos vertybiniai popieriai]
|
Kilnojamasis turtas
|
Nuosavybės ir skolos vertybiniai popieriai
|
Likusiais būdais
|
iš jų: kredito išvestinės finansinės priemonės
|
|
7-ojo TFAS 36 straipsnio b punktas
|
V priedo 2 dalies 173 punkto a papunktis
|
V priedo 2 dalies 173 punkto a papunktis
|
V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio i įtrauka
|
V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio ii įtrauka
|
V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio iii įtrauka
|
V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio iv įtrauka
|
V priedo 2 dalies 173 punkto c papunktis
|
V priedo 2 dalies 114 punkto b papunktis
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0031
|
0032
|
0041
|
0050
|
0055
|
|
0010
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
Iš jų: neveiksnūs
|
KRR 47a straipsnio 3 dalis; V priedo 2 dalies 213–239, 260 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0035
|
Iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės (MVĮ)
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0036
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos mažosioms ir vidutinėms įmonėms
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas; V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0037
|
iš jo: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
iš jų: paskolos būstui pirkti
|
V priedo 2 dalies 88 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.2.1.
Per ataskaitinį laikotarpį perimtos užtikrinimo priemonės realizuojant nuosavybės teisę [pripažįstama ataskaitinę datą]
|
|
Nuorodos
|
Per ataskaitinį laikotarpį perimtos užtikrinimo priemonės realizuojant nuosavybės teisę [pripažįstama ataskaitinę datą]
(V priedo 2 dalies 175 punktas)
|
|
|
|
|
Iš jų: laikomas parduoti ilgalaikis turtas
(5-ojo TFAS 38 straipsnis, V priedo 2 dalies 7 punktas)
|
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Sukaupti neigiami pokyčiai
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 2 dalies 175i punktas
|
V priedo 1 dalies 27 ir 28 punktai
|
V priedo 2 dalies 175ii punktas
|
V priedo 2 dalies 175i punktas
|
V priedo 1 dalies 27 ir 28 punktai
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai
|
16-ojo TAS 6 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Turtas, išskyrus nekilnojamąjį turtą, įrangą ir įrengimus
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Gyvenamosios paskirties nekilnojamasis turtas
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Komercinės paskirties nekilnojamasis turtas
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kilnojamasis turtas
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio ii įtrauka
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nuosavybės ir skolos vertybiniai popieriai
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio iii įtrauka
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kita
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio iv įtrauka
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Iš viso
|
|
|
|
|
|
|
13.3.1.
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, sukaupta suma
|
|
Nuorodos
|
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, sukaupta suma
(V priedo 2 dalies 176 punktas)
|
|
|
|
|
Iš jų: laikomas parduoti ilgalaikis turtas
(5-ojo TFAS 38 straipsnis, V priedo 2 dalies 7 punktas)
|
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Sukaupti neigiami pokyčiai
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 2 dalies 175i punktas
|
V priedo 1 dalies 27 ir 28 punktai
|
V priedo 2 dalies 175ii punktas
|
V priedo 2 dalies 175i punktas
|
V priedo 1 dalies 27 ir 28 punktai
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai
|
16-ojo TAS 6 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Turtas, išskyrus nekilnojamąjį turtą, įrangą ir įrengimus
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Gyvenamosios paskirties nekilnojamasis turtas
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Komercinės paskirties nekilnojamasis turtas
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kilnojamasis turtas
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio ii įtrauka
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nuosavybės ir skolos vertybiniai popieriai
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio iii įtrauka
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kita
|
7-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 173 punkto b papunkčio iv įtrauka
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Iš viso
|
|
|
|
|
|
|
14.
Tikrosios vertės hierarchija. Finansinių priemonių vertinimas tikrąja verte
|
|
Nuorodos
|
Tikrosios vertės hierarchija
13-ojo TFAS 93 straipsnio b punktas
|
Ataskaitinio laikotarpio tikrosios vertės pokytis
V priedo 2 dalies 178 punktas
|
Sukauptas tikrosios vertės pokytis prieš apmokestinimą
V priedo 2 dalies 179 punktas
|
|
1 lygis
|
2 lygis
|
3 lygis
|
2 lygis
|
3 lygis
|
1 lygis
|
2 lygis
|
3 lygis
|
|
13-ojo TFAS 76 straipsnis
|
13-ojo TFAS 81 straipsnis
|
13-ojo TFAS 86 straipsnis
|
13-ojo TFAS 81 straipsnis
|
13-ojo TFAS 86 straipsnis ir 93 straipsnio f punktas
|
13-ojo TFAS 76 straipsnis
|
13-ojo TFAS 81 straipsnis
|
13-ojo TFAS 86 straipsnis
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
TURTAS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Prekybai laikomas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0056
|
Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
9-ojo TFAS 4.1.4 straipsnis; 7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto ii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0057
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0058
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0059
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio h punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
|
9-ojo TFAS 6.2.1 straipsnis; V priedo 1 dalies 22 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ĮSIPAREIGOJIMAI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Prekybai laikomi finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS BA.6 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS BA.7 straipsnio a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Trumposios pozicijos
|
9-ojo TFAS BA.7 straipsnio b punktas;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
|
9-ojo TFAS 6.2.1 straipsnis; V priedo 1 dalies 26 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.
Pripažinimo nutraukimas ir finansiniai įsipareigojimai, susiję su perleistu finansiniu turtu
|
|
Nuorodos
|
Visiškai pripažįstamas perleistas finansinis turtas
|
Perleistas finansinis turtas, pripažįstamas tiek, kiek įstaiga toliau jį kontroliuoja
|
Neapmokėta pagrindinė perleisto finansinio turto suma, kurios visos pripažinimas nutraukiamas, bet įstaiga išsaugo su ja susijusias aptarnavimo teises
|
Sumos, kurių pripažinimas kapitalu nutrauktas
|
|
Perleistas turtas
|
Susiję įsipareigojimai
TĮS V priedo 2 dalies 181 punktas
|
Neapmokėta pagrindinė pradinio turto suma
|
Toliau pripažįstamo [toliau kontroliuojamo] turto balansinė vertė
|
Balansinė susijusių įsipareigojimų vertė
|
|
Balansinė vertė
|
Iš jo: pakeitimas vertybiniais popieriais
|
Iš jo: atpirkimo sandoriai
|
Balansinė vertė
|
Iš jų: pakeitimas vertybiniais popieriais
|
Iš jų: atpirkimo sandoriai
|
|
7-ojo TFAS 42D straipsnio e punktas; V priedo 1 dalies 27 punktas
|
7-ojo TFAS 42D straipsnio e punktas; KRR 4 straipsnio 1 dalies 61 punktas
|
7-ojo TFAS 42D straipsnio e punktas; V priedo 2 dalies 183 ir 184 punktai
|
7-ojo TFAS 42D straipsnio e punktas
|
7-ojo TFAS 42D straipsnio e punktas
|
7-ojo TFAS 42D straipsnio e punktas; V priedo 2 dalies 183 ir 184 punktai
|
|
7-ojo TFAS 42D straipsnio f punktas
|
7-ojo TFAS 42D straipsnio f punktas; V priedo 1 dalies 27 punktas ir 2 dalies 181 punktas
|
|
KRR 109 straipsnis; V priedo 2 dalies 182 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Prekybai laikomas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0045
|
Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
9-ojo TFAS 4.1.4 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0046
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0047
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0048
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0091
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio h punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0092
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0093
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0094
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio f punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0133
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Iš viso
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
Tam tikrų pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnių suskirstymas
16.1.
Palūkanų pajamos ir išlaidos pagal priemones ir pagal sandorio šalių sektorius
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
Pajamos
|
Išlaidos
|
|
V priedo 2 dalies 187 ir 189 punktai
|
V priedo 2 dalies 188 ir 190 punktai
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Išvestinės finansinės priemonės. Prekyba
|
9-ojo TFAS A priedas, BA.1, BA.6 straipsniai; V priedo 2 dalies 193 punktas
|
|
|
|
0015
|
iš jų: palūkanų pajamos iš išvestinių finansinių priemonių, susijusių su ekonominiais apsidraudimo sandoriais
|
V priedo 2 dalies 193 punktas
|
|
|
|
0020
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
0030
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0040
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0050
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0060
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0070
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0080
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
0090
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0100
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0110
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0120
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0130
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0140
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
0141
|
iš jų: paskolos būstui pirkti
|
V priedo 2 dalies 88 punkto b papunktis, 194i punktas
|
|
|
|
0142
|
iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis, 194i punktas
|
|
|
|
0150
|
Kitas turtas
|
V priedo 2 dalies 5 punktas
|
|
|
|
0160
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
0170
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0180
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0190
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0200
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0210
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0220
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
0230
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
0240
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 32–34 punktai ir 2 dalies 191 punktas
|
|
|
|
0250
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimas nuo palūkanų normos rizikos
|
V priedo 2 dalies 192 punktas
|
|
|
|
0260
|
Kiti įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
0270
|
PALŪKANOS
|
1-ojo TAS 97 straipsnis
|
|
|
|
0280
|
Iš jų: palūkanų pajamos iš dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinio turto
|
9-ojo TFAS 5.4.1 straipsnis; B5.4.7 straipsnis; V priedo 2 dalies 194 punktas
|
|
|
|
0290
|
Iš jų: išperkamosios nuomos palūkanos
|
16-ojo TFAS 38 straipsnio a punktas, 49 straipsnis; V priedo 2 dalies 194ii punktas
|
|
|
16.2.
Pelnas arba nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, nevertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažinimo nutraukimo pagal priemones
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
V priedo 2 dalies 195 ir 196 punktai
|
|
0010
|
|
0020
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
0030
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
0040
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
0050
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
0060
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
0070
|
PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI DĖL FINANSINIO TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ, NEVERTINAMŲ TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE, PRIPAŽINIMO NUTRAUKIMO, GRYNOJI SUMA
|
V priedo 2 dalies 45 punktas
|
|
16.3.
Pelnas arba nuostoliai dėl prekybai laikomo finansinio turto ir įsipareigojimų ir prekybinio finansinio turto ir prekybinių finansinių įsipareigojimų pagal priemones
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
V priedo 2 dalies 197 ir 198 punktai
|
|
0010
|
|
0010
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas, BA.1 straipsnis ir BA.7 straipsnio a punktas
|
|
|
0015
|
Iš jų: ekonominiai apsidraudimo sandoriai naudojantis vertinimo tikrąja verte pasirinkimo galimybe
|
9-ojo TFAS 6.7.1 straipsnis; 7-ojo TFAS 9 straipsnio d punktas; V priedo 2 dalies 199 punktas
|
|
|
0020
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
0030
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
0040
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
0050
|
Trumposios pozicijos
|
9-ojo TFAS BA.7 straipsnio b punktas;
|
|
|
0060
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
0070
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
0080
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
0090
|
PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI DĖL PREKYBAI LAIKOMO FINANSINIO TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ, GRYNOJI SUMA
|
9-ojo TFAS A priedas, BA.6 straipsnis; 7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis
|
|
|
0095
|
Iš jų: pelnas ir nuostoliai dėl amortizuota savikaina vertinamo finansinio turto pergrupavimo
|
9-ojo TFAS 5.6.2 straipsnis; V priedo 2 dalies 199 punktas
|
|
16.4.
Pelnas arba nuostoliai dėl prekybai laikomo finansinio turto ir įsipareigojimų ir prekybinio finansinio turto ir prekybinių finansinių įsipareigojimų pagal riziką
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
0010
|
|
0010
|
Palūkanų normų priemonės ir susijusios išvestinės finansinės priemonės
|
V priedo 2 dalies 200 punkto a papunktis
|
|
|
0020
|
Nuosavybės priemonės ir susijusios išvestinės finansinės priemonės
|
V priedo 2 dalies 200 punkto b papunktis
|
|
|
0030
|
Prekyba užsienio valiuta ir išvestinės finansinės priemonės, susijusios su užsienio valiuta ir auksu
|
V priedo 2 dalies 200 punkto c papunktis
|
|
|
0040
|
Kredito rizikos priemonės ir susijusios išvestinės finansinės priemonės
|
V priedo 2 dalies 200 punkto d papunktis
|
|
|
0050
|
Išvestinės finansinės priemonės, susijusios su biržos prekėmis
|
V priedo 2 dalies 200 punkto e papunktis
|
|
|
0060
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 200 punkto f papunktis
|
|
|
0070
|
PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI DĖL PREKYBAI LAIKOMO FINANSINIO TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ, GRYNOJI SUMA
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis
|
|
16.4.1.
Pelnas arba nuostoliai dėl neprekybinio finansinio turto, privalomai vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pagal priemones
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
V priedo 2 dalies 201 punktas
|
|
0010
|
|
0020
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
0030
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
0040
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
0090
|
PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI DĖL NEPREKYBINIO FINANSINIO TURTO, PRIVALOMAI VERTINAMO TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE, GRYNOJI SUMA
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis
|
|
|
0100
|
Iš jų: pelnas ir nuostoliai dėl amortizuota savikaina vertinamo finansinio turto pergrupavimo
|
9-ojo TFAS 6.5.2 straipsnis; V priedo 2 dalies 202 punktas
|
|
16.5.
Pelnas arba nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, priskiriamų prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pagal priemones
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
Tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos
|
|
V priedo 2 dalies 203 punktas
|
V priedo 2 dalies 203 punktas
|
|
0010
|
0020
|
|
0020
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
0030
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
0040
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
0050
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
0060
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
0070
|
PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI DĖL FINANSINIO TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ, PRISKIRIAMŲ PRIE VERTINAMŲ TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE, GRYNOJI SUMA
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis
|
|
|
|
0071
|
Iš jų: pelnas arba (–) nuostoliai priskiriant finansinį turtą ir įsipareigojimus prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai apsidraudimo tikslais pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynoji suma
|
9-ojo TFAS 6.7 straipsnis; 7-ojo TFAS 24G straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 204 punktas
|
|
|
|
0072
|
Iš jų: pelnas arba (–) nuostoliai priskyrus finansinį turtą ir įsipareigojimus prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai apsidraudimo tikslais pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynoji suma
|
9-ojo TFAS 6.7 straipsnis; 7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis; V priedo 2 dalies 204 punktas
|
|
|
16.6.
Pelnas arba nuostoliai dėl apsidraudimo apskaitos
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
V priedo 2 dalies 205 punktas
|
|
0010
|
|
0010
|
Apsidraudimo priemonės tikrosios vertės pokyčiai [įskaitant nutraukimą]
|
7-ojo TFAS 24A straipsnio c punktas; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto vi papunktis
|
|
|
0020
|
Apdraustojo objekto tikrosios vertės pokyčiai, sietini su apdraustąja rizika
|
9-ojo TFAS 6.3.7 straipsnis; 6.5.8 straipsnis; B6.4.1 straipsnis; 7-ojo TFAS 24B straipsnio a punkto iv papunktis; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto vi papunktis; V priedo 2 dalies 206 punktas
|
|
|
0030
|
Pinigų srautų apsidraudimo sandorių neveiksmingumas, pripažįstamas pelnu arba nuostoliais
|
7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto ii papunktis; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto vi papunktis
|
|
|
0040
|
Grynųjų investicijų į užsienyje veikiančius ūkio subjektus apsidraudimo sandorių neveiksmingumas, pripažįstamas pelnu arba nuostoliais
|
7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto ii papunktis; 7-ojo TFAS 24C straipsnio b punkto vi papunktis
|
|
|
0050
|
PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI DĖL APSIDRAUDIMO APSKAITOS, GRYNOJI SUMA
|
|
|
16.7.
Nefinansinio turto vertės sumažėjimas
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
Papildomos sumos
|
Panaikinimas
|
Sukauptas vertės sumažėjimas
|
|
V priedo 2 dalies 208 punktas
|
V priedo 2 dalies 208 punktas
|
|
|
0010
|
0020
|
0040
|
|
0060
|
Investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas
|
28-ojo TAS 40–43 straipsniai
|
|
|
|
|
0070
|
Patronuojamosios įmonės
|
10-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
|
0080
|
Bendrosios įmonės
|
28-ojo TAS 3 straipsnis
|
|
|
|
|
0090
|
Asocijuotosios įmonės
|
28-ojo TAS 3 straipsnis
|
|
|
|
|
0100
|
Nefinansinio turto vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas
|
36-ojo TAS 126 straipsnio a ir b punktai
|
|
|
|
|
0110
|
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai
|
16-ojo TAS 73 straipsnio e punkto v ir vi papunkčiai
|
|
|
|
|
0120
|
Investicinis turtas
|
40-ojo TAS 79 straipsnio d punkto v papunktis
|
|
|
|
|
0130
|
Prestižas
|
36-ojo TAS 10b straipsnis; 36-ojo TAS 88–99 ir 124 straipsniai; 3-iojo TFAS priedo B67 straipsnio d punkto v papunktis
|
|
|
|
|
0140
|
Kitas nematerialusis turtas
|
38-ojo TAS 118 straipsnio e punkto iv ir v papunkčiai
|
|
|
|
|
0145
|
Kita
|
36-ojo TAS 126 straipsnio a ir b punktai
|
|
|
|
|
0150
|
IŠ VISO
|
|
|
|
|
16.8.
Kitos administracinės išlaidos
|
|
Nuorodos. TFAS atitinkantys nacionaliniai BAP
|
Einamasis laikotarpis
|
|
Išlaidos
|
|
0010
|
|
0010
|
Informacinių technologijų išlaidos
|
V priedo 2 dalies 208i punktas
|
|
|
0020
|
IT ranga
|
V priedo 2 dalies 208i–208ii punktai
|
|
|
0030
|
IT išlaidos, išskyrus IT rangos išlaidas
|
V priedo 2 dalies 208i punktas
|
|
|
0040
|
Mokesčiai ir rinkliavos (kiti)
|
V priedo 2 dalies 208iii punktas
|
|
|
0050
|
Konsultacinės ir specialistų paslaugos
|
V priedo 2 dalies 208iv punktas
|
|
|
0060
|
Reklama, rinkodara ir komunikacija
|
V priedo 2 dalies 208v punktas
|
|
|
0070
|
Su kredito rizika susijusios išlaidos
|
V priedo 2 dalies 208vi punktas
|
|
|
0080
|
Bylinėjimosi išlaidos, nedengiamos iš atidėjinių
|
V priedo 2 dalies 208vii punktas
|
|
|
0090
|
Nekilnojamojo turto išlaidos
|
V priedo 2 dalies 208viii punktas
|
|
|
0100
|
Nuomos išlaidos
|
V priedo 2 dalies 208ix punktas
|
|
|
0110
|
Kitos administracinės išlaidos. Likusios
|
V priedo 2 dalies 208x punktas
|
|
|
0120
|
KITOS ADMINISTRACINĖS IŠLAIDOS
|
|
|
17.
Apskaitos ir KRR nustatytos konsolidavimo apimties suderinimas. Balansas
17.1.
Turtas
|
|
Nuorodos
|
Apskaitos konsolidavimo apimtis [Balansinė vertė]
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas ir 2 dalies 209 punktas
|
|
0010
|
|
0010
|
Grynieji pinigai ir lėšos centriniuose bankuose ir kiti indėliai iki pareikalavimo
|
1-ojo TAS 54 straipsnio i punktas
|
|
|
0020
|
Grynieji pinigai
|
V priedo 2 dalies 1 punktas
|
|
|
0030
|
Lėšos centriniuose bankuose
|
V priedo 2 dalies 2 punktas
|
|
|
0040
|
Kiti indėliai iki pareikalavimo
|
V priedo 2 dalies 3 punktas
|
|
|
0050
|
Prekybai laikomas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
0060
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
0070
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
0080
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
0090
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
0096
|
Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
9-ojo TFAS 4.1.4 straipsnis
|
|
|
0097
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
0098
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
0099
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
0100
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis
|
|
|
0120
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
0130
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
0141
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio h punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis
|
|
|
0142
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
0143
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
0144
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
0181
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio f punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2 straipsnis
|
|
|
0182
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
0183
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
0240
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
|
9-ojo TFAS 6.2.1 straipsnis; V priedo 1 dalies 22 punktas
|
|
|
0250
|
Apdraustųjų objektų tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose
|
39-ojo TAS 89A straipsnio a punktas; 9-ojo TFAS 6.5.8 straipsnis
|
|
|
0260
|
Investicijos į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones
|
1-ojo TAS 54 straipsnio e punktas; V priedo 1 dalies 21 punktas, 2 dalies 4 ir 210 punktai
|
|
|
0270
|
Turtas pagal perdraudimo ir draudimo sutartis
|
4-ojo TFAS 20-osios ĮN b ir c punktai; V priedo 2 dalies 211 punktas
|
|
|
0280
|
Materialusis turtas
|
|
|
|
0290
|
Nematerialusis turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio c punktas; KRR 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas
|
|
|
0300
|
Prestižas
|
3-iojo TFAS B67 straipsnio d punktas; KRR 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas
|
|
|
0310
|
Kitas nematerialusis turtas
|
38-ojo TAS 8 ir 118 straipsniai
|
|
|
0320
|
Mokesčių turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n–o punktai
|
|
|
0330
|
Ataskaitinio laikotarpio mokesčių turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n punktas; 12-ojo TAS 5 straipsnis
|
|
|
0340
|
Atidėtųjų mokesčių turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio o punktas; 12-ojo TAS 5 straipsnis; KRR 4 straipsnio 1 dalies 106 punktas
|
|
|
0350
|
Kitas turtas
|
V priedo 2 dalies 5 punktas
|
|
|
0360
|
Ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės, priskiriami prie laikomų parduoti
|
1-ojo TAS 54 straipsnio j punktas; 5-ojo TFAS 38 straipsnis, V priedo 2 dalies 6 punktas
|
|
|
0370
|
IŠ VISO TURTO
|
1-ojo TAS 9 straipsnio a punktas, 6-oji ĮN
|
|
17.2.
Nebalansinės pozicijos. Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti suteikti įsipareigojimai
|
|
Nuorodos
|
Apskaitos konsolidavimo apimtis [Nominalioji suma]
|
|
V priedo 2 dalies 118 ir 209 punktai
|
|
0010
|
|
0010
|
Suteikti kreditavimo įsipareigojimai
|
KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto g papunktis, 2 dalies 102–105, 113 ir 116 punktai
|
|
|
0020
|
Suteiktos finansinės garantijos
|
4-ojo TFAS A priedas; KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto f papunktis, 2 dalies 102–105, 114 ir 116 punktai
|
|
|
0030
|
Kiti suteikti įsipareigojimai
|
KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto g papunktis, 2 dalies 102–105, 115 ir 116 punktai
|
|
|
0040
|
NEBALANSINĖS POZICIJOS
|
|
|
17.3.
Įsipareigojimai ir nuosavybė
|
|
Nuorodos
|
Apskaitos konsolidavimo apimtis [Balansinė vertė]
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas ir 2 dalies 209 punktas
|
|
0010
|
|
0010
|
Prekybai laikomi finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS BA.6 straipsnis
|
|
|
0020
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas; 9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnio a punktas; 9-ojo TFAS BA.7 straipsnio a punktas
|
|
|
0030
|
Trumposios pozicijos
|
9-ojo TFAS BA.7 straipsnio b punktas
|
|
|
0040
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
0050
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
0060
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
0070
|
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.2.2 straipsnis
|
|
|
0080
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
0090
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
0100
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
0110
|
Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio g punktas; 9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnis
|
|
|
0120
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
0130
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
0140
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
0150
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
|
9-ojo TFAS 6.2.1 straipsnis; V priedo 1 dalies 26 punktas
|
|
|
0160
|
Apdraustųjų objektų tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose
|
39-ojo TAS 89A straipsnio b punktas, 9-ojo TFAS 6.5.8 straipsnis
|
|
|
0170
|
Įsipareigojimai pagal draudimo ir perdraudimo sutartis
|
4-ojo TFAS 20-osios ĮN a punktas; V priedo 2 dalies 212 punktas
|
|
|
0180
|
Atidėjiniai
|
37-ojo TAS 10 straipsnis; 1-ojo TAS 54 straipsnio l punktas
|
|
|
0190
|
Mokesčių įsipareigojimai
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n–o punktai
|
|
|
0200
|
Ataskaitinio laikotarpio mokesčių įsipareigojimai
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n punktas; 12-ojo TAS 5 straipsnis
|
|
|
0210
|
Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai
|
1-ojo TAS 54 straipsnio o punktas; 12-ojo TAS 5 straipsnis; KRR 4 straipsnio 1 dalies 108 punktas
|
|
|
0220
|
Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus
|
32-ojo TAS 33 aiškinamasis pavyzdys; TFAAK 2-asis aiškinimas; V priedo 2 dalies 12 punktas
|
|
|
0230
|
Kiti įsipareigojimai
|
V priedo 2 dalies 13 punktas
|
|
|
0240
|
Įsipareigojimai, įtraukti į perleidžiamas grupes, priskiriamas prie laikomų parduoti
|
1-ojo TAS 54 straipsnio p punktas; 5-ojo TFAS 38 straipsnis, V priedo 2 dalies 14 punktas
|
|
|
0250
|
ĮSIPAREIGOJIMAI
|
1-ojo TAS 9 straipsnio b punktas; 6-oji ĮN
|
|
|
0260
|
Kapitalas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio r punktas, BAD 22 straipsnis
|
|
|
0270
|
Akcijų priedai
|
1-ojo TAS 78 straipsnio e punktas; KRR 4 straipsnio 1 dalies 124 punktas
|
|
|
0280
|
Išleistos nuosavybės priemonės, išskyrus kapitalo priemones
|
V priedo 2 dalies 18 ir 19 punktai
|
|
|
0290
|
Kita nuosavybė
|
2-ojo TFAS 10 straipsnis; V priedo 2 dalies 20 punktas
|
|
|
0300
|
Sukauptos kitos bendrosios pajamos
|
KRR 4 straipsnio 1 dalies 100 punktas
|
|
|
0310
|
Nepaskirstytasis pelnas
|
KRR 4 straipsnio 1 dalies 123 punktas
|
|
|
0320
|
Perkainojimo rezervai
|
1-ojo TFAS 33, D5–D8 straipsniai
|
|
|
0330
|
Kiti rezervai
|
1-ojo TAS 54 straipsnis; 1-ojo TAS 78 straipsnio e punktas
|
|
|
0340
|
(–) Supirktos nuosavos akcijos
|
1-ojo TAS 79 straipsnio a punkto vi papunktis; 32-ojo TAS 33–34 straipsniai, 14-oji TN, 36-oji TN; V priedo 2 dalies 28 punktas
|
|
|
0350
|
Patronuojančiosios įmonės savininkams priskirtinas pelnas arba nuostoliai
|
10-ojo TFAS B94 straipsnis
|
|
|
0360
|
(–) Tarpiniai dividendai
|
32-ojo TAS 35 straipsnis
|
|
|
0370
|
Mažumos dalys [nekontroliuojamos dalys]
|
1-ojo TAS 54 straipsnio q punktas; 10-ojo TFAS 22, B94 straipsniai
|
|
|
0380
|
IŠ VISO NUOSAVYBĖS
|
1-ojo TAS 9 straipsnio c punktas, 6-oji ĮN
|
|
|
0390
|
IŠ VISO NUOSAVYBĖS IR ĮSIPAREIGOJIMŲ
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN
|
|
18.
Informacija apie veiksnias ir neveiksnias pozicijas
18.0.
Informacija apie veiksnias ir neveiksnias pozicijas
|
|
Nuorodos
|
Bendra balansinė vertė / nominalioji suma
|
Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos ir atidėjiniai
|
Didžiausia užtikrinimo priemonės arba garantijos suma, į kurią galima atsižvelgti
V priedo 2 dalies 119 punktas
|
|
|
Veiksnios
|
Neveiksnios
|
|
Veiksnios pozicijos. Sukauptas vertės sumažėjimas ir atidėjiniai
|
Neveiksnios pozicijos. Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos ir atidėjiniai
|
Gautos užtikrinimo priemonės ir gautos finansinės garantijos
|
|
|
Nepradelsta arba pradelsta <= 30 dienų
|
Pradelsta > 30 dienų <= 90 dienų
|
Iš jų: Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidėjo (1 lygis)
|
Iš jų: Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
Iš jų: nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
Iš jų: Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
Iš jų: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui
|
Iš jų: Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės priemonės (3 lygis)
|
Iš jų: nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas
|
|
iš jo: pradelsta > 30 dienų <= 90 dienų
|
Iš jų: Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai nepadidėjo (1 lygis)
|
Iš jų: Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
Iš jų: nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
Iš jų: Priemonės, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo, bet vertė nesumažėjo (2 lygis)
|
Iš jų: Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės priemonės (3 lygis)
|
iš jo: nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinis turtas
|
Užtikrinimo priemonės, gautos už veiksnias pozicijas
|
Užtikrinimo priemonės, gautos už neveiksnias pozicijas
|
Finansinės garantijos, gautos už veiksnias pozicijas
|
Finansinės garantijos, gautos už neveiksnias pozicijas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
V priedo 1 dalies 34 punktas, 2 dalies 118 ir 221 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 223–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222 ir 235 punktai
|
V priedo 2 dalies 222 ir 235 punktai
|
9-ojo TFAS 5.5.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 237 punkto d papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.3 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio b punkto i papunktis; V priedo 2 dalies 237 punkto c papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.13 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 215 punktas ir 237 punkto e papunktis
|
KRR 47a straipsnio 3 dalis; V priedo 2 dalies 213–216, 223–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
9-ojo TFAS 5.5.3 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio b punkto i papunktis; V priedo 2 dalies 237 punkto c papunktis
|
KRR 178 straipsnis; V priedo 2 dalies 237 punkto b papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.1 straipsnis; 9-ojo TFAS A priedas; V priedo 2 dalies 237 punkto a papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.13 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 215 punktas ir 237 punkto e papunktis
|
V priedo 2 dalies 238 punktas
|
V priedo 2 dalies 238 punktas
|
V priedo 2 dalies 222, 235 punktai ir 237 punkto f papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.5 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 237 punkto d papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.3 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio b punkto i papunktis; V priedo 2 dalies 237 punkto c papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.13 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 215 punktas ir 237 punkto e papunktis
|
V priedo 2 dalies 238 punktas
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
9-ojo TFAS 5.5.3 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio b punkto i papunktis; V priedo 2 dalies 237 punkto c papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.1 straipsnis; 9-ojo TFAS A priedas; V priedo 2 dalies 237 punkto a papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.13 straipsnis; 7-ojo TFAS 35M straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 215 punktas ir 237 punkto e papunktis
|
V priedo 2 dalies 239 punktas
|
V priedo 2 dalies 239 punktas
|
V priedo 2 dalies 239 punktas
|
V priedo 2 dalies 239 punktas
|
|
0005
|
Lėšos centriniuose bankuose ir kiti indėliai iki pareikalavimo
|
V priedo 2 dalies 2 ir 3 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis, 234i punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
SAVIKAINA ARBA AMORTIZUOTA SAVIKAINA VERTINAMOS SKOLOS PRIEMONĖS
|
V priedo 2 dalies 233 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
iš jų: paskolos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis, 234i punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SKOLOS PRIEMONĖS, VERTINAMOS TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI KITOMIS BENDROSIOMIS PAJAMOMIS ARBA NUOSAVYBE, KURIŲ NUVERTĖJIMAS SKAIČIUOJAMAS
|
V priedo 2 dalies 233 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
iš jų: paskolos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis, 234i punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SKOLOS PRIEMONĖS, VERTINAMOS TAIKANT GRIEŽTĄJĮ LOCOM ARBA TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE ARBA NUOSAVYBE, KURIŲ NUVERTĖJIMAS NESKAIČIUOJAMAS
|
V priedo 2 dalies 233 punkto c papunktis ir 234 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SKOLOS PRIEMONĖS, IŠSKYRUS LAIKOMAS PREKYBAI AR PREKYBINES
|
V priedo 2 dalies 217 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
PARDUOTI LAIKOMOS SKOLOS PRIEMONĖS
|
V priedo 2 dalies 220 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Suteikti kreditavimo įsipareigojimai
|
KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto g papunktis, 2 dalies 102–105, 113 ir 116 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Suteiktos finansinės garantijos
|
4-ojo TFAS A priedas; KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto f papunktis, 2 dalies 102–105, 114 ir 116 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Kiti suteikti įsipareigojimai
|
KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto g papunktis, 2 dalies 102–105, 115 ir 116 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
NEBALANSINĖS POZICIJOS
|
V priedo 2 dalies 217 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18.1.
Neveiksnių pozicijų gaunamų ir netenkamų pinigų srautai. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai pagal sandorio šalies sektorių
|
|
Nuorodos
|
Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė
|
|
Neveiksnių pozicijų gaunamų pinigų srautai
|
(–) Neveiksnių pozicijų netenkamų pinigų srautai
|
|
0010
|
0020
|
|
V priedo 2 dalies 213–216, 224–234 punktai, 239i–239iii punktai ir 239vi punktas
|
V priedo 2 dalies 213–216, 224–234 punktai, 239i ir 239iv–239vi punktai
|
|
0010
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
0020
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
0030
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
0040
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
0050
|
ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
0060
|
Iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
0070
|
Iš jų: Komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos mažosioms ir vidutinėms įmonėms
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas; V priedo 2 dalies 239vii punkto a papunktis, 239ix punktas
|
|
|
|
0080
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239vii punkto a papunktis, 239ix punktas
|
|
|
|
0090
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vii punkto b papunktis
|
|
|
|
0100
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
0110
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vii punkto b papunktis
|
|
|
|
0120
|
Iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis, 239vii punkto c papunktis
|
|
|
|
0130
|
PASKOLOS IR KITI IŠANKSTINIAI MOKĖJIMAI, IŠSKYRUS LAIKOMUS PREKYBAI AR PREKYBINIUS
|
V priedo 2 dalies 217 punktas
|
|
|
|
0140
|
PASKOLOS IR KITI IŠANKSTINIAI MOKĖJIMAI, LAIKOMI PREKYBAI
|
V priedo 2 dalies 220 punktas
|
|
|
|
0150
|
BENDRA GAUNAMŲ IR NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTŲ SUMA
|
|
|
|
18.2.
Komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ir papildoma informacija apie paskolas, užtikrintas nekilnojamuoju turtu
|
|
Nuorodos
|
Bendra balansinė vertė
|
Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos
|
Didžiausia užtikrinimo priemonės arba garantijos suma, į kurią galima atsižvelgti
V priedo 2 dalies 119 punktas
|
|
|
Iš jos: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
Veiksnios
|
Neveiksnios
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
Veiksnios pozicijos. Sukauptas vertės sumažėjimas
|
|
Neveiksnios pozicijos. Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos ir atidėjiniai
|
Gautos užtikrinimo priemonės ir gautos finansinės garantijos
|
|
|
Nepradelsta arba pradelsta <= 30 dienų
|
Pradelsta > 30 dienų <= 90 dienų
|
Iš jų: veiksnios pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
Iš jų: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui
|
iš jų: neveiksnios pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
Iš jų: veiksnios pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
Iš jų: neveiksnios pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
Užtikrinimo priemonės, gautos už veiksnias pozicijas
|
Užtikrinimo priemonės, gautos už neveiksnias pozicijas
|
Finansinės garantijos, gautos už veiksnias pozicijas
|
Finansinės garantijos, gautos už neveiksnias pozicijas
|
|
Iš jų: iš neveiksnių pozicijų kategorijos perkeltos veiksnios restruktūrizuotos pozicijos, kurioms taikomas bandomasis laikotarpis
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
0200
|
0210
|
0220
|
0230
|
0240
|
0250
|
0260
|
0270
|
0280
|
0290
|
0300
|
0310
|
0320
|
0330
|
0340
|
|
V priedo 1 dalies 34 punktas, 2 dalies 118 ir 221 punktai
|
V priedo 1 dalies 34 punktas, 2 dalies 118, 240–245, 251–258 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 223–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222 ir 235 punktai
|
V priedo 2 dalies 222 ir 235 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 256 punkto b papunktis ir 261 punktas
|
V priedo 2 dalies 213–216, 223–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 ir 236 punktai
|
KRR 178 straipsnis; V priedo 2 dalies 237 punkto b papunktis
|
V priedo 2 dalies 259–263 punktai
|
V priedo 2 dalies 238 punktas
|
V priedo 2 dalies 267 punktas
|
V priedo 2 dalies 238 punktas
|
V priedo 2 dalies 207 punktas
|
V priedo 2 dalies 238 punktas
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 236 ir 238 punktai
|
V priedo 2 dalies 207 punktas
|
V priedo 2 dalies 239 punktas
|
V priedo 2 dalies 239 punktas
|
V priedo 2 dalies 239 punktas
|
V priedo 2 dalies 239 punktas
|
|
0010
|
Ne finansų bendrovės
|
Komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos mažosioms ir vidutinėms įmonėms
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas; V priedo 2 dalies 239vi punkto a papunktis, 239vii punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239vi punkto a papunktis, 239vii punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Paskolos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vi punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 60 %, bet nesiekia arba yra lygus 80 %
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vi punkto b papunktis, 239viii punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 80 %, bet nesiekia arba yra lygus 100 %
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vi punkto b papunktis, 239viii punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 100 %
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vi punkto b papunktis, 239viii punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Namų ūkiai
|
Paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vi punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 60 %, bet nesiekia arba yra lygus 80 %
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vi punkto b papunktis, 239viii punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 80 %, bet nesiekia arba yra lygus 100 %
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vi punkto b papunktis, 239viii punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 100 %
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239vi punkto b papunktis, 239viii punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.
Informacija apie restruktūrizuotas pozicijas
|
|
Nuorodos
|
Pozicijų, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, bendra balansinė vertė / nominalioji suma
|
Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos ir atidėjiniai
|
Didžiausia užtikrinimo priemonės arba garantijos suma, į kurią galima atsižvelgti
V priedo 2 dalies 119 punktas
|
|
|
Veiksnios pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
Neveiksnios pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Veiksnios pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės. Sukauptas vertės sumažėjimas ir atidėjiniai
|
Neveiksnios pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės. Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos ir atidėjiniai
|
Gautos užtikrinimo priemonės ir gautos finansinės garantijos
|
|
|
Pozicijos, kurių sutarčių sąlygos pakeistos
|
Refinansavimas
|
Iš jų: iš neveiksnių pozicijų kategorijos perkeltos veiksnios restruktūrizuotos pozicijos, kurioms taikomas bandomasis laikotarpis
|
|
Pozicijos, kurių sutarčių sąlygos pakeistos
|
Refinansavimas
|
Iš jų: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui
|
Iš jų: sumažėjusios vertės
|
Iš jų: prieš restruktūrizavimą neveiksnių pozicijų restruktūrizavimas
|
|
Pozicijos, kurių sutarčių sąlygos pakeistos
|
Refinansavimas
|
Užtikrinimo priemonės, gautos už pozicijas, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
Finansinės garantijos, gautos už pozicijas, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
|
Iš jų: užtikrinimo priemonės, gautos už neveiksnias pozicijas, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: finansinės garantijos, gautos už neveiksnias pozicijas, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
KRR 47b straipsnio 1 ir 2 dalys; V priedo 1 dalies 34 punktas, 2 dalies 118, 240–245, 251–258 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259-261 punktai
|
KRR 47b straipsnio 1 dalis; V priedo 2 dalies 240 ir 266 punktai
|
KRR 47b straipsnio 1 dalis; V priedo 2 dalies 240, 244, 265–266 punktai
|
KRR 47a straipsnio 7 dalis; V priedo 2 dalies 256 ir 261 punktai
|
V priedo 2 dalies 259–263 punktai
|
KRR 47b straipsnio 1 dalis; V priedo 2 dalies 240 ir 266 punktai
|
KRR 47b straipsnio 1 dalis; V priedo 2 dalies 240, 244, 265–266 punktai
|
KRR 178 straipsnis; V priedo 2 dalies 264 punkto b papunktis
|
9-ojo TFAS 5.5.1 straipsnis; 9-ojo TFAS A priedas; V priedo 2 dalies 264 punkto a papunktis
|
KRR 47b straipsnio 2 dalies c punktas; V priedo 2 dalies 231 ir 263 punktai
|
V priedo 2 dalies 267 punktas
|
V priedo 2 dalies 207 punktas
|
V priedo 2 dalies 207 punktas
|
KRR 47b straipsnio 1 dalis; V priedo 2 dalies 240 ir 267 punktai
|
KRR 47b straipsnio 1 dalis; V priedo 2 dalies 240, 244 ir 267 punktai
|
V priedo 2 dalies 268 punktas
|
V priedo 2 dalies 268 punktas
|
V priedo 2 dalies 268 punktas
|
V priedo 2 dalies 268 punktas
|
|
0005
|
Lėšos centriniuose bankuose ir kiti indėliai iki pareikalavimo
|
V priedo 2 dalies 2 ir 3 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis, 234i punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
SAVIKAINA ARBA AMORTIZUOTA SAVIKAINA VERTINAMOS SKOLOS PRIEMONĖS
|
V priedo 2 dalies 249 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
iš jų: paskolos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis, 234i punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SKOLOS PRIEMONĖS, VERTINAMOS TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI KITOMIS BENDROSIOMIS PAJAMOMIS ARBA NUOSAVYBE, KURIŲ NUVERTĖJIMAS SKAIČIUOJAMAS
|
V priedo 2 dalies 249 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
iš jų: paskolos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis, 234i punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SKOLOS PRIEMONĖS, VERTINAMOS TAIKANT GRIEŽTĄJĮ LOCOM ARBA TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE ARBA NUOSAVYBE, KURIŲ NUVERTĖJIMAS NESKAIČIUOJAMAS
|
V priedo 2 dalies 249 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SKOLOS PRIEMONĖS, IŠSKYRUS LAIKOMAS PREKYBAI AR PREKYBINES
|
V priedo 2 dalies 246 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
PARDUOTI LAIKOMOS SKOLOS PRIEMONĖS
|
V priedo 2 dalies 247 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Suteikti kreditavimo įsipareigojimai
|
KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto g papunktis, 2 dalies 102–105, 113, 116 ir 246 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
Geografinis suskirstymas
20.1.
Geografinis turto suskirstymas pagal veiklos vietą
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
Veikla vidaus rinkoje
|
Veikla užsienio rinkose
|
|
V priedo 2 dalies 270 punktas
|
V priedo 2 dalies 270 punktas
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Grynieji pinigai ir lėšos centriniuose bankuose ir kiti indėliai iki pareikalavimo
|
1-ojo TAS 54 straipsnio i punktas
|
|
|
|
0020
|
Grynieji pinigai
|
V priedo 2 dalies 1 punktas
|
|
|
|
0030
|
Lėšos centriniuose bankuose
|
V priedo 2 dalies 2 punktas
|
|
|
|
0040
|
Kiti indėliai iki pareikalavimo
|
V priedo 2 dalies 3 punktas
|
|
|
|
0050
|
Prekybai laikomas finansinis turtas
|
9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
0060
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas
|
|
|
|
0070
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
0080
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
0090
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
0096
|
Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.4 straipsnis
|
|
|
|
0097
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
0098
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
0099
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
0100
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis
|
|
|
|
0120
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
0130
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
0141
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio h punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2A straipsnis
|
|
|
|
0142
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
0143
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
0144
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
0181
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio f punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2 straipsnis
|
|
|
|
0182
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
0183
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
0240
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
|
9-ojo TFAS 6.2.1 straipsnis; V priedo 1 dalies 22 punktas
|
|
|
|
0250
|
Apdraustųjų objektų tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose
|
39-ojo TAS 89A straipsnio a punktas; 9-ojo TFAS 6.5.8 straipsnis
|
|
|
|
0260
|
Materialusis turtas
|
|
|
|
|
0270
|
Nematerialusis turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio c punktas; KRR 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas
|
|
|
|
0280
|
Investicijos į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones
|
1-ojo TAS 54 straipsnio e punktas; V priedo 1 dalies 21 punktas, 2 dalies 4 punktas
|
|
|
|
0290
|
Mokesčių turtas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n–o punktai
|
|
|
|
0300
|
Kitas turtas
|
V priedo 2 dalies 5 punktas
|
|
|
|
0310
|
Ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės, priskiriami prie laikomų parduoti
|
1-ojo TAS 54 straipsnio j punktas; 5-ojo TFAS 38 straipsnis, V priedo 2 dalies 7 punktas
|
|
|
|
0320
|
TURTAS
|
1-ojo TAS 9 straipsnio a punktas, 6-oji ĮN
|
|
|
20.2.
Geografinis įsipareigojimų suskirstymas pagal veiklos vietą
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
Veikla vidaus rinkoje
|
Veikla užsienio rinkose
|
|
V priedo 2 dalies 270 punktas
|
V priedo 2 dalies 270 punktas
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Prekybai laikomi finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto ii papunktis; 9-ojo TFAS BA.6 straipsnis
|
|
|
|
0020
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas; 9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnio a punktas; 9-ojo TFAS BA.7 straipsnio a punktas
|
|
|
|
0030
|
Trumposios pozicijos
|
9-ojo TFAS BA.7 straipsnio b punktas
|
|
|
|
0040
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
0050
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
0060
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
0070
|
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.2.2 straipsnis
|
|
|
|
0080
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
0090
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
0100
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
0110
|
Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio g punktas; 9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnis
|
|
|
|
0120
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
0130
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
0140
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
0150
|
Išvestinės finansinės priemonės. Apsidraudimo apskaita
|
9-ojo TFAS 6.2.1 straipsnis; V priedo 1 dalies 26 punktas
|
|
|
|
0160
|
Apdraustųjų objektų tikrosios vertės pokyčiai portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriuose
|
39-ojo TAS 89A straipsnio b punktas, 9-ojo TFAS 6.5.8 straipsnis
|
|
|
|
0170
|
Atidėjiniai
|
37-ojo TAS 10 straipsnis; 1-ojo TAS 54 straipsnio l punktas
|
|
|
|
0180
|
Mokesčių įsipareigojimai
|
1-ojo TAS 54 straipsnio n–o punktai
|
|
|
|
0190
|
Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus
|
32-ojo TAS 33 aiškinamasis pavyzdys; TFAAK 2-asis aiškinimas; V priedo 2 dalies 12 punktas
|
|
|
|
0200
|
Kiti įsipareigojimai
|
V priedo 2 dalies 13 punktas
|
|
|
|
0210
|
Įsipareigojimai, įtraukti į perleidžiamas grupes, priskiriamas prie laikomų parduoti
|
1-ojo TAS 54 straipsnio p punktas; 5-ojo TFAS 38 straipsnis, V priedo 2 dalies 14 punktas
|
|
|
|
0220
|
ĮSIPAREIGOJIMAI
|
1-ojo TAS 9 straipsnio b punktas; 6-oji ĮN
|
|
|
20.3.
Geografinis pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnių suskirstymas pagal veiklos vietą
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
Veikla vidaus rinkoje
|
Veikla užsienio rinkose
|
|
V priedo 2 dalies 270 punktas
|
V priedo 2 dalies 270 punktas
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Palūkanų pajamos
|
1-ojo TAS 97 straipsnis; V priedo 2 dalies 31 punktas
|
|
|
|
0020
|
(Palūkanų išlaidos)
|
1-ojo TAS 97 straipsnis; V priedo 2 dalies 31 punktas
|
|
|
|
0030
|
(Išlaidos akciniam kapitalui, apmokamam pareikalavus)
|
TFAAK 2-ojo aiškinimo 11 punktas
|
|
|
|
0040
|
Dividendų pajamos
|
V priedo 2 dalies 40 punktas
|
|
|
|
0050
|
Paslaugų ir komisinių pajamos
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio c punktas
|
|
|
|
0060
|
(Paslaugų ir komisinių išlaidos)
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio c punktas
|
|
|
|
0070
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, nevertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažinimo nutraukimo, grynoji suma
|
V priedo 2 dalies 45 punktas
|
|
|
|
0080
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl prekybai laikomo finansinio turto ir įsipareigojimų, grynoji suma
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 5.7.1 straipsnis; V priedo 2 dalies 43 ir 46 punktai
|
|
|
|
0083
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl neprekybinio finansinio turto, privalomai vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
9-ojo TFAS 5.7.1 straipsnis
|
|
|
|
0090
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, priskiriamų prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, grynoji suma
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 5.7.1 straipsnis; V priedo 2 dalies 44 punktas
|
|
|
|
0100
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl apsidraudimo apskaitos, grynoji suma
|
V priedo 2 dalies 47 ir 48 punktai
|
|
|
|
0110
|
Valiutų keitimo kursų skirtumai [pelnas arba (–) nuostoliai], grynoji suma
|
21-ojo TAS 28 straipsnis ir 52 straipsnio a punktas
|
|
|
|
0120
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones pripažinimo nutraukimo, grynoji suma
|
V priedo 2 dalies 56 punktas
|
|
|
|
0130
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo, grynoji suma
|
1-ojo TAS 34 straipsnis
|
|
|
|
0140
|
Kitos veiklos pajamos
|
V priedo 2 dalies 314–316 punktai
|
|
|
|
0150
|
(Kitos veiklos išlaidos)
|
V priedo 2 dalies 314–316 punktai
|
|
|
|
0155
|
IŠ VISO VEIKLOS PAJAMŲ, GRYNOJI SUMA
|
|
|
|
|
0160
|
(Administracinės išlaidos)
|
|
|
|
|
0165
|
(Piniginiai įnašai į pertvarkymo fondus ir indėlių garantijų sistemas)
|
V priedo 2 dalies 48i punktas
|
|
|
|
0170
|
(Nusidėvėjimas)
|
1-ojo TAS 102 ir 104 straipsniai
|
|
|
|
0171
|
Pakeitimo pelnas arba (–) nuostoliai, grynoji suma
|
9-ojo TFAS 5.4.3 straipsnis, 9-ojo TFAS A priedas; V priedo 2 dalies 49 punktas
|
|
|
|
0180
|
(Atidėjiniai arba (–) atidėjinių panaikinimas)
|
37-ojo TAS 59 ir 84 straipsniai; 1-ojo TAS 98 straipsnio b, f ir g punktai
|
|
|
|
0190
|
(Finansinio turto, nevertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto viii papunktis; V priedo 2 dalies 51 ir 53 punktai
|
|
|
|
0200
|
(Investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)
|
28-ojo TAS 40–43 straipsniai
|
|
|
|
0210
|
(Nefinansinio turto vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas)
|
36-ojo TAS 126 straipsnio a ir b punktai
|
|
|
|
0220
|
Neigiamas prestižas, pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
3-iojo TFAS priedo B64 straipsnio n punkto i papunktis
|
|
|
|
0230
|
Investicijų į patronuojamąsias įmones, bendrąsias įmones ir asocijuotąsias įmones pelno arba (–) nuostolių dalis
|
V priedo 2 dalies 54 punktas
|
|
|
|
0240
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl ilgalaikio turto ir perleidžiamų turto grupių, priskiriamų prie laikomų parduoti, neatitinkančių nutrauktos veiklos kriterijų
|
5-ojo TFAS 37 straipsnis; V priedo 2 dalies 55 punktas
|
|
|
|
0250
|
TĘSIAMOS VEIKLOS PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI PRIEŠ APMOKESTINIMĄ
|
1-ojo TAS 102 straipsnis, 6-oji ĮN; 5-ojo TFAS 33A straipsnis
|
|
|
|
0260
|
(Mokesčių išlaidos arba (–) pajamos, susijusios su tęsiamos veiklos pelnu arba nuostoliais)
|
1-ojo TAS 82 straipsnio d punktas; 12-ojo TAS 77 straipsnis
|
|
|
|
0270
|
TĘSIAMOS VEIKLOS PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI ATSKAIČIUS MOKESČIUS
|
1-ojo TAS 6-oji ĮN
|
|
|
|
0280
|
Nutrauktos veiklos pelnas arba (–) nuostoliai atskaičius mokesčius
|
1-ojo TAS 82 straipsnio ea punktas; 5-ojo TFAS 33 straipsnio a punktas, 33A straipsnis; V priedo 2 dalies 56 punktas
|
|
|
|
0290
|
METŲ PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI
|
1-ojo TAS 81A straipsnio a punktas
|
|
|
20.4.
Geografinis turto suskirstymas pagal sandorio šalies įsisteigimo vietą
Z ašis
Sandorio šalies įsisteigimo šalis
|
|
Nuorodos
|
Bendra balansinė vertė
|
|
Sukauptas vertės sumažėjimas
|
Sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos, susijusios su neveiksniomis pozicijomis
|
|
Iš jos: laikomas prekybai ar prekybinis
|
Iš jos: finansinis turtas, kurio nuvertėjimas skaičiuojamas, įskaitant lėšas centriniuose bankuose ir kitus indėlius iki pareikalavimo
|
Iš jos: restruktūrizuotos
|
Iš jų: neveiksnios
|
|
|
Iš jų: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui
|
|
V priedo 1 dalies 34 punktas, 2 dalies 271 ir 275 punktai
|
V priedo 1 dalies 15 punkto a papunktis ir 2 dalies 273 punktas
|
V priedo 2 dalies 273 punktas
|
V priedo 2 dalies 275 punktas
|
V priedo 2 dalies 275 punktas
|
KRR 178 straipsnis; V priedo 2 dalies 237 punkto b papunktis
|
V priedo 2 dalies 274 punktas
|
V priedo 2 dalies 274 punktas
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0022
|
0025
|
0026
|
0031
|
0040
|
|
0010
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas; V priedo 2 dalies 272 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jų: kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jų: kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0075
|
Lėšos centriniuose bankuose ir kiti indėliai iki pareikalavimo
|
V priedo 2 dalies 2 ir 3 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas ir 44 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas ir 44 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Iš jų: mažosios ir vidutinės įmonės
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Iš jų: vartojimo kreditas
|
V priedo 2 dalies 88 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.5.
Geografinis nebalansinių pozicijų suskirstymas pagal sandorio šalies įsisteigimo vietą
Z ašis
Sandorio šalies įsisteigimo šalis
|
|
Nuorodos
|
Nominalioji suma
|
|
Atidėjiniai suteiktiems įsipareigojimams ir garantijoms
|
|
Iš jos: restruktūrizuotos
|
Iš jos: neveiksnios
|
|
|
Iš jų: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui
|
|
|
V priedo 2 dalies 118 ir 271 punktai
|
V priedo 2 dalies 240–258 punktai
|
V priedo 2 dalies 275 punktas
|
KRR 178 straipsnis; V priedo 2 dalies 237 punkto b papunktis
|
V priedo 2 dalies 276 punktas
|
|
0010
|
0022
|
0025
|
0026
|
0030
|
|
0010
|
Suteikti kreditavimo įsipareigojimai
|
KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto g papunktis, 2 dalies 102–105, 113 ir 116 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Suteiktos finansinės garantijos
|
4-ojo TFAS A priedas; KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto f papunktis, 2 dalies 102–105, 114 ir 116 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Kiti suteikti įsipareigojimai
|
KRR I priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto g papunktis, 2 dalies 102–105, 115 ir 116 punktai
|
|
|
|
|
|
20.6.
Geografinis įsipareigojimų suskirstymas pagal sandorio šalies įsisteigimo vietą
Z ašis
Sandorio šalies įsisteigimo šalis
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 1 dalies 27 punktas ir 2 dalies 271 punktas
|
|
0010
|
|
0010
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas; V priedo 1 dalies 44 punkto e papunktis, 2 dalies 272 punktas
|
|
|
0020
|
Iš jų: kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
0030
|
Iš jų: kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
0040
|
Trumposios pozicijos
|
9-ojo TFAS BA7 straipsnio b punktas; V priedo 1 dalies 44 punkto d papunktis
|
|
|
0050
|
Iš jų: kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
0060
|
Iš jų: kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
0070
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
0080
|
Centriniai bankai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto a papunktis
|
|
|
0090
|
Valdžios sektoriaus institucijos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto b papunktis
|
|
|
0100
|
Kredito įstaigos
|
V priedo 1 dalies 42 punkto c papunktis
|
|
|
0110
|
Kitos finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto d papunktis
|
|
|
0120
|
Ne finansų bendrovės
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
0130
|
Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
20.7.1.
Geografinis paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų (išskyrus laikomus prekybai) ne finansų bendrovėms suskirstymas pagal sandorio šalies įsisteigimo vietą pagal NACE kodus
Z ašis
Sandorio šalies įsisteigimo šalis
|
|
Nuorodos
|
Ne finansų bendrovės
V priedo 2 dalies 271 ir 277 punktai
|
|
Bendra balansinė vertė
|
|
|
Sukauptas vertės sumažėjimas
|
Sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos, susijusios su neveiksniomis pozicijomis
|
|
Iš jos: paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, kurių nuvertėjimas skaičiuojamas
|
Iš jos: neveiksnios
|
|
V priedo 1 dalies 34 punktas ir 2 dalies 275 punktas
|
V priedo 2 dalies 273 punktas
|
V priedo 2 dalies 275 punktas
|
V priedo 2 dalies 274 punktas
|
V priedo 2 dalies 274 punktas
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A.
Žemės ūkis, miškininkystė ir žuvininkystė
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B.
Kasyba ir karjerų eksploatavimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C.
Apdirbamoji gamyba
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D.
Elektros, dujų, garo tiekimas ir oro kondicionavimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E.
Vandens tiekimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F.
Statyba
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G.
Didmeninė ir mažmeninė prekyba
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H.
Transportas ir saugojimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I.
Apgyvendinimo ir maitinimo paslaugų veikla
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J.
Informacija ir ryšiai
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K.
Finansinė ir draudimo veikla
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L.
Nekilnojamojo turto operacijos
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M.
Profesinė, mokslinė ir techninė veikla
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N.
Administracinė ir aptarnavimo veikla
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O.
Viešasis valdymas ir gynyba, privalomasis socialinis draudimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P.
Švietimas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q.
Žmonių sveikatos priežiūra ir socialinis darbas
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R.
Meninė, pramoginė ir poilsio organizavimo veikla
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S.
Kitos paslaugos
|
NACE reglamentas
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
PASKOLOS IR KITI IŠANKSTINIAI MOKĖJIMAI
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
21.
Materialusis ir nematerialusis turtas. Turtas, naudojamas veiklos nuomai
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 2 dalies 278 ir 279 punktai
|
|
0010
|
|
0010
|
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai
|
16-ojo TAS 6 straipsnis; 1-ojo TAS 54 straipsnio a punktas
|
|
|
0020
|
Perkainojimo metodas
|
17-ojo TAS 49 straipsnis; 16-ojo TAS 31 straipsnis, 73 straipsnio a ir d punktai
|
|
|
0030
|
Savikainos metodas
|
17-ojo TAS 49 straipsnis; 16-ojo TAS 30 straipsnis, 73 straipsnio a ir d punktai
|
|
|
0040
|
Investicinis turtas
|
40-ojo TAS IN5 straipsnis; 1-ojo TAS 54 straipsnio b punktas
|
|
|
0050
|
Tikrosios vertės metodas
|
17-ojo TAS 49 straipsnis; 40ojo TAS 33–55 ir 76 straipsniai
|
|
|
0060
|
Savikainos metodas
|
17-ojo TAS 49 straipsnis; 40-ojo TAS 56 straipsnis ir 79 straipsnio c punktas
|
|
|
0070
|
Kitas nematerialusis turtas
|
38-ojo TAS 8 ir 118 straipsniai
|
|
|
0080
|
Perkainojimo metodas
|
17-ojo TAS 49 straipsnis; 38-ojo TAS 75–87 straipsniai ir 124 straipsnio a punkto ii papunktis
|
|
|
0090
|
Savikainos metodas
|
17-ojo TAS 49 straipsnis; 38-ojo TAS 74 straipsnis
|
|
22.
Turto valdymas, saugojimas ir kitų paslaugų teikimas
22.1.
Paslaugų ir komisinių pajamos ir išlaidos pagal veiklos rūšis
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
V priedo 2 dalies 280 punktas
|
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio c punktas
|
0010
|
|
0010
|
Paslaugų ir komisinių pajamos
|
V priedo 2 dalies 281–284 punktai
|
|
|
0020
|
Vertybiniai popieriai
|
|
|
|
0030
|
Išleidimas
|
V priedo 2 dalies 284 punkto a papunktis
|
|
|
0040
|
Pervedimo nurodymai
|
V priedo 2 dalies 284 punkto b papunktis
|
|
|
0050
|
Kitos paslaugų ir komisinių pajamos, susijusios su vertybiniais popieriais
|
V priedo 2 dalies 284 punkto c papunktis
|
|
|
0051
|
Įmonių finansai
|
|
|
|
0052
|
Susijungimų ir įsigijimo konsultacijos
|
V priedo 2 dalies 284 punkto e papunktis
|
|
|
0053
|
Iždo paslaugos
|
V priedo 2 dalies 284 punkto f papunktis
|
|
|
0054
|
Kitos paslaugų ir komisinių pajamos, susijusios su įmonių finansine veikla
|
V priedo 2 dalies 284 punkto g papunktis
|
|
|
0055
|
Konsultacijų mokesčiai
|
V priedo 2 dalies 284 punkto h papunktis
|
|
|
0060
|
Tarpuskaita ir atsiskaitymas
|
V priedo 2 dalies 284 punkto i papunktis
|
|
|
0070
|
Turto valdymas
|
V priedo 2 dalies 284 punkto j papunktis; 285 punkto a papunktis
|
|
|
0080
|
Pasaugos paslaugos [pagal klientų rūšį]
|
V priedo 2 dalies 284 punkto j papunktis; 285 punkto b papunktis
|
|
|
0090
|
Kolektyvinis investavimas
|
|
|
|
0100
|
Kitos paslaugų ir komisinių pajamos, susijusios su pasaugos paslaugomis
|
|
|
|
0110
|
Centralizuotai teikiamos kolektyvinio investavimo administravimo paslaugos
|
V priedo 2 dalies 284 punkto j papunktis; 285 punkto c papunktis
|
|
|
0120
|
Patikos sandoriai
|
V priedo 2 dalies 284 punkto j papunktis; 285 punkto d papunktis
|
|
|
0131
|
Mokėjimo paslaugos
|
V priedo 2 dalies 284 punkto k papunktis ir 285 punkto e papunktis
|
|
|
0132
|
Einamosios sąskaitos
|
V priedo 2 dalies 284 punkto k papunktis ir 285 punkto e papunktis
|
|
|
0133
|
Kredito kortelės
|
V priedo 2 dalies 284 punkto k papunktis ir 285 punkto e papunktis
|
|
|
0134
|
Debeto kortelės ir kiti mokėjimai kortelėmis
|
V priedo 2 dalies 284 punkto k papunktis ir 285 punkto e papunktis
|
|
|
0135
|
Pavedimai ir kiti mokėjimo nurodymai
|
V priedo 2 dalies 284 punkto k papunktis ir 285 punkto e papunktis
|
|
|
0136
|
Kitos paslaugų ir komisinių pajamos, susijusios su mokėjimo paslaugomis
|
V priedo 2 dalies 284 punkto k papunktis ir 285 punkto e papunktis
|
|
|
0140
|
Paskirstomi, bet nevaldomi klientų ištekliai [pagal produktų rūšį]
|
V priedo 2 dalies 284 punkto l papunktis; 285 punkto f papunktis
|
|
|
0150
|
Kolektyvinis investavimas
|
|
|
|
0160
|
Draudimo produktai
|
|
|
|
0170
|
Kitos paslaugų ir komisinių pajamos, susijusios su paskirstomais, bet nevaldomais klientų ištekliais
|
|
|
|
0180
|
Struktūrizuotas finansavimas
|
V priedo 2 dalies 284 punkto n papunktis
|
|
|
0190
|
Paskolų aptarnavimo veikla
|
V priedo 2 dalies 284 punkto o papunktis
|
|
|
0200
|
Suteikti kreditavimo įsipareigojimai
|
9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnio c punkto ii papunktis; V priedo 2 dalies 284 punkto p papunktis
|
|
|
0210
|
Suteiktos finansinės garantijos
|
9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnio c punkto ii papunktis; V priedo 2 dalies 284 punkto p papunktis
|
|
|
0211
|
Suteiktos paskolos
|
V priedo 2 dalies 284 punkto r papunktis
|
|
|
0213
|
Užsienio valiutos kursas
|
V priedo 2 dalies 284 punkto s papunktis
|
|
|
0214
|
Biržos prekės
|
V priedo 2 dalies 284 punkto t papunktis
|
|
|
0220
|
Kitos paslaugų ir komisinių pajamos
|
V priedo 2 dalies 284 punkto u papunktis
|
|
|
0230
|
(Paslaugų ir komisinių išlaidos)
|
V priedo 2 dalies 281–284 punktai
|
|
|
0235
|
(Vertybiniai popieriai)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto d papunktis
|
|
|
0240
|
(Tarpuskaita ir atsiskaitymas)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto i papunktis
|
|
|
0245
|
(Turto valdymas)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto j papunktis; 285 punkto a papunktis
|
|
|
0250
|
(Saugojimas)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto j papunktis; 285 punkto b papunktis
|
|
|
0255
|
(Mokėjimo paslaugos)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto k papunktis ir 285 punkto e papunktis
|
|
|
0256
|
(iš jų: kredito, debeto ir kitos kortelės)
|
|
|
|
0260
|
(Paskolų aptarnavimo veikla)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto o papunktis
|
|
|
0270
|
(Gauti kreditavimo įsipareigojimai)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto q papunktis
|
|
|
0280
|
(Gautos finansinės garantijos)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto q papunktis
|
|
|
0281
|
(Išorės subjekto vykdomas produktų platinimas)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto m papunktis
|
|
|
0282
|
(Užsienio valiutos kursas)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto s papunktis
|
|
|
0290
|
(Kitos paslaugų ir komisinių išlaidos)
|
V priedo 2 dalies 284 punkto u papunktis
|
|
22.2.
Turtas, naudojamas teikiant paslaugas
|
|
Nuorodos
|
Teikiant paslaugas naudojamo turto suma
|
|
V priedo 2 dalies 285 punkto g papunktis
|
|
0010
|
|
0010
|
Turto valdymas [pagal klientų rūšį]
|
V priedo 2 dalies 285 punkto a papunktis
|
|
|
0020
|
Kolektyvinis investavimas
|
|
|
|
0030
|
Pensijų fondai
|
|
|
|
0040
|
Klientų portfeliai, valdomi savo nuožiūra
|
|
|
|
0050
|
Kiti investavimo subjektai
|
|
|
|
0060
|
Pasaugos paslaugos [pagal klientų rūšį]
|
V priedo 2 dalies 285 punkto b papunktis
|
|
|
0070
|
Kolektyvinis investavimas
|
|
|
|
0080
|
Kita
|
|
|
|
0090
|
Iš jų: patikėta kitiems subjektams
|
|
|
|
0100
|
Centralizuotai teikiamos kolektyvinio investavimo administravimo paslaugos
|
V priedo 2 dalies 285 punkto c papunktis
|
|
|
0110
|
Patikos sandoriai
|
V priedo 2 dalies 285 punkto d papunktis
|
|
|
0120
|
Mokėjimo paslaugos
|
V priedo 2 dalies 285 punkto e papunktis
|
|
|
0130
|
Paskirstomi, bet nevaldomi klientų ištekliai [pagal produktų rūšį]
|
V priedo 2 dalies 285 punkto f papunktis
|
|
|
0140
|
Kolektyvinis investavimas
|
|
|
|
0150
|
Draudimo produktai
|
|
|
|
0160
|
Kita
|
|
|
23.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Papildoma informacija
23.1.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Priemonių skaičius
|
|
|
Priemonių skaičius
V priedo 2 dalies 320 punktas
|
|
|
Veiksnios
|
Neveiksnios
|
|
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelstos > 90 dienų
|
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pradelsta > 30 dienų <= 90 dienų
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
|
Nuorodos
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
V priedo 2 dalies 256, 259-263 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222 ir 235 punktai
|
V priedo 2 dalies 259-261 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 234i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, dėl kurių vyksta ikiteisminė procedūra
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 ir 321 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, dėl kurių vyksta teismo procesas
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 ir 322 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.2.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Papildoma informacija apie bendras balansines vertes
|
|
|
Bendra balansinė vertė
(V priedo 1 dalies 34 punktas)
|
|
|
Veiksnios
|
Neveiksnios
|
|
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelstos > 90 dienų
|
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pradelsta > 30 dienų <= 90 dienų
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
|
Nuorodos
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
V priedo 2 dalies 256, 259-263 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222 ir 235 punktai
|
V priedo 2 dalies 259-261 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Savikaina arba amortizuota savikaina vertinamos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 233 punkto a papunktis ir 319 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, dėl kurių vyksta ikiteisminė procedūra
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 ir 321 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, dėl kurių vyksta teismo procesas
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 ir 322 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Neužtikrintos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai be garantijų
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 ir 323 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, kurių kaupiamasis padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis > 90 %
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 ir 324 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.3.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, užtikrinti nekilnojamuoju turtu. Suskirstymas pagal paskolos ir turto vertės santykį (LTV)
|
|
|
Bendra balansinė vertė
(V priedo 1 dalies 34 punktas)
|
|
|
Veiksnios
|
Neveiksnios
|
|
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelstos > 90 dienų
|
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pradelsta > 30 dienų <= 90 dienų
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
|
Nuorodos
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
V priedo 2 dalies 256, 259-263 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222 ir 235 punktai
|
V priedo 2 dalies 259-261 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, užtikrinti nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 ir 319 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 60 %, bet nesiekia arba yra lygus 80 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 80 %, bet nesiekia arba yra lygus 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: Paskolos, kurių LTV santykis viršija 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai mažosioms ir vidutinėms įmonėms (ne finansų bendrovėms), užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 42 punkto e papunktis, 44 punkto a papunktis, 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 ir 319 punktai; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 60 %, bet nesiekia arba yra lygus 80 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 80 %, bet nesiekia arba yra lygus 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Iš jų: Paskolos, kurių LTV santykis viršija 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ, užtikrinti komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 42 punkto e papunktis, 44 punkto a papunktis, 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 ir 319 punktai; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 60 %, bet nesiekia arba yra lygus 80 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 80 %, bet nesiekia arba yra lygus 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Iš jų: Paskolos, kurių LTV santykis viršija 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Komercinės paskirties nekilnojamojo turto paskolos mažosioms ir vidutinėms įmonėms (ne finansų bendrovėms), užtikrintos nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 42 punkto e papunktis, 44 punkto a papunktis, 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239ix punktas, 319 punktas; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 60 %, bet nesiekia arba yra lygus 80 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 80 %, bet nesiekia arba yra lygus 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Iš jų: Paskolos, kurių LTV santykis viršija 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Komercinės paskirties nekilnojamojo turto paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ, užtikrintos nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 42 punkto e papunktis, 44 punkto a papunktis, 2 dalies 86 punkto a papunktis, 87 punktas, 239ix punktas, 319 punktas; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 60 %, bet nesiekia arba yra lygus 80 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Iš jų: paskolos, kurių LTV santykis viršija 80 %, bet nesiekia arba yra lygus 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Iš jų: Paskolos, kurių LTV santykis viršija 100 %
|
V priedo 2 dalies 239x punktas ir 325 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.4.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Papildoma informacija apie sukauptą vertės sumažėjimą ir sukauptus neigiamus tikrosios vertės pokyčius dėl kredito rizikos
|
|
|
Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos
(V priedo 2 dalies 69–71 punktai)
|
|
|
Veiksnios
|
Neveiksnios
|
|
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelstos > 90 dienų
|
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pradelsta > 30 dienų <= 90 dienų
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
|
Nuorodos
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
V priedo 2 dalies 256, 259-263 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235 punktai ir 237 punkto f papunktis
|
V priedo 2 dalies 259-261 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Savikaina arba amortizuota savikaina vertinamos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 233 punkto a papunktis ir 319 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Neužtikrintos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai be garantijų
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 ir 323 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Iš jų: Namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.5.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Gautos užtikrinimo priemonės ir gautos finansinės garantijos
|
|
|
Didžiausia užtikrinimo priemonės arba garantijos suma, į kurią galima atsižvelgti
V priedo 2 dalies 171–172 ir 174 punktai
|
|
|
Veiksnios
|
Neveiksnios
|
|
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelstos > 90 dienų
|
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pradelsta > 30 dienų <= 90 dienų
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
|
Nuorodos
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
V priedo 2 dalies 256, 259-263 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222 ir 235 punktai
|
V priedo 2 dalies 259-261 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Finansinės garantijos, gautos dėl paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų
|
V priedo 2 dalies 319 ir 326 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Užtikrinimo priemonės, gautos dėl paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų
|
V priedo 2 dalies 319 ir 326 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Nekilnojamojo turto užtikrinimo priemonės, gautos dėl paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų
|
V priedo 2 dalies 319 ir 326 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Papildomas straipsnis: Užtikrinimo priemonės, gautos dėl paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų. Neapribotos sumos
|
V priedo 2 dalies 319, 326, 327 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Iš jų: Nekilnojamojo turto užtikrinimo priemonės
|
V priedo 2 dalies 319, 326, 327 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.6.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Sukauptos dalinai nurašytos sumos
|
|
|
Sukauptos dalinai nurašytos sumos
(V priedo 2 dalies 72 ir 74 punktai)
|
|
|
Veiksnios
|
Neveiksnios
|
|
|
|
Tikėtina, kad nebus padengtos, tačiau nepradelstos arba pradelstos <= 90 dienų
|
Pradelstos > 90 dienų
|
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pradelsta > 30 dienų <= 90 dienų
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: pozicijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
pradelsta > 90 dienų <= 180 dienų
|
Pradelsta > 180 dienų <= 1 metai
|
Pradelsta > 1 metai <= 2 metai
|
Pradelsta > 2 metai <= 5 metai
|
Pradelsta > 5 metai <= 7 metai
|
Pradelsta > 7 metai
|
|
Nuorodos
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
V priedo 2 dalies 256, 259-263 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 222 ir 235 punktai
|
V priedo 2 dalies 259-261 punktai
|
V priedo 2 dalies 213–216, 226–239 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236, 256, 259–262 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
V priedo 2 dalies 222, 235–236 punktai
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 44 punkto a papunktis ir 2 dalies 319 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: namų ūkiai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis; MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jų: ne finansų bendrovės: ne MVĮ
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Neveiksnių pozicijų, vertės sumažėjimo ir nurašytų sumų srautai nuo paskutinių finansinių metų pabaigos
24.1.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Neveiksnių pozicijų gaunamų ir netenkamų pinigų srautai
|
|
Nuorodos
|
Bendra balansinė vertė
(V priedo 1 dalies 34 punktas)
|
|
Neveiksnios pozicijos. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
|
|
Iš jų: namų ūkiai
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
|
|
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
|
Iš jų: MVĮ
|
Iš jų: CRE paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
|
|
|
|
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos
|
|
V priedo 1 dalies 32 ir 34 punktai, 2 dalies 213–216, 223–239 punktai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis ir 44 punkto a papunktis
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis ir 44 punkto a papunktis
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas, V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Laikotarpio pradžios likutis
|
V priedo 2 dalies 328 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Gaunamų pinigų srautai
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii, 239vi punktai, 329 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Gaunamų pinigų srautas dėl perkėlimo iš veiksnių nerestruktūrizuotų pozicijų kategorijos
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii, 239vi punktai, 329 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Gaunamų pinigų srautas dėl perkėlimo iš veiksnių restruktūrizuotų pozicijų kategorijos
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii, 239vi punktai, 329 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jo: iš veiksnių restruktūrizuotų pozicijų, kurioms taikomas bandomasis laikotarpis, kategorijos perkeltos pozicijos, anksčiau perkeltos iš neveiksnių pozicijų kategorijos
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii, 239vi punktai, 329 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Gaunamų pinigų srautas dėl pozicijų įsigijimo
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii, 239vi punktai, 329 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Gaunamų pinigų srautas dėl sukauptų palūkanų
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii, 239vi punktai, 329 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Gaunamų pinigų srautas dėl kitų priežasčių
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii, 239vi punktai, 329 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Iš jo: Daugiau nei kartą susidaręs gaunamų pinigų srautas
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii, 239vi punktai, 330 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Iš jo: dėl per pastaruosius 24 mėn. suteiktų pozicijų gaunamų pinigų srautas
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii ir 239vi punktai, 330 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Iš jo: per laikotarpį suteiktų pozicijų gaunamų pinigų srautas
|
V priedo 2 dalies 239ii, 239iii ir 239vi punktai, 330 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Netenkamų pinigų srautai
|
V priedo 2 dalies 239iii–239v punktai, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Netenkamų pinigų srautas dėl perkėlimo į veiksnių nerestruktūrizuotų pozicijų kategoriją
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto a papunktis, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Netenkamų pinigų srautas dėl perkėlimo į veiksnių restruktūrizuotų pozicijų kategoriją
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto a papunktis, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Netenkamų pinigų srautas dėl visiško arba dalinio paskolos grąžinimo
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto b papunktis, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Netenkamų pinigų srautas dėl užtikrinimo priemonės realizavimo
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto c papunktis, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Realizavus užtikrinimo priemonę susigrąžintos grynosios sukauptos sumos
|
V priedo 2 dalies 333 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Iš jų: dėl užtikrinimo priemonės realizavimo nurašytos sumos
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Netenkamų pinigų srautas dėl užtikrinimo priemonės perėmimo
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto d papunktis, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Perėmus užtikrinimo priemonę susigrąžintos grynosios sukauptos sumos
|
V priedo 2 dalies 333 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Iš jų: dėl užtikrinimo priemonės perėmimo nurašytos sumos
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Netenkamų pinigų srautas dėl priemonių pardavimo
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto e papunktis, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Pardavus priemones susigrąžintos grynosios sukauptos sumos
|
V priedo 2 dalies 333 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Iš jų: dėl priemonių pardavimo nurašytos sumos
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Netenkamų pinigų srautas dėl rizikos perleidimo
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto f papunktis, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Perleidus riziką susigrąžintos grynosios sukauptos sumos
|
V priedo 2 dalies 333 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Iš jų: dėl rizikos perleidimo nurašytos sumos
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Netenkamų pinigų srautas dėl nurašytų sumų
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto g papunktis, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Netenkamų pinigų srautas dėl perkėlimo į laikomų parduoti pozicijų kategoriją
|
V priedo 2 dalies 239iii–239vi punktai, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Netenkamų pinigų srautas dėl kitų priežasčių
|
V priedo 2 dalies 239iii punktas–239v punkto h papunktis, 331 ir 332 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Iš jo: netenkamų pinigų srautas dėl per laikotarpį prie neveiksnių priskirtų pozicijų
|
V priedo 2 dalies 334 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Laikotarpio pabaigos likutis
|
V priedo 2 dalies 328 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
24.2.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Sukaupto vertės sumažėjimo ir sukauptų neigiamų tikrosios vertės pokyčių dėl kredito rizikos, susijusios su neveiksniomis pozicijomis, srautas
|
|
Nuorodos
|
Sukauptas vertės sumažėjimas ir sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos
|
|
Neveiksnios pozicijos. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
|
|
Iš jų: namų ūkiai
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
|
|
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
|
Iš jų: MVĮ
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
|
|
|
|
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos
|
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 2 dalies 69–71, 213–216 ir 223–239 punktai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis ir 44 punkto a papunktis
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis ir 44 punkto a papunktis
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas, V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Laikotarpio pradžios likutis
|
V priedo 2 dalies 335 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Padidėjimas per laikotarpį
|
V priedo 2 dalies 336 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Iš jo: vertės sumažėjimas dėl sukauptų palūkanų
|
V priedo 2 dalies 337 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Sumažėjimas per laikotarpį
|
V priedo 2 dalies 338 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jo: sumažėjusios vertės ir neigiamų tikrosios vertės pokyčių dėl kredito rizikos atkūrimas
|
V priedo 2 dalies 339 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jo: atidėjinių panaudojimas dėl likvidavimo proceso
|
V priedo 2 dalies 339 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Laikotarpio pabaigos likutis
|
V priedo 2 dalies 335 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
24.3.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Per laikotarpį nurašytos neveiksnių pozicijų sumos
|
|
Nuorodos
|
Bendra balansinė vertė
|
|
Neveiksnios pozicijos. Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
|
|
Iš jų: namų ūkiai
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
|
|
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
|
Iš jų: MVĮ
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
|
|
|
|
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos MVĮ
|
|
V priedo 1 dalies 32 ir 34 punktai, 2 dalies 213–216, 223–239 punktai
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis ir 44 punkto a papunktis
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis ir 44 punkto a papunktis
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas, V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Per laikotarpį nurašytos sumos
|
V priedo 2 dalies 340 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jų: atleidimas nuo skolos
|
V priedo 2 dalies 340 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
25.
Užtikrinimo priemonės, perimtos vykdant nuosavybės teisės realizavimo ir vykdymo procesus
25.1.
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, išskyrus užtikrinimo priemones, priskiriamas prie „Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų“. Gaunamų ir netenkamų pinigų srautai
|
|
Nuorodos
|
Skolos likučio sumažinimas
|
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, išskyrus užtikrinimo priemones, priskiriamas prie „Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų“
|
|
|
Nuo pripažinimo balanse praėjęs laikas
|
Iš jų: ilgalaikis turtas, laikomas parduoti
|
|
<= 2 metai
|
> 2 metai <= 5 metai
|
> 5 metai
|
|
Bendra balansinė vertė
|
Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 1 dalies 34 punktas ir 2 dalies 343 punktas
|
V priedo 2 dalies 69–71 ir 343 punktai
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai, 344 punktas
|
V priedo 1 dalies 27 punktas ir 2 dalies 175 punktas
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai, 348 punktas
|
V priedo 1 dalies 27 punktas, 2 dalies 175 ir 348 punktai
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai, 348 punktas
|
V priedo 1 dalies 27 punktas, 2 dalies 175 ir 348 punktai
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai, 348 punktas
|
V priedo 1 dalies 27 punktas, 2 dalies 175 ir 348 punktai
|
5-ojo TFAS 6 straipsnis, V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai, 344 punktas
|
5-ojo TFAS 6 straipsnis, V priedo 1 dalies 27 punktas ir 2 dalies 175 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0010
|
Laikotarpio pradžios likutis
|
V priedo 2 dalies 341 ir 342 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Per laikotarpį užtikrinimo priemonės gaunamų pinigų srautai
|
V priedo 2 dalies 345 ir 349 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Gaunamų pinigų srautas dėl naujos užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę
|
V priedo 2 dalies 345 ir 349 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Gaunamų pinigų srautas dėl teigiamų vertės pokyčių
|
V priedo 2 dalies 345 ir 349 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Per laikotarpį užtikrinimo priemonės netenkamų pinigų srautai
|
V priedo 2 dalies 346 ir 349 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Netenkamų pinigų srautas, kurį sudarė surinktos pinigų sumos
|
V priedo 2 dalies, 347 ir 349 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Surinktos pinigų sumos atėmus išlaidas
|
V priedo 2 dalies 347 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Pelnas / (–) nuostoliai dėl užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, pardavimo
|
V priedo 2 dalies 347 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Netenkamų pinigų srautas, pakeičiamas finansine priemone
|
V priedo 2 dalies 346 ir 349 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Suteiktas finansavimas
|
V priedo 2 dalies 347 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Netenkamų pinigų srautas dėl neigiamų vertės pokyčių
|
V priedo 2 dalies 346 ir 349 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Laikotarpio pabaigos likutis
|
V priedo 2 dalies 341 ir 342 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.2.
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, išskyrus užtikrinimo priemones, priskiriamas prie „Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų“. Gautos užtikrinimo priemonės rūšis
|
|
Nuorodos
|
Skolos likučio sumažinimas
|
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę, išskyrus užtikrinimo priemones, priskiriamas prie „Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų“
|
|
|
Nuo pripažinimo balanse praėjęs laikas
|
Iš jų: ilgalaikis turtas, laikomas parduoti
|
|
<= 2 metai
|
> 2 metai <= 5 metai
|
> 5 metai
|
|
Bendra balansinė vertė
|
Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Sukaupti neigiami pokyčiai
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Sukaupti neigiami pokyčiai
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Sukaupti neigiami pokyčiai
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Sukaupti neigiami pokyčiai
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
|
V priedo 1 dalies 34 punktas ir 2 dalies 343 punktas
|
V priedo 2 dalies 69–71 ir 343 punktai
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai, 344 punktas
|
V priedo 1 dalies 27 punktas ir 2 dalies 175 punktas
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175ii punktai
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai, 348 punktas
|
V priedo 1 dalies 27 punktas, 2 dalies 175 ir 348 punktai
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175ii punktai, 348 punktas
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai, 348 punktas
|
V priedo 1 dalies 27 punktas, 2 dalies 175 ir 348 punktai
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175ii punktai, 348 punktas
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai, 348 punktas
|
V priedo 1 dalies 27 punktas, 2 dalies 175 ir 348 punktai
|
V priedo 2 dalies 175 ir 175ii punktai, 348 punktas
|
5-ojo TFAS 6 straipsnis, V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai
|
5-ojo TFAS 6 straipsnis, V priedo 1 dalies 27 punktas ir 2 dalies 175 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
|
0010
|
Gyvenamosios paskirties nekilnojamasis turtas
|
V priedo 2 dalies 350 ir 351 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Iš jo: statomas / plėtojamas
|
V priedo 2 dalies 350 punktas ir 352 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Komercinės paskirties nekilnojamasis turtas
|
V priedo 2 dalies 350 ir 351 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Iš jo: statomas / plėtojamas
|
V priedo 2 dalies 350 punktas ir 352 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Iš jo: su komercinės paskirties nekilnojamojo turto bendrovėmis susijusi žemė (išskyrus žemės ūkio žemę)
|
V priedo 2 dalies 350 punktas ir 352 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Iš jo: žemė, kurios atžvilgiu išduotas plėtojimo leidimas
|
V priedo 2 dalies 350 punktas ir 352 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Iš jo: žemė, kurios atžvilgiu plėtojimo leidimas neišduotas
|
V priedo 2 dalies 350 punktas ir 352 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Kilnojamasis turtas
|
V priedo 2 dalies 350 ir 351 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Nuosavybės ir skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 2 dalies 350 ir 351 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 350 ir 351 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Iš viso
|
V priedo 2 dalies 350 ir 351 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Užtikrinimo priemonių, perimtų realizuojant nuosavybės teisę, skaičius
|
V priedo 2 dalies 350 ir 351 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.3.
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę ir priskiriamos prie „Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų“
|
|
Nuorodos
|
Skolos likučio sumažinimas
|
Užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę ir priskiriamos prie „Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų“
|
|
Bendra balansinė vertė
|
Sukauptas vertės sumažėjimas, sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos
|
Vertė per pirminį pripažinimą
|
Balansinė vertė
|
Sukaupti neigiami pokyčiai
|
|
V priedo 1 dalies 34 punktas ir 2 dalies 343 punktas
|
V priedo 2 dalies 69–71 ir 343 punktai
|
16-ojo TAS 6 straipsnis, V priedo 2 dalies 175 ir 175i punktai
|
16-ojo TAS 6 straipsnis, V priedo 1 dalies 27 punktas ir 2 dalies 175 punktas
|
16-ojo TAS 6 straipsnis, V priedo 2 dalies 175 ir 175ii punktai
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Iš viso
|
V priedo 2 dalies 341, 357–358 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Gaunamų pinigų srautai dėl naujos užtikrinimo priemonės, perimtos realizuojant nuosavybės teisę
|
V priedo 2 dalies 341, 345 ir 357–358 punktai
|
|
|
|
|
|
26.
Restruktūrizavimo valdymas ir kokybė
|
|
Nuorodos
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, kuriems taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
|
|
|
Iš jų: namų ūkiai
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
|
|
Iš jų: veiksnios
|
Iš jų: pozicijos, kurioms per laikotarpį taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: veiksnios
|
Iš jų: pozicijos, kurioms per laikotarpį taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
Iš jų: veiksnios
|
Iš jų: pozicijos, kurioms per laikotarpį taikytos restruktūrizavimo priemonės
|
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 2 dalies 240–245, 252–257 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–261 punktai
|
V priedo 2 dalies 361 punktas
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 42 punkto f papunktis ir 44 punkto a papunktis, 2 dalies 240–245, 252–257 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–261 punktai
|
V priedo 2 dalies 361 punktas
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 42 punkto e papunktis, 44 punkto a papunktis, 2 dalies 240–245, 252–257 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–261 punktai
|
V priedo 2 dalies 361 punktas
|
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 2 dalies 240–245, 252–257 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–261 punktai
|
V priedo 2 dalies 361 punktas
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 42 punkto f papunktis ir 44 punkto a papunktis, 2 dalies 240–245, 252–257 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–261 punktai
|
V priedo 2 dalies 361 punktas
|
V priedo 1 dalies 32 punktas, 42 punkto e papunktis, 44 punkto a papunktis, 2 dalies 240–245, 252–257 punktai
|
V priedo 2 dalies 256, 259–261 punktai
|
V priedo 2 dalies 361 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Priemonių skaičius
|
V priedo 2 dalies 320, 355 ir 356 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Priemonių bendra balansinė vertė, atitinkanti šių rūšių restruktūrizavimo priemones:
|
V priedo 1 dalies 34 punktas, 2 dalies 355, 357 ir 359 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Lengvatinis laikotarpis / mokėjimų moratoriumas
|
V priedo 2 dalies 358 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Palūkanų normos sumažinimas
|
V priedo 2 dalies 358 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Termino pratęsimas
|
V priedo 2 dalies 358 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Pakeistas mokėjimų grafikas
|
V priedo 2 dalies 358 punkto d papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Atleidimas nuo skolos
|
V priedo 2 dalies 358 punkto e papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Skolos ir turto apsikeitimo sandoriai
|
V priedo 2 dalies 358 punkto f papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Kitos restruktūrizavimo priemonės
|
V priedo 2 dalies 358 punkto g papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Priemonių, kurioms kelis kartus įvairiais laikotarpiais taikytos restruktūrizavimo priemonės, bendra balansinė vertė
|
V priedo 1 dalies 34 punktas ir 2 dalies 355 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, kuriems restruktūrizavimo priemonės taikytos du kartus
|
V priedo 2 dalies 360 punkto a papunkčio i įtrauka
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, kuriems restruktūrizavimo priemonės taikytos daugiau nei du kartus
|
V priedo 2 dalies 360 punkto a papunkčio i įtrauka
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, kuriems, be jau taikomų restruktūrizavimo priemonių, leista taikyti papildomas restruktūrizavimo priemones
|
V priedo 2 dalies 360 punkto a papunkčio ii įtrauka
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Neveiksnių restruktūrizuotų paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų, kurie neatitiko perkėlimo iš neveiksnių pozicijų kategorijos kriterijų, bendra balansinė vertė
|
V priedo 1 dalies 34 punktas, 2 dalies 232 ir 355 punktai ir 360 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.
Nebalansinė veikla. Dalys nekonsoliduotuose struktūrizuotuose ūkio subjektuose
30.1.
Dalys nekonsoliduotuose struktūrizuotuose ūkio subjektuose
|
|
Nuorodos
|
Balanse pripažįstamo finansinio turto balansinė vertė
|
Iš jos: panaudota likvidumo parama
|
Panaudotos likvidumo paramos tikroji vertė
|
Balanse pripažįstamų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė
|
Ataskaitą teikiančios įstaigos suteiktų nebalansinių straipsnių nominalioji suma
|
Iš jos: nominalioji suteiktų kreditavimo įsipareigojimų suma
|
Ataskaitą teikiančios įstaigos einamuoju laikotarpiu patirti nuostoliai
|
|
12-ojo TFAS 29 straipsnio a punktas
|
12-ojo TFAS 29 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 286 punktas
|
|
12-ojo TFAS 29 straipsnio a punktas
|
12-ojo TFAS B26 straipsnio e punktas
|
|
12-ojo TFAS B26 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 287 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0080
|
|
0010
|
Iš viso
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2.
Dalių nekonsoliduotuose struktūrizuotuose ūkio subjektuose suskirstymas pagal veiklos pobūdį
|
Pagal veiklos pobūdį
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
|
|
Specialiosios paskirties pakeitimo vertybiniais popieriais subjektai
|
Turto valdymas
|
Kita veikla
|
|
KRR 4 straipsnio 1 dalies 66 punktas
|
V priedo 2 dalies 285 punkto a papunktis
|
|
|
12-ojo TFAS 24 straipsnis ir B6 straipsnio a punktas
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Tam tikras finansinis turtas, pripažįstamas ataskaitą teikiančios įstaigos balanse
|
12-ojo TFAS 29 straipsnio a ir b punktai
|
|
|
|
|
0021
|
Iš jo: neveiksnus
|
V priedo 2 dalies 213–239 punktai
|
|
|
|
|
0030
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas; V priedo 2 dalies 272 punktas
|
|
|
|
|
0040
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
0050
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
0060
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
0070
|
Tam tikra nuosavybė ir finansiniai įsipareigojimai, pripažįstami ataskaitą teikiančios įstaigos balanse
|
12-ojo TFAS 29 straipsnio a ir b punktai
|
|
|
|
|
0080
|
Išleistos nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
0090
|
Išvestinės finansinės priemonės
|
9-ojo TFAS A priedas; V priedo 2 dalies 272 punktas
|
|
|
|
|
0100
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
|
0110
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
|
|
Nominalioji suma
|
|
0120
|
Ataskaitą teikiančios įstaigos suteiktos nebalansinės pozicijos
|
12-ojo TFAS B26 straipsnio e punktas; KRR I priedas; V priedo 2 dalies 102–105, 113–115 ir 118 punktai
|
|
|
|
|
0131
|
Iš jų: neveiksnios
|
V priedo 2 dalies 117 punktas
|
|
|
|
31.
Susijusios šalys
31.1.
Susijusioms šalims mokėtinos ir iš jų gautinos sumos
|
|
Nuorodos
V priedo 2 dalies 288–291 punktai
|
Nesumokėti likučiai
|
|
Patronuojančioji įmonė ir kiti subjektai, bendrai kontroliuojantys įstaigą arba darantys jai reikšmingą įtaką
|
Patronuojamosios įmonės ir kiti tos pačios grupės subjektai
|
Asocijuotosios ir bendrosios įmonės
|
Įstaigos ar jos patronuojančiosios įmonės vadovybė
|
Kitos susijusios šalys
|
|
24-ojo TAS 19 straipsnio a ir b punktai
|
24-ojo TAS 19 straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 289 punktas
|
24-ojo TAS 19 straipsnio d ir e punktai; V priedo 2 dalies 289 punktas
|
24-ojo TAS 19 straipsnio f punktas
|
24-ojo TAS 19 straipsnio g punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Tam tikras finansinis turtas
|
24-ojo TAS 18 straipsnio b punktas
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Nuosavybės priemonės
|
32-ojo TAS 11 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
iš jos: neveiksnūs
|
V priedo 2 dalies 213–239 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Tam tikri finansiniai įsipareigojimai
|
24-ojo TAS 18 straipsnio b punktas
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Nominalioji kreditavimo įsipareigojimų, finansinių garantijų ir kitų suteiktų įsipareigojimų suma
|
24-ojo TAS 18 straipsnio b punktas; KRR I priedas; V priedo 2 dalies 102–105, 113–115 ir 118 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Iš jos: neveiksnūs
|
24-ojo TAS 18 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 117 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Kreditavimo įsipareigojimai, finansinės garantijos ir kiti gauti įsipareigojimai
|
24-ojo TAS 18 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 290 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Tariamoji išvestinių finansinių priemonių suma
|
V priedo 2 dalies 133–135 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Sukauptas vertės sumažėjimas ir sukaupti neigiami tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos, susijusios su neveiksniomis pozicijomis
|
24-ojo TAS 1 straipsnio c punktas; V priedo 2 dalies 69–71 ir 291 punktai
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Atidėjiniai neveiksnioms nebalansinėms pozicijoms
|
V priedo 2 dalies 11, 106 ir 291 punktai
|
|
|
|
|
|
31.2.
Išlaidos ir pajamos, susidariusios dėl sandorių su susijusiomis šalimis
|
|
Nuorodos V priedo 2 dalies 288–289 ir 292–293 punktai
|
Einamasis laikotarpis
|
|
Patronuojančioji įmonė ir kiti subjektai, bendrai kontroliuojantys įstaigą arba darantys jai reikšmingą įtaką
|
Patronuojamosios įmonės ir kiti tos pačios grupės subjektai
|
Asocijuotosios ir bendrosios įmonės
|
Įstaigos ar jos patronuojančiosios įmonės vadovybė
|
Kitos susijusios šalys
|
|
24-ojo TAS 19 straipsnio a ir b punktai
|
24-ojo TAS 19 straipsnio c punktas
|
24-ojo TAS 19 straipsnio d ir e punktai
|
24-ojo TAS 19 straipsnio f punktas
|
24-ojo TAS 19 straipsnio g punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Palūkanų pajamos
|
24-ojo TAS 18 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Palūkanų išlaidos
|
24-ojo TAS 18 straipsnio a punktas; 1-ojo TAS 97 straipsnis; V priedo 2 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Dividendų pajamos
|
24-ojo TAS 18 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 40 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Paslaugų ir komisinių pajamos
|
24-ojo TAS 18 straipsnio a punktas; 7-ojo TFAS 20 straipsnio c punktas
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Paslaugų ir komisinių išlaidos
|
24-ojo TAS 18 straipsnio a punktas; 7-ojo TFAS 20 straipsnio c punktas
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, nevertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažinimo nutraukimo
|
24-ojo TAS 18 straipsnio a punktas
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Pelnas arba (–) nuostoliai dėl turto, išskyrus finansinį turtą, pripažinimo nutraukimo
|
24-ojo TAS 18 straipsnio a punktas; V priedo 2 dalies 292 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Neveiksnių pozicijų vertės sumažėjimas arba (–) vertės atkūrimas
|
24-ojo TAS 18 straipsnio d punktas; V priedo 2 dalies 293 punktas
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Atidėjiniai arba (–) atidėjinių neveiksnioms pozicijoms panaikinimas
|
V priedo 2 dalies 50 ir 293 punktai
|
|
|
|
|
|
40.
Grupės struktūra
40.1.
Grupės struktūra pagal atskirus subjektus
|
Kodas
|
Kodo rūšis
|
Nacionalinis kodas
|
Subjekto pavadinimas
|
Investicijos data
|
Subjekto, į kurį investuojama, akcinis kapitalas
|
Subjekto, į kurį investuojama, nuosavybė
|
Visas subjekto, į kurį investuojama, turtas
|
Subjekto, į kurį investuojama, pelnas arba (–) nuostoliai
|
Subjekto, į kurį investuojama, įsisteigimo vieta
|
Subjekto, į kurį investuojama, veiklos sektorius
|
NACE kodas
|
Sukaupta nuosavybės dalis [%]
|
Balsavimo teisės [%]
|
Grupės struktūra [ryšiai]
|
Apskaitos tvarka [Grupė pagal apskaitos reikalavimus]
|
Apskaitos tvarka [Grupė pagal KRR reikalavimus]
|
Balansinė vertė
|
Įsigijimo savikaina
|
Prestižo sąsaja su subjektu, į kurį investuojama
|
Investicijų, kurių kainų kotiruotės yra skelbiamos, tikroji vertė
|
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto a papunktis
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto b papunktis
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto c papunktis
|
12-ojo TFAS 12 straipsnio a punktas, 21 straipsnio a punkto i papunktis; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto d papunktis
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto e papunktis
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto f papunktis
|
12-ojo TFAS B12 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto g papunktis
|
12-ojo TFAS B12 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto g papunktis
|
12-ojo TFAS B12 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto g papunktis
|
12-ojo TFAS 12 straipsnio b punktas, 21 straipsnio a punkto iii papunktis; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto h papunktis
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto i papunktis
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto j papunktis
|
12-ojo TFAS 21 straipsnio a punkto iv papunktis; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto k papunktis
|
12-ojo TFAS 21 straipsnio a punkto iv papunktis; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto l papunktis
|
12-ojo TFAS 10 straipsnio a punkto i papunktis; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto m papunktis
|
12-ojo TFAS 21 straipsnio b punktas; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto n papunktis
|
KRR 18 straipsnis; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto o papunktis
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto p papunktis
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto q papunktis
|
V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto r papunktis
|
12-ojo TFAS 21 straipsnio b punkto iii papunktis; V priedo 2 dalies 294–295 punktai ir 296 punkto s papunktis
|
|
0011
|
0015
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0095
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2.
Grupės struktūra pagal atskiras priemones
|
Vertybinio popieriaus kodas
|
Subjektas, į kurį investuojama
|
Kontroliuojančioji bendrovė
|
Sukaupta nuosavybės dalis (%)
|
Balansinė vertė
|
Įsigijimo savikaina
|
|
Kodas
|
Kodo rūšis
|
Kodas
|
Kodo rūšis
|
Nacionalinis kodas
|
Kontroliuojančiosios bendrovės pavadinimas
|
|
V priedo 2 dalies 297 punkto a papunktis
|
V priedo 2 dalies 296 punkto a papunktis ir 297 punkto e papunktis
|
V priedo 2 dalies 296 punkto b papunktis ir 297 punkto e papunktis
|
V priedo 2 dalies 297 punkto b papunktis
|
V priedo 2 dalies 297 punkto c papunktis
|
V priedo 2 dalies 297 punkto d papunktis
|
|
V priedo 2 dalies 296 punkto j papunktis ir 297 punkto e papunktis
|
V priedo 2 dalies 296 punkto o papunktis ir 297 punkto e papunktis
|
V priedo 2 dalies 296 punkto p papunktis ir 297 punkto e papunktis
|
|
0010
|
0021
|
0025
|
0031
|
0035
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.
Tikroji vertė
41.1.
Tikrosios vertės hierarchija. Amortizuota savikaina vertinamos finansinės priemonės
|
|
Nuorodos V priedo 2 dalies 298 punktas
|
Tikroji vertė
7-ojo TFAS 25–26 straipsniai
|
Tikrosios vertės hierarchija
13-ojo TFAS 97 straipsnis ir 93 straipsnio b punktas
|
|
1 lygis
13-ojo TFAS 76 straipsnis
|
2 lygis
13-ojo TFAS 81 straipsnis
|
3 lygis
13-ojo TFAS 86 straipsnis
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
TURTAS
|
|
|
|
|
|
0015
|
Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio f punktas; 9-ojo TFAS 4.1.2 straipsnis
|
|
|
|
|
|
0016
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
0017
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
ĮSIPAREIGOJIMAI
|
|
|
|
|
|
0070
|
Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio g punktas; 9-ojo TFAS 4.2.1 straipsnis
|
|
|
|
|
|
0080
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
|
|
0090
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
|
41.2.
Vertinimo tikrąja verte pasirinkimo galimybės naudojimas
|
|
Nuorodos
|
Balansinė vertė
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
Įvertinimo ir pripažinimo skirtumai
|
Valdomi remiantis tikrąja verte
|
Mišrios sutartys
|
Naudojama kredito rizikai valdyti
|
|
9-ojo TFAS B4.1.29 straipsnis
|
9-ojo TFAS B4.1.33 straipsnis
|
9-ojo TFAS 4.3.6 straipsnis; 9-ojo TFAS 4.3.7 straipsnis; V priedo 2 dalies 300 punktas
|
9-ojo TFAS 6.7 straipsnis; 7-ojo TFAS 8 straipsnio a ir e punktai; V priedo 2 dalies 301 punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
TURTAS
|
|
|
|
|
|
0010
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis
|
|
|
|
|
|
0030
|
Skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 31 punktas
|
|
|
|
|
|
0040
|
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
|
V priedo 1 dalies 32 punktas
|
|
|
|
|
|
ĮSIPAREIGOJIMAI
|
|
|
|
|
|
0050
|
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 8 straipsnio e punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.2.2 straipsnis
|
|
|
|
|
|
0060
|
Indėliai
|
ECB/2013/33 2 priedo 2 dalies 9 punktas; V priedo 1 dalies 36 punktas
|
|
|
|
|
|
0070
|
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
|
V priedo 1 dalies 37 punktas
|
|
|
|
|
|
0080
|
Kiti finansiniai įsipareigojimai
|
V priedo 1 dalies 38–41 punktai
|
|
|
|
|
42.
Materialusis ir nematerialusis turtas. Balansinė vertė pagal vertinimo metodus
|
|
Nuorodos V priedo 2 dalies 302 punktas
|
Balansinė vertė
|
|
|
Iš jos: naudojimo teise valdomas turtas
|
|
16-ojo TFAS 47 straipsnio a punktas, 53 straipsnio j punktas; V priedo 2 dalies 303i punktas
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai
|
16-ojo TAS 6 straipsnis; 16-ojo TAS 29 straipsnis; 1-ojo TAS 54 straipsnio a punktas
|
|
|
|
0015
|
iš jo: programinė įranga kaip turtas
|
38-ojo TAS 4 straipsnis; V priedo 2 dalies 303 punktas
|
|
|
|
0020
|
Perkainojimo metodas
|
16-ojo TAS 31 straipsnis, 73 straipsnio a ir d punktai
|
|
|
|
0030
|
Savikainos metodas
|
16-ojo TAS 30 straipsnis, 73 straipsnio a ir d punktai
|
|
|
|
0040
|
Investicinis turtas
|
40-ojo TAS 5 ir 30 straipsniai; 1-ojo TAS 54 straipsnio b punktas
|
|
|
|
0050
|
Tikrosios vertės metodas
|
40-ojo TAS 33–55 ir 76 straipsniai
|
|
|
|
0060
|
Savikainos metodas
|
40-ojo TAS 56 straipsnis ir 79 straipsnio c punktas
|
|
|
|
0070
|
Kitas nematerialusis turtas
|
38-ojo TAS 8, 118 ir 122 straipsniai; V priedo 2 dalies 303 punktas
|
|
|
|
0075
|
iš jo: programinė įranga kaip turtas
|
38-ojo TAS 9 straipsnis; V priedo 2 dalies 303 punktas
|
|
|
|
0080
|
Perkainojimo metodas
|
38-ojo TAS 75–87 straipsniai ir 124 straipsnio a punkto ii papunktis
|
|
|
|
0090
|
Savikainos metodas
|
38-ojo TAS 74 straipsnis
|
|
|
43.
Atidėjiniai
|
|
Nuorodos. TFAS atitinkantys nacionaliniai BAP
|
Balansinė vertė
V priedo 1 dalies 27 punktas
|
|
Pensijų ir kitų nustatytų išmokų, mokamų pasibaigus tarnybos laikui, įsipareigojimai
|
Kitos ilgalaikės išmokos darbuotojams
|
Restruktūrizavimas
|
Nebaigtos teisinės bylos ir mokestiniai ginčai
|
Kiti suteikti įsipareigojimai ir garantijos, vertinami pagal 37-ąjį TAS, ir suteiktos garantijos, vertinamos pagal 4-ąjį TFAS
|
Kiti atidėjiniai
|
|
19-ojo TAS 63 straipsnis; 1-ojo TAS 78 straipsnio d punktas; V priedo 2 dalies 9 punktas
|
19-ojo TAS 153 straipsnis; 1-ojo TAS 78 straipsnio d punktas; V priedo 2 dalies 10 punktas
|
37-ojo TAS 70–83 straipsniai ir 84 straipsnio a punktas
|
37-ojo TAS 14 straipsnis ir 84 straipsnio a punktas
|
37-asis TAS; 4-asis TFAS; V priedo 2 dalies 304 ir 305 punktai
|
37-ojo TAS 14 straipsnis
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0055
|
0060
|
|
0010
|
Laikotarpio pradžios likutis [balansinė vertė laikotarpio pradžioje]
|
37-ojo TAS 84 straipsnio a punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Papildomos sumos, įskaitant esamų atidėjinių padidinimą
|
37-ojo TAS 84 straipsnio b punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
(–) Panaudotos sumos
|
37-ojo TAS 84 straipsnio c punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
(–) Ataskaitiniu laikotarpiu panaikintos nepanaudotos sumos
|
37-ojo TAS 84 straipsnio d punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Diskontuotos sumos padidėjimas [atsirandantis per laikotarpį] ir bet kokio diskonto normos pokyčio poveikis
|
37-ojo TAS 84 straipsnio e punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Kiti pokyčiai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Laikotarpio pabaigos likutis [balansinė vertė laikotarpio pabaigoje]
|
37-ojo TAS 84 straipsnio a punktas
|
|
|
|
|
|
|
44.
Nustatytų išmokų planai ir kitos išmokos darbuotojams
44.1.
Grynojo nustatytų išmokų plano turto ir įsipareigojimų dalys
|
|
Nuorodos
|
Suma
|
|
V priedo 2 dalies 306 ir 307 punktai
|
|
0010
|
|
0010
|
Nustatytų išmokų plano turto tikroji vertė
|
19-ojo TAS 140 straipsnio a punkto i papunktis ir 142 straipsnis
|
|
|
0020
|
Iš jos: įstaigos išleistos finansinės priemonės
|
19-ojo TAS 143 straipsnis
|
|
|
0030
|
Nuosavybės priemonės
|
19-ojo TAS 142 straipsnio b punktas
|
|
|
0040
|
Skolos priemonės
|
19-ojo TAS 142 straipsnio c punktas
|
|
|
0050
|
Nekilnojamasis turtas
|
19-ojo TAS 142 straipsnio d punktas
|
|
|
0060
|
Kitas nustatytų išmokų plano turtas
|
|
|
|
0070
|
Dabartinė nustatytų išmokų įsipareigojimų vertė
|
19-ojo TAS 140 straipsnio a punkto ii papunktis
|
|
|
0080
|
Turto viršutinės ribos poveikis
|
19-ojo TAS 140 straipsnio a punkto iii papunktis
|
|
|
0090
|
Grynasis nustatytų išmokų turtas [Balansinė vertė]
|
19-ojo TAS 63 straipsnis; V priedo 2 dalies 308 punktas
|
|
|
0100
|
Atidėjiniai pensijų ir kitų nustatytų išmokų, mokamų pasibaigus tarnybos laikui, įsipareigojimams [Balansinė vertė]
|
19-ojo TAS 63 straipsnis, 1-ojo TAS 78 straipsnio d punktas; V priedo 2 dalies 9 punktas
|
|
|
0110
|
Bet kokios teisės į kompensaciją, kuri pripažįstama turtu, tikroji vertė
|
19-ojo TAS 140 straipsnio b punktas
|
|
44.2.
Nustatytų išmokų įsipareigojimų pokyčiai
|
|
Nuorodos
|
Nustatytų išmokų įsipareigojimai
|
|
V priedo 2 dalies 306 ir 309 punktai
|
|
0010
|
|
0010
|
Laikotarpio pradžios likutis [dabartinė vertė]
|
19-ojo TAS 140 straipsnio a punkto ii papunktis
|
|
|
0020
|
Einamoji paslaugų savikaina
|
19-ojo TAS 141 straipsnio a punktas
|
|
|
0030
|
Palūkanų išlaidos
|
19-ojo TAS 141 straipsnio b punktas
|
|
|
0040
|
Sumokėtos įmokos
|
19-ojo TAS 141 straipsnio f punktas
|
|
|
0050
|
Aktuarinis (–) pelnas arba nuostoliai dėl demografinių prielaidų pokyčių
|
19-ojo TAS 141 straipsnio c punkto ii papunktis
|
|
|
0060
|
Aktuarinis (–) pelnas arba nuostoliai dėl finansinių prielaidų pokyčių
|
19-ojo TAS 141 straipsnio c punkto iii papunktis
|
|
|
0070
|
Su užsienio valiutos keitimu susijęs padidėjimas arba (–) sumažėjimas
|
19-ojo TAS 141 straipsnio e punktas
|
|
|
0080
|
Išmokėtos išmokos
|
19-ojo TAS 141 straipsnio g punktas
|
|
|
0090
|
Anksčiau suteiktų paslaugų savikaina, įskaitant plano įvykdymo pelną ir nuostolius
|
19-ojo TAS 141 straipsnio d punktas
|
|
|
0100
|
Padidėjimas arba (–) sumažėjimas dėl verslo jungimų ir perleidimų
|
19-ojo TAS 141 straipsnio h punktas
|
|
|
0110
|
Kitas padidėjimas arba (–) sumažėjimas
|
|
|
|
0120
|
Laikotarpio pabaigos likutis [dabartinė vertė]
|
19-ojo TAS 140 straipsnio a punkto ii papunktis; V priedo 2 dalies 310 punktas
|
|
44.3.
Personalo išlaidos pagal išmokų rūšį
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
0010
|
|
0010
|
Pensijų ir panašios išlaidos
|
V priedo 2 dalies 311 punkto a papunktis
|
|
|
0020
|
Mokėjimai akcijomis
|
2-ojo TFAS 44 straipsnis; V priedo 2 dalies 311 punkto b papunktis
|
|
|
0030
|
Darbo užmokestis
|
V priedo 2 dalies 311 punkto c papunktis
|
|
|
0040
|
Socialinio draudimo įmokos
|
V priedo 2 dalies 311 punkto d papunktis
|
|
|
0050
|
Išeitinės išmokos
|
19-ojo TAS 8 straipsnis; V priedo 2 dalies 311 punkto e papunktis
|
|
|
0060
|
Kitų rūšių personalo išlaidos
|
V priedo 2 dalies 311 punkto f papunktis
|
|
|
0070
|
PERSONALO IŠLAIDOS
|
|
|
44.4.
Personalo išlaidos pagal atlygio kategoriją ir personalo kategoriją
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
Iš viso darbuotojų
|
|
|
|
|
|
Iš jų: nustatytieji darbuotojai
|
|
|
|
|
Iš jų: valdymo organas (atliekantis vadovavimo funkciją) ir vyresnioji vadovybė
|
Iš jų: valdymo organas (atliekantis priežiūros funkciją)
|
|
|
V priedo 2 dalies 311i punkto a papunktis
|
V priedo 2 dalies 311i punktas
|
V priedo 2 dalies 311i punkto b papunktis
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Fiksuotasis atlygis
|
V priedo 2 dalies 311i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
0020
|
Kintamasis atlygis
|
V priedo 2 dalies 311i punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
0030
|
Personalo išlaidos, išskyrus atlygį
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
PERSONALO IŠLAIDOS
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
DARBUOTOJŲ SKAIČIUS
|
V priedo 2 dalies 311ii punktas
|
|
|
|
|
45.
Tam tikrų pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnių suskirstymas
45.1.
Pelnas arba nuostoliai dėl finansinio turto ir įsipareigojimų, priskiriamų prie vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pagal apskaitos portfelius
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
Tikrosios vertės pokyčiai dėl kredito rizikos
|
|
|
V priedo 2 dalies 312 punktas
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.1.5 straipsnis
|
|
|
|
0020
|
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis; 9-ojo TFAS 4.2.2 straipsnis
|
|
|
|
0030
|
PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI DĖL FINANSINIO TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ, PRISKIRIAMŲ PRIE VERTINAMŲ TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE
|
7-ojo TFAS 20 straipsnio a punkto i papunktis
|
|
|
45.2.
Pelnas arba nuostoliai dėl nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo
|
|
Nuorodos
|
Einamasis laikotarpis
|
|
V priedo 2 dalies 313 punktas
|
|
0010
|
|
0010
|
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai
|
16-ojo TAS 68 ir 71 straipsniai
|
|
|
0020
|
Investicinis turtas
|
40-jo TAS 69 straipsnis; 1-ojo TAS 34 straipsnio a punktas ir 98 straipsnio d punktas
|
|
|
0030
|
Nematerialusis turtas
|
38-ojo TAS 113–115A straipsniai; 1-ojo TAS 34 straipsnio a punktas
|
|
|
0040
|
Kitas turtas
|
1-ojo TAS 34 straipsnio a punktas
|
|
|
0050
|
PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI DĖL NEFINANSINIO TURTO PRIPAŽINIMO NUTRAUKIMO
|
1-ojo TAS 34 straipsnis
|
|
45.3.
Kitos veiklos pajamos ir išlaidos
|
|
Nuorodos
|
Pajamos
|
Išlaidos
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Materialiojo turto, vertinamo taikant tikrosios vertės metodą, tikrosios vertės pokyčiai
|
40-ojo TAS 76 straipsnio d punktas; V priedo 2 dalies 314 punktas
|
|
|
|
0020
|
Investicinis turtas
|
40-ojo TAS 75 straipsnio f punktas; V priedo 2 dalies 314 punktas
|
|
|
|
0030
|
Veiklos nuoma, išskyrus investicinį turtą
|
16-ojo TFAS 81 ir 82 straipsniai V priedo 2 dalies 315 punktas
|
|
|
|
0040
|
Kita
|
V priedo 2 dalies 316 punktas
|
|
|
|
0050
|
KITOS VEIKLOS PAJAMOS ARBA IŠLAIDOS
|
V priedo 2 dalies 314–316 punktai
|
|
|
46.
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita
|
Nuosavo kapitalo pokyčių priežastys
|
Nuorodos
|
Kapitalas
|
Akcijų priedai
|
Išleistos nuosavybės priemonės, išskyrus kapitalo priemones
|
Kita nuosavybė
|
Sukauptos kitos bendrosios pajamos
|
Nepaskirstytasis pelnas
|
Perkainojimo rezervai
|
Kiti rezervai
|
Supirktos nuosavos akcijos (–)
|
Patronuojančiosios įmonės savininkams priskirtinas pelnas arba (–) nuostoliai
|
(–) Tarpiniai dividendai
|
Mažumos dalys
|
Iš viso
|
|
Sukauptos kitos bendrosios pajamos
|
Kiti straipsniai
|
|
1-ojo TAS 106 straipsnis, 54 straipsnio r punktas
|
1-ojo TAS 106 straipsnis, 78 straipsnio e punktas
|
1-ojo TAS 106 straipsnis, V priedo 2 dalies 18 ir 19 punktai
|
1-ojo TAS 106 straipsnis; V priedo 2 dalies 20 punktas
|
1-ojo TAS 106 straipsnis
|
KRR 4 straipsnio 1 dalies 123 punktas
|
1-ojo TFAS 30 straipsnio D5–D8 punktai
|
1-ojo TAS 106 straipsnis, 54 straipsnio c punktas
|
1-ojo TAS 106 straipsnis; 32-ojo TAS 33 ir 34 straipsniai; V priedo 2 dalies 30 punktas
|
1-ojo TAS 106 straipsnio a punktas
|
1-ojo TAS 106 straipsnis; 32-ojo TAS 35 straipsnis
|
1-ojo TAS 54 straipsnio q punktas, 106 straipsnio a punktas
|
1-ojo TAS 54 straipsnio q punktas, 106 straipsnio a punktas
|
1-ojo TAS 9 straipsnio c punktas, 6-oji ĮN
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
|
0010
|
Laikotarpio pradžios likutis [prieš perskaičiavimą]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Klaidų ištaisymo poveikis
|
1-ojo TAS 106 straipsnio b punktas; 8-ojo TAS 42 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Apskaitos politikos pokyčių poveikis
|
1-ojo TAS 106 straipsnio b punktas; 1-ojo TAS 6-oji ĮN; 8-ojo TAS 22 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Laikotarpio pradžios likutis [einamasis laikotarpis]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Paprastųjų akcijų emisija
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Privilegijuotųjų akcijų emisija
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kitų nuosavybės priemonių emisija
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Pasinaudojimas teisėmis, susijusiomis su kitomis išleistomis nuosavybės priemonėmis, arba tų teisių galiojimo pabaiga
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Skolos konvertavimas į nuosavybę
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kapitalo mažinimas
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Dividendai
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis; 32-ojo TAS 35 straipsnis; 1-ojo TAS 6-oji ĮN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nuosavų akcijų pirkimas
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis; 32-ojo TAS 33 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Nuosavų akcijų pardavimas arba anuliavimas
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis; 32-ojo TAS 33 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Finansinių priemonių pergrupavimas iš nuosavybės į įsipareigojimus
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Finansinių priemonių pergrupavimas iš įsipareigojimų į nuosavybę
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Perkėlimai iš vienos nuosavybės dalies į kitą
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis; V priedo 2 dalies 318 punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Nuosavybės padidėjimas arba (–) sumažėjimas dėl verslo jungimo
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Mokėjimai akcijomis
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto iii papunktis; 2-ojo TFAS 10 straipsnis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Kitas nuosavybės padidėjimas arba (–) sumažėjimas
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punktas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Iš viso bendrųjų pajamų per metus
|
1-ojo TAS 106 straipsnio d punkto i ir ii papunkčiai; 1-ojo TAS 81A straipsnio c punktas; 1-ojo TAS 6-oji ĮN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Laikotarpio pabaigos likutis [einamasis laikotarpis]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Vidutinė trukmė ir susigrąžinimo laikotarpiai
|
|
Nuorodos
|
IŠ VISO
|
|
|
Iš jų: namų ūkiai
|
Iš jų: ne finansų bendrovės
|
|
|
Iš jų: paskolos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu
|
|
Iš jų: MVĮ
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos ne finansų bendrovėms, išskyrus MVĮ
|
|
|
Iš jų: komercinės paskirties nekilnojamojo turto (CRE) paskolos
|
|
|
V priedo 1 dalies 42 punkto f papunktis
|
V priedo 2 dalies 86 punkto a papunktis ir 87 punktas
|
V priedo 1 dalies 42 punkto e papunktis
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas
|
MVĮ rekomendacijos 1 straipsnio 2 dalies a punktas, V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
V priedo 2 dalies 239ix punktas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Neveiksnios paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai. Pradelsto laikotarpio svertinis vidurkis (metais)
|
V priedo 2 dalies 362 ir 363 punktai
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Susigrąžintos grynosios sukauptos sumos dėl per laikotarpį užbaigtų teismo procesų
|
V priedo 2 dalies 362 punktas ir 364 punkto a papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bendros balansinės vertės sumažėjimas dėl per laikotarpį užbaigtų teismo procesų
|
V priedo 2 dalies 362 punktas ir 364 punkto b papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Per laikotarpį užbaigtų teismo procesų vidutinė trukmė (metais)
|
V priedo 2 dalies 362 punktas ir 364 punkto c papunktis
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Apžvalga
| Pavadinimas |
Reguliavimas |
,
1.1 Nuorodos
1.2 Nustatyti reikalavimai
1.3 Susiję standartai
2. Nustatyti reikalavimai
Reikalavimai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
3. Susiję standartai
Standartai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
- Builddate: 01.09.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0451
- EULAW_FI -
EULAW_FI
|