III PIELIKUMS

FINREP VEIDNES SFPS mērķiem
VEIDNES NUMURS	VEIDNES KODS	VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS
		1. DAĻA [PĀRSKATS IK CETURKSNI]
		Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]
1.1.	F 01.01	Bilance – aktīvi
1.2.	F 01.02	Bilance – saistības
1.3.	F 01.03	Bilance – pašu kapitāls
2	F 02.00	Peļņas vai zaudējumu aprēķins
3	F 03.00	Apvienoto ienākumu pārskats
		Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4,1	F 04.01	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2.1.	F 04.02.1	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.2.2.	F 04.02.2	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3.1.	F 04.03.1	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos
4.4.1.	F 04.04.1	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi
4,5	F 04.05	Subordinētie finanšu aktīvi
5,1	F 05.01	Aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa produktiem
6,1	F 06.01	Nefinanšu sabiedrībām izsniegtie aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa NACE kodiem
		Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
7,1	F 07.01	Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš
		Finanšu saistību sadalījums
8,1	F 08.01	Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8,2	F 08.02	Subordinētās finanšu saistības
		Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9.1.1.	F 09.01.1	Ārpusbilances riska darījumi: sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9,2	F 09.02	Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
10	F 10.00	Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
		Riska ierobežošanas uzskaite
11,1	F 11.01	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
11,3	F 11.03	Neatvasināti riska ierobežošanas instrumenti: sadalījums pa uzskaites portfeļiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
11,4	F 11.04	Pret risku nodrošinātie posteņi patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīcijās
		Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
12,1	F 12.01	Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
12,2	F 12.02	Summu pārvedumi no vienas vērtības samazinājuma pakāpes uz citu (atspoguļojums bruto summās)
		Saņemtais nodrošinājums un saņemtās garantijas
13,1	F 13.01	Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā
13.2.1.	F 13.02.1	Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā]
13.3.1.	F 13.03.1	Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums
14	F 14.00	Patiesās vērtības hierarhija: patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
15	F 15.00	Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības
		Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
16,1	F 16.01	Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
16,2	F 16.02	Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
16,3	F 16.03	Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām, dalījumā pa instrumentiem
16,4	F 16.04	Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām, dalījumā pa risku veidiem
16.4.1.	F 16.04.1	Peļņa vai zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
16,5	F 16.05	Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
16,6	F 16.06	Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites
16,7	F 16.07	Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājumi
16,8	F 16.08	Citi administratīvie izdevumi
		Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: bilance
17,1	F 17.01	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: aktīvi
17,2	F 17.02	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
17,3	F 17.03	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: saistības
		Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18	F 18.00	Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18,1	F 18.01	Ieņēmumus nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem
18,2	F 18.02	Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu
19	F 19.00	Pārskatītie riska darījumi
		2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: PĀRSKATS IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
		Ģeogrāfiskais sadalījums
20,1	F 20.01	Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
20,2	F 20.02	Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
20,3	F 20.03	Galveno peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
20,4	F 20.04	Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20,5	F 20.05	Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20,6	F 20.06	Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.7.1.	F 20.07.1	Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
21	F 21.00	Materiālie un nemateriālie aktīvi: operatīvās nomas aktīvi
		Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas
22,1	F 22.01	Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem
22,2	F 22.02	Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi
		Aizdevumi un avansi: papildu informācija
23,1	F 23.01	Aizdevumi un avansi: instrumentu skaits
23,2	F 23.02	Aizdevumi un avansi: papildu informācija par bruto uzskaites vērtībām
23,3	F 23.03	Aizdevumi un avansi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu: sadalījums pēc aizdevuma/nodrošinājuma attiecības
23,4	F 23.04	Aizdevumi un avansi: papildinformācija par uzkrātajiem vērtības samazinājumiem un patiesās vērtības uzkrātajām negatīvajām izmaiņām kredītriska rezultātā
23,5	F 23.05	Aizdevumi un avansi: saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
23,6	F 23.06	Aizdevumi un avansi: uzkrātie daļējie norakstījumi
		Aizdevumi un avansi: plūsmas – ieņēmumus nenesoši riska darījumi, vērtības samazinājumi un norakstījumi kopš pēdējā finanšu gada beigām
24,1	F 24.01	Aizdevumi un avansi: ieņēmumus nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās plūsmas
24,2	F 24.02	Aizdevumi un avansi: plūsmas – vērtības samazinājumi un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
24,3	F 24.03	Aizdevumi un avansi: ieņēmumus nenesošo riska darījumu norakstījumu ienākošās plūsmas
		Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu, un izpildes procesi
25,1	F 25.01	Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu un nav nodrošinājums, kurš klasificēts kā pamatlīdzekļi: ienākošās un izejošās plūsmas
25,2	F 25.02	Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu un nav nodrošinājums, kurš klasificēts kā pamatlīdzekļi: iegūtā nodrošinājuma veids
25,3	F 25.03	Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu un klasificēts kā pamatlīdzekļi
26	F 26.00	Pārskatīšanas pārvaldība un pārskatīšanas kvalitāte
		3. DAĻA [PĀRSKATS IK PUSGADU]
		Ārpusbilances darbības: līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
30,1	F 30.01	Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
30,2	F 30.02	Līdzdalības nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem
		Saistītās personas
31,1	F 31.01	Saistītās personas: kreditoru un debitoru parādi
31,2	F 31.02	Saistītās personas: ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi
		4. DAĻA [PĀRSKATS IK GADU]
		Grupas struktūra
40,1	F 40.01	Grupas struktūra: pa sabiedrībām
40,2	F 40.02	Grupas struktūra: pa instrumentiem
		Patiesā vērtība
41,1	F 41.01	Patiesās vērtības hierarhija: amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu instrumenti
41,2	F 41.02	Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums
42	F 42.00	Materiālie un nemateriālie aktīvi: uzskaites vērtība dalījumā pa novērtējuma metodēm
43	F 43.00	Uzkrājumi
		Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti
44,1	F 44.01	Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti
44,2	F 44.02	Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās
44,3	F 44.03	Personāla izdevumi pa pabalstu veidiem
44,4	F 44.04	Personāla izdevumi pēc struktūras un personāla kategorijas
		Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
45,1	F 45.01	Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem
45,2	F 45.02	Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, kas nav pārdošanai turēti un nav ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
45,3	F 45.03	Citi darbības ienākumi un izdevumi
46	F 46.00	Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
47	F 47.00	Vidējais ilgums un atgūšanas periodi

		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Uzskaites vērtība
				V pielikums, 1.27.
				0010
0010	Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi	1. SGS 54.i)
0020	Skaidra nauda	V pielikums, 2.1.
0030	Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās	V pielikums, 2.2.
0040	Citi beztermiņa noguldījumi	V pielikums, 2.3.	5
0050	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	9. SFPS, A papildinājums
0060	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS, A papildinājums	10
0070	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.	4
0080	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.	4
0090	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.	4
0096	Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.a)ii); 9. SFPS 4.1.4.	4
0097	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.	4
0098	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.	4
0099	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.	4
0100	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.a)i); 9. SFPS 4.1.5.	4
0120	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.	4
0130	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.	4
0141	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	7. SFPS 8.h); 9. SFPS 4.1.2.A	4
0142	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.	4
0143	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.	4
0144	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.	4
0181	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi	7. SFPS 8.f); 9. SFPS 4.1.2.	4
0182	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.	4
0183	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.	4
0240	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.22.	11
0250	Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas	39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.
0260	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS 54.e); V pielikums, 1.21., 2.4.	40
0270	Materiālie aktīvi
0280	Pamatlīdzekļi	16. SGS 6.; 1. SGS 54.a); 16. SFPS 47.a)	21, 42
0290	Ieguldījumu īpašums	40. SGS 5.; 1. SGS 54.b); 16. SFPS 48.	21, 42
0300	Nemateriālie aktīvi	1. SGS 54.c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
0310	Nemateriālā vērtība	3. SFPS B67.d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts
0320	Citi nemateriālie aktīvi	38. SGS 8., 118.; 16. SFPS 47.a)	21, 42
0330	Nodokļu aktīvi	1. SGS 54.n)–o)
0340	Pārskata perioda nodokļu aktīvi	1. SGS 54.n); 12. SGS 5.
0350	Atliktā nodokļa aktīvi	1. SGS 54.o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts
0360	Citi aktīvi	V pielikums, 2.5.
0370	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54.j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.7.
0380	KOPĒJIE AKTĪVI	1. SGS 9.a), IG6.

		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Uzskaites vērtība
				V pielikums, 1.27.
				0010
0010	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības	7. SFPS 8.e)ii); 9. SFPS BA.6.	8
0020	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7.a)	10
0030	Īsās pozīcijas	9. SFPS BA.7.b)	8
0040	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.	8
0050	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.	8
0060	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.	8
0070	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.e)i); 9. SFPS 4.2.2.	8
0080	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.	8
0090	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.	8
0100	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.	8
0110	Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības	7. SFPS 8.g); 9. SFPS 4.2.1.	8
0120	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.	8
0130	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.	8
0140	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.	8
0150	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.26.	11
0160	Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas	39. SGS 89.A b); 9. SFPS 6.5.8.
0170	Uzkrājumi	37. SGS 10.; 1. SGS 54.l)	43
0180	Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības	19. SGS 63.; 1. SGS 78.d); V pielikums, 2.9.	43
0190	Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti	19. SGS 153.; 1. SGS 78.d); V pielikums, 2.10.	43
0200	Pārstrukturēšana	37. SGS 71.	43
0210	Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi	37. SGS 14., C papildinājums, 6. un 10. piemērs	43
0220	Sniegtās apņemšanās un garantijas	9. SFPS 4.2.1.c), d), 9.5.5., B2.5.; 37. SGS; 4. SFPS; V pielikums, 2.11.	91243
0230	Citi uzkrājumi	37. SGS 14.	43
0240	Nodokļu saistības	1. SGS 54.n)–o)
0250	Pārskata perioda nodokļu saistības	1. SGS 54.n); 12. SGS 5.
0260	Atliktā nodokļa saistības	1. SGS 54.o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
0270	Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma	32. SGS IE33.; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12.
0280	Citas saistības	V pielikums, 2.13.
0290	Saistības, kuras iekļautas atsavināmajās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54.p); 5. SFPS 38.; V pielikums, 2.14.
0300	KOPĒJĀS SAISTĪBAS	1. SGS 9.b), IG6.

		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Uzskaites vērtība
		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	0010
0010	Kapitāls	1. SGS 54.r); BPD 22. pants	46
0020	Iemaksātais kapitāls	1. SGS 78.e)
0030	Pieprasītais neiemaksātais kapitāls	V pielikums, 2.14.
0040	Akciju emisijas uzcenojums	1. SGS 78.e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts	46
0050	Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls	V pielikums, 2.18.–19.	46
0060	Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents	32. SGS 28.–29.; V pielikums, 2.18.
0070	Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti	V pielikums, 2.19.
0080	Cits pašu kapitāls	2. SFPS 10.; V pielikums, 2.20.
0090	Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi	KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts	46
0095	Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem	1. SGS 82.A a)
0100	Materiālie aktīvi	16. SGS 39.–41.
0110	Nemateriālie aktīvi	38. SGS 85.–87.
0120	Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem	1. SGS 7., IG6. 19. SGS 120.c)
0122	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	5. SFPS 38., IG 12. piemērs
0124	Citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS IG6.; 28. SGS 10.
0320	Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	1. SGS 7.d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2.21.
0330	Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte	1. SGS 7.e); 9. SFPS 5.7.5., 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2.22.
0340	Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis]	9. SFPS 5.7.5., 6.5.8.b); V pielikums, 2.22.
0350	Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments]	1. SGS 7.e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8.a); V pielikums, 2.57.
0360	No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	1. SGS 7.f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2.23.
0128	Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem	1. SGS 82.A a)ii)
0130	Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]	9. SFPS 6.5.13.a); 7. SFPS 24.B b)ii), iii); 7. SFPS 24.C b)i), iv), 24.E a); V pielikums, 2.24.
0140	Pārrēķins ārvalstu valūtā	21. SGS 52.b); 21. SGS 32., 38.–49.
0150	Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]	1. SGS 7.e); 7. SFPS 24.B b)ii), iii); 7. SFPS 24.C b)i), 24.E; 9. SFPS 6.5.11.b); V pielikums, 2.25.
0155	Patiesās vērtības izmaiņas parāda instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	1. SGS 7.da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2.26.
0165	Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]	SGS 7. g)–h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b)–c); V pielikums, 2.60.
0170	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	5. SFPS 38., IG 12. piemērs
0180	Citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS IG6.; 28. SGS 10.
0190	Nesadalītā peļņa	KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
0200	Pārvērtēšanas rezerves	1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2.28.
0210	Citas rezerves	1. SGS 54.; 1. SGS 78.e)
0220	Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode	28. SGS 11.; V pielikums, 2.29.
0230	Citi	V pielikums, 2.29.
0240	(–) Pašu akcijas	1. SGS 79.a)vi); 32. SGS 33.–34. punkts, AG14., AG36.; V pielikums, 2.30.	46
0250	Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	1. SGS 81.B b)ii)	2
0260	(–) Starpperioda dividendes	32. SGS 35.
0270	Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]	1. SGS 54.q)
0280	Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi	KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts	46
0290	Citi posteņi		46
0300	KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS	1. SGS 9.c), IG6.	46
0310	KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS	1. SGS IG6.

		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Pārskata periods
		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	0010
0010	Procentu ienākumi	1. SGS 97.; V pielikums, 2.31.	16
0020	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	7. SFPS 20.a)i), B5.e); V pielikums, 2.33., 34.
0025	Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20.a)i), B5.e); 9. SFPS 5.7.1.
0030	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20.a)i), B5.e)
0041	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	7. SFPS 20.b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A
0051	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi	7. SFPS 20.b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.
0070	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks	9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35.
0080	Citi aktīvi	V pielikums, 2.36.
0085	Procentu ienākumi no saistībām	9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.37.
0090	(Procentu izdevumi)	1. SGS 97.; V pielikums, 2.31.	16
0100	(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)	7. SFPS 20.a)i), B5.e); V pielikums, 2.33., 34.
0110	(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)	7. SFPS 20.a)i), B5.e)
0120	(Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības)	7. SFPS 20.b); 9. SFPS 5.7.2.
0130	(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)	39. SGS 9.; V pielikums, 2.35.
0140	(Citas saistības)	V pielikums, 2.38.
0145	(Procentu izdevumi par aktīviem)	9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.39.
0150	(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)	SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts
0160	Dividenžu ienākumi	V pielikums, 2.40.	31
0170	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	7. SFPS 20.a)i), B5.e); V pielikums, 2.40.
0175	Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20.a)i), B5.e); 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.40.
0191	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	7. SFPS 20.a)ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.41.
0192	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode	V pielikums, 2.42.
0200	Maksu un komisijas naudas ienākumi	7. SFPS 20.c)	22
0210	(Maksu un komisijas naudas izdevumi)	7. SFPS 20.c)	22
0220	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	V pielikums, 2.45.	16
0231	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	9. SFPS 4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11.
0241	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi	7. SFPS 20.a)v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.
0260	Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības	7. SFPS 20.a)v); 9. SFPS 5.7.2.
0270	Citi
0280	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām	7. SFPS 20.a)i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.43., 46.	16
0287	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20.a)i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.46.
0290	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20.a)i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.44.	16., 45.
0300	Riska ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi	V pielikums, 2.47.	16
0310	Neto valūtas kursa izmaiņas [peļņa vai (–) zaudējumi]	21. SGS 28., 52.a)
0320	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	V pielikums, 2.56.
0330	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus	1. SGS 34.; V pielikums, 2.48.	45
0340	Citi darbības ienākumi	V pielikums. 2.314.–316.	45
0350	(Citi darbības izdevumi)	V pielikums. 2.314.–316.	45
0355	KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI
0360	(Administratīvie izdevumi)
0370	(Personāla izdevumi)	19. SGS 7.; 1. SGS 102., IG6.	44
0380	(Citi administratīvie izdevumi)		16
0385	(Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās)	V pielikums, 2.48.i.
0390	(Amortizācija)	1. SGS 102., 104.
0400	(Pamatlīdzekļi)	1. SGS 104.; 16. SGS 73.e)vii)
0410	(Ieguldījumu īpašums)	1. SGS 104.; 40. SGS 79.d)iv)
0420	(Citi nemateriālie aktīvi)	1. SGS 104.; 38. SGS 118.e)vi)
0425	Modifikāciju radītā neto peļņa vai (–) zaudējumi	9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa
0426	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	7. SFPS 35.J
0427	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi	7. SFPS 35.J
0430	(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)	37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98.b)f)–g)	91243
0435	(Maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām)	V pielikums, 2.48.i.
0440	(Sniegtās apņemšanās un garantijas)	9. SFPS 4.2.1.c), d), B2.5.; 37. SGS; 4. SFPS; V pielikums, 2.50.
0450	(Citi uzkrājumi)
0460	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)	7. SFPS 20.a)viii); 9. SFPS 5.4.4. V pielikums, 2.51., 53.	12
0481	(Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos)	9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8.	12
0491	(Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi)	9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8.	12
0510	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)	28. SGS 40.–43.	16
0520	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)	36. SGS 126.a)–b)	16
0530	(Pamatlīdzekļi)	16. SGS 73.e)v)–vi)
0540	(Ieguldījumu īpašumi)	40. SGS 79.d)v)
0550	(Nemateriālā vērtība)	3. SFRS, papildinājums, B67.d)v); 36. SGS 124.
0560	(Citi nemateriālie aktīvi)	38. SGS 118.e)iv)–v)
0570	(Citi)	36. SGS 126.a)–b)
0580	Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā	3. SFRS, papildinājums, B64.n)i)
0590	Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode	V pielikums, 2.54.
0600	Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmajām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas	5. SFPS 37.; V pielikums, 2.55.
0610	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM	1. SGS 102., IG6.; 5. SFPS 33.A
0620	(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām)	1. SGS 82.d); 12. SGS 77.
0630	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM	1. SGS IG6.
0640	Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem	1. SGS 82.ea); 5. SFPS 33.a), 33.A; V pielikums, 2.56.
0650	Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem	5. SFPS 33.b)i)
0660	(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām)	5. SFPS 33.b)i), iv)
0670	GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI	1. SGS 81.A a)
0680	Attiecināma(-i) uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]	1. SGS 81.B b)i)
0690	Attiecināma(-i) uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	1. SGS 81.B b)ii)

		Atsauces	Pārskata periods
		Atsauces	0010
0010	Gada peļņa vai (–) zaudējumi	1. SGS 7., IG6.
0020	Pārējie apvienotie ienākumi	1. SGS 7., IG6.
0030	Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem	1. SGS 82.A a)i)
0040	Materiālie aktīvi	1. SGS 7., IG6. 16. SGS 39.–40.
0050	Nemateriālie aktīvi	1. SGS 7.; 38. SGS 85.–86.
0060	Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem	1. SGS 7., IG6. 19. SGS 120.c)
0070	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai	5. SFPS 38.
0080	Daļa, ko veido sabiedrību citi atzītie ienākumi un izdevumi, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode	1. SGS IG6.; 28. SGS 10.
0081	Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	1. SGS 7.d)
0083	Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, riska ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi	9. SFPS 5.7.5., 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2.57.
0084	Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis]	9. SFPS 5.7.5., 6.5.8.b); V pielikums, 2.57.
0085	Patiesās vērtības izmaiņas kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments]	9. SFPS 5.7.5., 6.5.8.a); V pielikums, 2.57.
0086	No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	1. SGS 7.f)
0090	Ienākuma nodoklis par posteņiem, kas netiks pārklasificēti	1. SGS 91.b); V pielikums, 2.66.
0100	Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem	1. SGS 82.A a)ii)
0110	Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]	9. SFPS 6.5.13.a); 7. SFPS 24.C b)i), iv), 24.E a); V pielikums, 2.58.
0120	Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā	1. SGS IG6.; 9. SFPS 6.5.13.a); 7. SFPS 24.C b)i), 24.E a); V pielikums, 2.58.
0130	Pārvesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu	1. SGS 7., 92.–95.; 21. SGS 48.–49.; 9. SFPS 6.5.14.; V pielikums, 2.59.
0140	Citas pārklasifikācijas	V pielikums, 2.65.
0150	Pārrēķins ārvalstu valūtā	1. SGS 7., IG6. 21. SGS 52.b)
0160	Pārrēķina peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā	21. SGS 32., 38.–47.
0170	Pārvesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu	1. SGS 7., 92.–95.; 21. SGS 48.–49.
0180	Citas pārklasifikācijas	V pielikums, 2.65.
0190	Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]	1. SGS 7., IG6. 39. SGS 95.a)–96.; 9. SFPS 6.5.11.b); 7. SFPS 24.C b)i), 24.E a);
0200	Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā	1. SGS 7.e), IG6.; 9. SFPS 6.5.11.a), b), d); 7. SFPS 24.C b)i), 24.E a);
0210	Pārvesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu	1. SGS 7., 92.–95., IG6.; 9. SFPS 6.5.11.d)ii)–iii); 7. SFPS 24.C b)iv), 24.E a); V pielikums, 2.59.
0220	Pārvests uz nodrošināto posteņu sākotnējo uzskaites vērtību	1. SGS IG6.; 9. SFPS 6.5.11.d)i);
0230	Citas pārklasifikācijas	V pielikums, 2.65.
0231	Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]	1. SGS 7.g)–h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b)–c); V pielikums, 2.60.
0232	Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā	1. SGS 7.g)–h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b)–c)
0233	Pārvesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu	1. SGS 7.g)–h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b)–c); V pielikums, 2.61.
0234	Citas pārklasifikācijas	V pielikums, 2.65.
0241	Parāda instrumenti, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	1. SGS 7.da), IG6.; 1. SGS IG6.; 9. SFPS 6.5.4.; V pielikums, 2.62.–63.
0251	Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā	7. SFPS 20.a)ii); 1. SGS IG6.; 9. SFPS 6.5.4.
0261	Pārvesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu	1. SGS 7., 1. SGS 92.–95., IG6.; 9. SFPS 6.5.7.; V pielikums, 2.64.
0270	Citas pārklasifikācijas	5. SFPS IG 12. piemērs; 9. SFPS 5.6.5.; V pielikums, 2.64.–65.
0280	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas turētas pārdošanai	5. SFPS 38.
0290	Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā	5. SFPS 38.
0300	Pārvesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu	1. SGS 7., 92.–95.; 5. SFPS 38.
0310	Citas pārklasifikācijas	5. SFPS IG 12. piemērs
0320	Citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS IG6.; 28. SGS 10.
0330	Ienākuma nodoklis par posteņiem, ko var pārklasificēt uz peļņu vai (–) zaudējumiem	1. SGS 91.b), IG6.; V pielikums, 2.66.
0340	Gada kopējie apvienotie ienākumi	1. SGS 7., 81.A a), IG6.
0350	Attiecināmi uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]	1. SGS 83.b)i), IG6.
0360	Attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	1. SGS 83.b)ii), IG6.

		Atsauces	Uzskaites vērtība
			V pielikums, 1.27.
			0010
0005	Atvasinātie instrumenti
0010	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.; V pielikums, 1.44.b)
0030	t. sk.: kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0040	t. sk.: citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0050	t. sk.: nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0060	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31., 44.b)
0070	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0080	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0090	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0100	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0110	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0120	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32., 44.a)
0130	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0140	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0150	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0160	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0170	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0180	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0190	TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTI FINANŠU AKTĪVI	9. SFPS A papildinājums

		Atsauces	Uzskaites vērtība	Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
			V pielikums, 1.27.	V pielikums, 2.69.
			0010	0020
0010	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.; V pielikums, 1.44.b)
0020	t. sk.: kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0030	t. sk.: citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0040	t. sk.: nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0050	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31., 44.b)
0060	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0070	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0080	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0090	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0100	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0110	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32., 44.a)
0120	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0130	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0140	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0150	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0160	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0170	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0180	NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVI, KAS OBLIGĀTI NOVĒRTĒJAMI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ	7. SFPS 8.a)ii); 9. SFPS 4.1.4.

		Atsauces	Uzskaites vērtība	Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
			V pielikums, 1.27.	V pielikums, 2.69.
			0010	0020
0060	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31., 44.b)
0070	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0080	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0090	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0100	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0110	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0120	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32., 44.a)
0130	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0140	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0150	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0160	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0170	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0180	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0190	FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ	7. SFPS 8.a)i); 9. SFPS 4.1.5.

Atsauces

Uzskaites vērtība

Bruto uzskaites vērtība V pielikums, 1.34.b)

Uzkrātais vērtības samazinājums V pielikums, 2.70.b), 71.

Uzkrātie daļējie norakstījumi

Uzkrātie pilnīgie norakstījumi

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

t. sk.: instrumenti ar zemu kredītrisku

V pielikums, 1.27.

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35.M a)

9. SFPS B5.5.22.–24.; V pielikums, 2.75.

9. SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b)i)

9. SFPS 5.5.1.; 7. SFPS 35.M b)ii)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2.67.

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35.H a); 7. SFPS 16.A

9. SFPS 5.5.3.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b)i); 7. SFPS 16.A

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. SFPS 35.H b)ii); 7. SFPS 16.A

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2.67., 70.d)

9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2.72.–74.

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11.; V pielikums, 1.44.b)

0020

t. sk.: kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0030

t. sk.: citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0040

t. sk.: nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0050

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0060

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0070

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0080

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0090

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0100

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0110

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0120

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0130

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0140

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0150

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0160

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0165

T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0170

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0180

FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS

7. SFPS 8.h); 9. SFPS 4.1.2.A

Atsauces

Uzskaites vērtība

Bruto uzskaites vērtība V pielikums, 1.34.b)

Uzkrātais vērtības samazinājums V pielikums, 2.70.a), 71.

Uzkrātie daļējie norakstījumi

Uzkrātie pilnīgie norakstījumi

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

t. sk.: instrumenti ar zemu kredītrisku

V pielikums, 1.27.

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35.M a)

9. SFPS B5.5.22.–24.; V pielikums, 2.75.

9. SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b)i)

9. SFPS 5.5.1.; 7. SFPS 35.M b)ii)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2.67.

9. SFPS 5.5.5.; 7. IFRS 35.H a)

9. SFPS 5.5.3.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. IFRS 35.H b)i)

5. SFPS 5.1.; 9. SFPS 5.5.15.; 7. IFRS 35.H b)ii)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2.67., 70.d)

9. SFPS 5.4.4. un B5.4.9.; V pielikums, 2.72.–74.

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0125

T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0130

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0140

AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE FINANŠU AKTĪVI

7. SFPS 8.f); 9. SFPS 4.1.2.

		Atsauces	Uzskaites vērtība
			V pielikums, 1.27.
			0010
0010	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0020	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0030	SUBORDINĒTIE [EMITENTAM] FINANŠU AKTĪVI	V pielikums, 2.78., 100.

			Atsauces	Bruto uzskaites vērtība	Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.
				Bruto uzskaites vērtība	Centrālās bankas	Vispārējās valdības	Kredītiestādes	Citas finanšu sabiedrības	Nefinanšu sabiedrības	Mājsaimniecības
				V pielikums, 1.34.	V pielikums, 1.42.a)	V pielikums, 1.42.b)	V pielikums, 1.42.c)	V pielikums, 1.42.d)	V pielikums, 1.42.e)	V pielikums, 1.42.f)
				0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060
Dalījumā pa produktiem	0010	Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]	V pielikums, 2.85.a)
	0020	Kredītkaršu parādi	V pielikums, 2.85.b)
	0030	Pircēju un pasūtītāju parādi	V pielikums, 2.85.c)
	0040	Finanšu noma	V pielikums, 2.85.d)
	0050	Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi	V pielikums, 2.85.e)
	0060	Citi termiņaizdevumi	V pielikums, 2.85.f)
	0070	Avansi, kas nav aizdevumi	V pielikums, 2.85.g)
	0080	AIZDEVUMI UN AVANSI	V pielikums, 1.32., 44.a)
Dalījumā pa nodrošinājumiem	0090	t. sk.: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi	V pielikums, 2.86.a), 87.
Dalījumā pa nodrošinājumiem	0100	t. sk.: citi nodrošināti aizdevumi	V pielikums, 2.86.b), 87.
Dalījumā pa mērķiem	0110	t. sk.: Patēriņa kredīti	V pielikums, 2.88.a)
Dalījumā pa mērķiem	0120	t. sk.: Aizdevumi mājokļa iegādei	V pielikums, 2.88.b)
Dalījumā pēc subordinācijas	0130	t. sk.: projektu finansēšanas aizdevumi	V pielikums, 2.89. KPR 147. panta 8. punkts

		Atsauces	Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 1.42.e), 2.91.
			Bruto uzskaites vērtība				Uzkrātais vērtības samazinājums	Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
				t. sk.: vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi	t. sk.: ieņēmumus nenesoši		Uzkrātais vērtības samazinājums
				t. sk.: vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi	t. sk.: ieņēmumus nenesoši	t. sk.: ar saistību neizpildi
			V pielikums, 1.34.	V pielikums, 2.93.	V pielikums, 2. 213.–232.	KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b)	V pielikums, 2.70.–71.	V pielikums, 2.69.
			0010	0011	0012	0013	0021	0022
0010	A Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība	NACE regula
0020	B Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde	NACE regula
0030	C Apstrādes rūpniecība	NACE regula
0040	D Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana	NACE regula
0050	E Ūdens apgāde	NACE regula
0060	F Būvniecība	NACE regula
0070	G Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība	NACE regula
0080	H Transports un uzglabāšana	NACE regula
0090	I Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi	NACE regula
0100	J Informācijas un komunikācijas pakalpojumi	NACE regula
0105	K Finanšu un apdrošināšanas darbības	NACE regula; V pielikums, 2.92.
0110	L Operācijas ar nekustamo īpašumu	NACE regula
0120	M Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi	NACE regula
0130	N Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība	NACE regula
0140	O Valsts pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana	NACE regula
0150	P Izglītība	NACE regula
0160	Q Cilvēku veselības aprūpes pakalpojumi un sociālā aprūpe	NACE regula
0170	R Māksla, izklaide un atpūta	NACE regula
0180	S Citi pakalpojumi	NACE regula
0190	AIZDEVUMI UN AVANSI	V pielikums, 1.32., 2.90.

Atsauces

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27.

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

Aktīvi, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Aktīvi ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

≤ 30 dienas

> 30 dienas ≤ 90 dienas

> 90 dienas

≤ 30 dienas

> 30 dienas ≤ 90 dienas

> 90 dienas

≤ 30 dienas

> 30 dienas ≤ 90 dienas

> 90 dienas

≤ 30 dienas

> 30 dienas ≤ 90 dienas

> 90 dienas

9. SFPS 5.5.11., B5.5.37.; 7. SFPS B8.I; V pielikums, 2.96.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0060

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0070

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0080

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0090

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0100

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0110

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0120

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0130

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0140

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0150

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0160

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0170

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0180

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0190

KOPĀ – PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.94.–95.

Aizdevumi un avansi dalījumā pa produktiem, pa nodrošinājumiem un pēc subordinācijas

0200

Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

V pielikums, 2.85.a)

0210

Kredītkaršu parādi

V pielikums, 2.85.b)

0220

Pircēju un pasūtītāju parādi

V pielikums, 2.85.c)

0230

Finanšu noma

V pielikums, 2.85.d)

0240

Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

V pielikums, 2.85.e)

0250

Citi termiņaizdevumi

V pielikums, 2.85.f)

0260

Avansi, kas nav aizdevumi

V pielikums, 2.85.g)

0270

t. sk.: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi

V pielikums, 2.86.a), 87.

0280

t. sk.: citi nodrošināti aizdevumi

V pielikums, 2.86.b), 87.

0290

t. sk.: Patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a)

0300

t. sk.: Aizdevumi mājokļa iegādei

V pielikums, 2.88.b)

0310

t. sk.: projektu finansēšanas aizdevumi

V pielikums, 2.89. KPR 147. panta 8. punkts

		Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.				Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
			Turēti tirdzniecības nolūkā	Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Amortizētās izmaksas	Riska ierobežošanas uzskaite	Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
			7. SFPS 8.e)ii); 9. SFPS A papildinājums, BA.6.–BA.7., 9. SFPS 6.7.	7. SFPS 8.e)i); 9. SFPS 4.2.2., 4.3.5.	7. SFPS 8.g); 9. SFPS 4.2.1.	7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6.	KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101.
			0010	0020	0030	0037	0040
0010	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS BA.7.a)
0020	Īsās pozīcijas	9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts
0030	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0040	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0050	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0060	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a), 44.c)
0070	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1.
0080	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2.
0090	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3.; V pielikums, 2.97.
0100	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4.
0110	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b), 44.c)
0120	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1.
0130	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2.
0140	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3.; V pielikums, 2.97.
0150	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4.
0160	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c), 44.c)
0170	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1.
0180	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2.
0190	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3.; V pielikums, 2.97.
0200	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4.
0210	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d), 44.c)
0220	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1.
0230	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2.
0240	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3.; V pielikums, 2.97.
0250	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4.
0260	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e), 44.c)
0270	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1.
0280	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2.
0290	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3.; V pielikums, 2.97.
0300	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4.
0310	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f), 44.c)
0320	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1.
0330	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2.
0340	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3.; V pielikums, 2.97.
0350	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4.
0360	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37., 2.98.
0370	Noguldījumu sertifikāti	V pielikums, 2.98.a)
0380	Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri	KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
0390	Segtās obligācijas	KPR 129. pants
0400	Hibrīdlīgumi	V pielikums, 2.98.d)
0410	Citi emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 2.98.e)
0420	Konvertējami saliktie finanšu instrumenti	32. SGS AG31.
0430	Nekonvertējami
0440	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0445	t. sk.: nomas saistības	16. SFPS 22., 26.–28., 47.b)
0450	FINANŠU SAISTĪBAS

		Atsauces	Uzskaites vērtība
			Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Amortizētajās izmaksās
			7. SFPS 8.e)i); 9. SFPS 4.2.2., 4.3.5.	7. SFPS 8.g); 9. SFPS 4.2.1.
			0010	0020
0010	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0020	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0030	SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS	V pielikums, 2.99.–100.

Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Nominālvērtība ārpusbilances apņemšanām un finanšu garantijām, kam samazināta vērtība saskaņā ar 9. SFPS

V pielikums, 2.107.–108., 118.

Uzkrājumi ārpusbilances apņemšanām un finanšu garantijām, kam samazināta vērtība saskaņā ar 9. SFPS V pielikums, 2.106.–109.

Citas apņemšanās, kas novērtētas saskaņā ar 37. SGS, un finanšu garantijas, kas novērtētas saskaņā ar 4. SFPS

Apņemšanās un finanšu garantijas, kas novērtētas patiesajā vērtībā

Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta

(2. pakāpe)

Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību

(3. pakāpe)

Iegādātie vai iniciētie instrumenti ar samazinātu kredītvērtību

Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis

(1. pakāpe)

Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta

(2. pakāpe)

Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Iegādātie vai iniciētie instrumenti ar samazinātu kredītvērtību

Nominālvērtība

Uzkrājumi

Nominālvērtība

Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu apņemšanos kredītriska rezultātā

9. SFPS 2.1.e)–g), 4.2.c), 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.M

7. SFPS 35.M; V pielikums, 2.107.

9. SFPS 2.1.e)–g), 4.2.c), 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. SFPS 35.H a)

9. SFPS 2.1.e)–g), 4.2.c), 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. IFRS 35.H b)i)

9. SFPS 2.1.e)–g), 4.2.c), 5.5., 9. SFPS B2.5.; 7. IFRS 35.H b)ii)

7. SFPS 35.M; V pielikums, 2.107.

37. SGS; 9. SFPS 2.1.e); 9. SFPS B2.5.; 4. SFPS; V pielikums, 2.111., 118.

37. SGS; 9. SFPS 2.1.e); 9. SFPS B2.5.; 4. SFPS; V pielikums, 2.106., 111.

9. SFPS 2.3.a), B2.5.; V pielikums, 2.110., 118.

V pielikums, 2.69.

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0100

0110

0120

0130

0010

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 113., 116.

0021

t. sk.: ieņēmumus nenesoši

V pielikums, 2.117.

0030

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0040

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0050

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0060

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0070

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0080

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0090

Sniegtās finanšu garantijas

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f), 2.102.–105., 114., 116.

0101

t. sk.: ieņēmumus nenesoši

V pielikums, 2.117.

0110

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0120

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0130

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0140

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0150

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0160

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0170

Citas sniegtās apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 115., 116.

0181

t. sk.: ieņēmumus nenesoši

V pielikums, 2.117.

0190

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0200

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0210

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0220

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0230

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0240

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

		Atsauces	Garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā	Nominālvērtība
			7. SFPS 36.b); V pielikums, 2.119.	V pielikums, 2.119.
			0010	0020
0010	Saņemtās aizdevumu apņemšanās	9. SFPS 2.1.g), BCZ2.2.; V pielikums, 1.44.h), 2.102.–103., 113.
0020	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0030	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0040	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0050	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0060	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0070	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0080	Saņemtās finanšu garantijas	9. SFPS 2.1.e), B2.5., BC2.17.; 8. SFPS A papildinājums; 4. SFPS A pielikums; V pielikums, 1.44.h), 2.102.–103., 114.
0090	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0100	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0110	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0120	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0130	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0140	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0150	Citas saņemtās apņemšanās	V pielikums, 1.44.h), 2.102.–103., 115.
0160	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0170	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0180	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0190	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0200	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0210	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)

Dalījumā pa risku veidiem un produktiem vai tirgus veidiem		Atsauces	Uzskaites vērtība		Nosacītā summa
			Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi	Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības	Kopā tirdzniecība	t. sk.: pārdoti
			V pielikums, 2.120., 131.	9. SFPS BA.7.a); V pielikums, 2.120., 131.	V pielikums, 2.133.–135.	V pielikums, 2.133.–135.
			0010	0020	0030	0040
0010	Procentu likme	V pielikums, 2.129.a)
0020	t. sk.: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.–139.
0030	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0040	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136.
0050	Organizētā tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0060	Organizētā tirgus citi	V pielikums, 2.136.
0070	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129.b)
0080	t. sk.: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.–139.
0090	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0100	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136.
0110	Organizētā tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0120	Organizētā tirgus citi	V pielikums, 2.136.
0130	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129.c)
0140	t. sk.: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.–139.
0150	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0160	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136.
0170	Organizētā tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0180	Organizētā tirgus citi	V pielikums, 2.136.
0190	Kredīti	V pielikums, 2.129.d)
0195	t. sk.: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu	9. SFPS 6.7.1,; V pielikums, 2.140.
0201	t. sk.: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.–140.
0210	Kredītriska mijmaiņas līgumi
0220	Kredītriska starpības iespējas līgumi
0230	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
0240	Citi
0250	Preces	V pielikums, 2.129.e)
0260	t. sk.: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.–139.
0270	Citi	V pielikums, 2.129.f)
0280	t. sk.: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.–139.
0290	ATVASINĀTIE INSTRUMENTI	9. SFPS A papildinājums
0300	t. sk.: ārpusbiržas – kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c), 44.e), 2.141.a), 142.
0310	t. sk.: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d), 44.e), 2.141.b)
0320	t. sk.: ārpusbiržas – pārējie	V pielikums, 1.44.e), 2.141.c)

Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem		Atsauces	Uzskaites vērtība		Nosacītā summa
			Aktīvi	Saistības	Kopā – riska ierobežošana	t. sk.: pārdoti
			7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131.	7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131.	V pielikums, 2.133.–135.	V pielikums, 2.133.–135.
			0010	0020	0030	0040
0010	Procentu likme	V pielikums, 2.129.a)
0020	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0030	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136.
0040	Organizētā tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0050	Organizētā tirgus citi	V pielikums, 2.136.
0060	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129.b)
0070	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0080	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136.
0090	Organizētā tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0100	Organizētā tirgus citi	V pielikums, 2.136.
0110	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129.c)
0120	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0130	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136.
0140	Organizētā tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0150	Organizētā tirgus citi	V pielikums, 2.136.
0160	Kredīti	V pielikums, 2.129.d)
0170	Kredītriska mijmaiņas līgumi	V pielikums, 2.136.
0180	Kredītriska starpības iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0190	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi	V pielikums, 2.136.
0200	Citi	V pielikums, 2.136.
0210	Preces	V pielikums, 2.129.e)
0220	Citi	V pielikums, 2.129.f)
0230	PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA	7. SFPS 24.A; 39. SGS 86.a); 9. SFPS 6.5.2.a)
0240	Procentu likme	V pielikums, 2.129.a)
0250	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0260	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136.
0270	Organizētā tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0280	Organizētā tirgus citi	V pielikums, 2.136.
0290	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129.b)
0300	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0310	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136.
0320	Organizētā tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0330	Organizētā tirgus citi	V pielikums, 2.136.
0340	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129.c)
0350	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0360	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136.
0370	Organizētā tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0380	Organizētā tirgus citi	V pielikums, 2.136.
0390	Kredīti	V pielikums, 2.129.d)
0400	Kredītriska mijmaiņas līgumi	V pielikums, 2.136.
0410	Kredītriska starpības iespējas līgumi	V pielikums, 2.136.
0420	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi	V pielikums, 2.136.
0430	Citi	V pielikums, 2.136.
0440	Preces	V pielikums, 2.129.e)
0450	Citi	V pielikums, 2.129.f)
0460	NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA	7. SFPS 24.A; 39. SGS 86.b); 9. SFPS 6.5.2.b)
0470	ĀRVALSTU DARĪJUMOS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANA	7. SFPS 24.A; 39. SGS 86.c); 9. SFPS 6.5.2.c)
0480	PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA	39. SGS 71., 81.A, 89.A, AG114.–132.
0490	PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA	39. SGS 71.
0500	ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE	7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1.
0510	t. sk.: ārpusbiržas – kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c), 44.e), 2.141.a), 142.
0520	t. sk.: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d), 44.e), 2.141.b)
0530	t. sk.: ārpusbiržas – pārējie	V pielikums, 1.44.e), 2.141.c)

		Atsauces	Uzskaites vērtība
			Patiesās vērtības riska ierobežošana	Naudas plūsmas riska ierobežošana	Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana
			V pielikums, 2.145.	V pielikums, 2.145.	V pielikums, 2.145.
			0010	0020	0030
0010	Neatvasināti finanšu aktīvi	7. SFPS 24.A; 9. SFPS 6.1.; 9. SFPS 6.2.2.
0020	t. sk.: Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	9. SFPS A papildinājums
0030	t. sk.: Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	9. SFPS 4.1.4.; 7. SFPS 8.a)ii)
0040	t. sk.: Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	9. SFPS 4.1.5.; 7. SFPS 8.a)i)
0050	Neatvasinātas finanšu saistības	7. SFPS 24.A; 9. SFPS 6.1.; 9. SFPS 6.2.2.
0060	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības	9. SFPS A papildinājums
0070	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	9. SFPS 4.2.1.; 9. SFPS 6.2.2.
0080	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi	9. SFPS 4.2.1.; 9. SFPS 6.2.2.

		Atsauces	Mikrolīmeņa riska ierobežošana	Mikrolīmeņa riska ierobežošana — neto pozīcijas riska ierobežošana	Riska ierobežošanas korekcijas mikrolīmeņa riska ierobežošanai		Makrolīmeņa riska ierobežošana
			Uzskaites vērtība	Neto pozīcijas riska ierobežošanā iekļautie aktīvi vai saistības (pirms savstarpējā ieskaita)	Riska ierobežošanas korekcijas, kas iekļautas aktīvu/pasīvu uzskaites vērtībā	Atlikušās korekcijas pārtrauktai mikrolīmeņa riska ierobežošanai, ieskaitot neto pozīcijas riska ierobežošanu	Pret risku nodrošinātie posteņi portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai
			7. SFPS 24.B a); V pielikums, 2.146., 147.	9. SFPS 6.6.1.; 9. SFPS 6.6.6.; V pielikums, 2.147., 151.	7. SFPS 24.B a)ii); V pielikums, 2.148., 149.	7. SFPS 24.B a)v); V pielikums, 2.148., 150.	9. SFPS 6.1.3.; 9. SFPS 6.6.1.; V pielikums, 2.152.
			0010	0020	0030	0040	0050
	AKTĪVI
0010	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	9. SFPS 4.1.2.A; 7. SFPS 8.h); V pielikums, 2.146., 151.
0020	Procentu likme	V pielikums, 2.129.a)
0030	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129.b)
0040	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129.c)
0050	Kredīti	V pielikums, 2.129.d)
0060	Preces	V pielikums, 2.129.e)
0070	Citi	V pielikums, 2.129.f)
0080	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi	9. SFPS 4.1.2.A; 7. SFPS 8.f); V pielikums, 2.146., 151.
0090	Procentu likme	V pielikums, 2.129.a)
0100	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129.b)
0110	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129.c)
0120	Kredīti	V pielikums, 2.129.d)
0130	Preces	V pielikums, 2.129.e)
0140	Citi	V pielikums, 2.129.f)
	SAISTĪBAS
0150	Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības	9. SFPS 4.2.1.; 7. SFPS 8.g); V pielikums, 2.146., 151.
0160	Procentu likme	V pielikums, 2.129.a)
0170	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129.b)
0180	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129.c)
0190	Kredīti	V pielikums, 2.129.d)
0200	Preces	V pielikums, 2.129.e)
0210	Citi	V pielikums, 2.129.f)

Atsauces

Sākuma bilance

Palielinājumi saistībā ar iniciēšanu un iegādi

Samazinājumi saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu

Izmaiņas saistībā ar kredītriska izmaiņām (neto)

Izmaiņas saistībā ar modifikācijām bez atzīšanas pārtraukšana (neto)

Izmaiņas saistībā ar iestādes aplēšu metodikas atjaunināšana (neto)

Atskaitījumu konta samazinājums norakstījumu dēļ

Citas korekcijas

Beigu bilance

Iepriekš norakstītās, bet atgūtās summas, kuras tiešā veidā uzrāda peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Summas, kas norakstītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt parāda instrumentus

7. SFPS 35.I; V pielikums, 2.159., 164.b)

7. SFPS 35.I; V pielikums, 2.160., 164.b)

7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.B b); V pielikums, 2.161.–162.

7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.J; 9. SFPS 5.5.12., B5.5.25., B5.5.27.; V pielikums, 2.164.c)

7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.B b); V pielikums, 2.163.

7. SFPS 35.I; 9. SFPS 5.4.4.; 7. SFPS 35.L; V pielikums, 2.72., 74., 164.a), 165.

7. SFPS 35.I; 7. SFPS 35.B b); V pielikums, 2.166.

9. SFPS 5.4.4. V pielikums, 2.165.

V pielikums, 2.166.i.

0010

0020

0030

0040

0050

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0125

0010

Atskaitījumi finanšu aktīviem, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav pieaudzis (1. pakāpe)

9. SFPS 5.5.5.

0015

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3.

0020

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0030

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0040

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0050

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0060

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0070

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0080

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0090

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0100

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0110

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0120

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0130

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0140

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0160

t. sk.: kolektīvi novērtētie atskaitījumi

9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2.158.

0170

t. sk.: individuāli novērtētie atskaitījumi

9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2.158.

0180

Atskaitījumi parāda instrumentiem, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

9. SFPS 5.5.3.

0185

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3.

0190

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0200

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0210

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0220

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0230

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0240

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0250

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0260

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0270

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0280

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0290

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0300

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0310

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0330

t. sk.: kolektīvi novērtētie atskaitījumi

9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2.158.

0340

t. sk.: individuāli novērtētie atskaitījumi

9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2.158.

0350

t. sk.: ieņēmumus nenesoši

V pielikums, 2.213.–232.

0360

Atskaitījumi parāda instrumentiem ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

9. SFPS 5.5.1., 9. A papildinājums

0365

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3.

0370

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0380

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0390

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0400

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0410

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0420

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0430

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0440

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0450

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0460

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0470

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0480

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0490

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0500

t. sk.: kolektīvi novērtētie atskaitījumi

9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2.158.

0510

t. sk.: individuāli novērtētie atskaitījumi

9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2.158.

0600

Atskaitījumi iegādātiem vai iniciētiem finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību

V pielikums, 2.156.

0610

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0620

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0630

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0640

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0650

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0660

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0670

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0680

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0690

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0700

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0710

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0720

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0730

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0740

t. sk.: kolektīvi novērtētie atskaitījumi

9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2.158.

0750

t. sk.: individuāli novērtētie atskaitījumi

9. SFPS B5.5.1.–B5.5.6.; V pielikums, 2.158.

0520

Kopējie atskaitījumi parāda instrumentiem

7. SFPS B8.E

0530

Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (1. pakāpe)

9. SFPS 2.1.g); 2.3. punkta c) apakšpunkts; 5.5. punkts, B2.5. punkts; V pielikums, 2.157.

0540

Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (2. pakāpe)

9. SFPS 2.1.g); 2.3. punkta c) apakšpunkts; 5.5.3. punkts, B2.5. punkts; V pielikums, 2.157.

0550

t. sk.: ieņēmumus nenesoši

V pielikums, 2.117.

0560

Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (3. pakāpe)

9. SFPS 2.1.g); 2.3. punkta c) apakšpunkts; 5.5.1. punkts, B2.5. punkts; V pielikums, 2.157.

0565

Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas (iegādātie vai iniciētie aktīvi ar samazinātu kredītvērtību)

V pielikums, 2.156.

0570

Kopējie uzkrājumi sniegtajām apņemšanām un finanšu garantijām

7. SFPS B8.E; V pielikums, 2.157.

		Atsauces	Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība V pielikums, 1.34., 2.118., 167., 170.
			Pārvedumi starp 1. pakāpi un 2. pakāpi		Pārvedumi starp 2. pakāpi un 3. pakāpi		Pārvedumi starp 1. pakāpi un 3. pakāpi
			No 1. pakāpes uz 2. pakāpi	No 2. pakāpes uz 1. pakāpi	No 2. pakāpes uz 3. pakāpi	No 3. pakāpes uz 2. pakāpi	No 1. pakāpes uz 3. pakāpi	No 3. pakāpes uz 1. pakāpi
			V pielikums, 2.168.–169.
			0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31., 44.b)
0020	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0030	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0040	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0050	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0060	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0070	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32., 44.a)
0080	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0090	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0100	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0110	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0120	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0130	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0140	Kopā – parāda instrumenti
0150	Sniegtās apņemšanās un finanšu garantijas	9. SFPS 2.1.g); 2.3. punkta c) apakšpunkts; 5.5.1., 5.5.3., 5.5.5.

Garantijas un nodrošinājums		Atsauces	Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība V pielikums, 2.171.–172., 174.
			Ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi		Citi nodrošināti aizdevumi				Saņemtās finanšu garantijas
			Mājokļa nekustamais īpašums	Komerciālais nekustamais īpašums	Nauda, noguldījumi, [emitētie parāda instrumenti]	Kustamais īpašums	Kapitāla vērtspapīri un parāda vērtspapīri	Pārējie	Saņemtās finanšu garantijas	t. sk.: kredītu atvasinātie instrumenti
		7. SFPS 36.b)	V pielikums, 2.173.a)	V pielikums, 2.173.a)	V pielikums, 2.173.b)i)	V pielikums, 2.173.b)ii)	V pielikums, 2.173.b)iii)	V pielikums, 2.173.b)iv)	V pielikums, 2.173.c)	V pielikums, 2.114.b)
			0010	0020	0030	0031	0032	0041	0050	0055
0010	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32., 44.a)
0015	t. sk.: ieņēmumus nenesoši	KPR 47.a panta 3. punkts; V pielikums, 2. 213.–239., 260.
0020	t. sk.: Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0030	t. sk.: Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0035	t. sk.: Mazie un vidējie uzņēmumi (MVU)	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
0036	t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi mazajiem un vidējiem uzņēmumiem	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts V pielikums, 2.239.ix
0037	t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi	V pielikums, 2.239.ix
0040	t. sk.: Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0050	t. sk.: Aizdevumi mājokļa iegādei	V pielikums, 2.88.b)
0060	t. sk.: Patēriņa kredīti	V pielikums, 2.88.a)

		Atsauces	Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā] (V pielikums, 2.175.)
						T. sk.: Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi (5. SFPS 38.; V pielikums, 2.7.)
			Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī	Uzskaites vērtība	Uzkrātās negatīvās izmaiņas	Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī	Uzskaites vērtība
			V pielikums, 2.175.i	V pielikums, 1.27.–28.	V pielikums, 2.175.ii	V pielikums, 2.175.i	V pielikums, 1.27.–28.
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Pamatlīdzekļi	16. SGS 6.
0020	Citi, kas nav pamatlīdzekļi	7. SFPS 38.a)
0030	Mājokļa nekustamais īpašums	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.a)
0040	Komerciālais nekustamais īpašums	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.a)
0050	Kustamais īpašums	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.b)ii)
0060	Kapitāla vērtspapīri un parāda vērtspapīri	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.b)iii)
0070	Citi	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.b)iv)
0080	Kopā

		Atsauces	Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums (V pielikums, 2.176.)
						T. sk.: Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi (5. SFPS 38.; V pielikums, 2.7.)
			Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī	Uzskaites vērtība	Uzkrātās negatīvās izmaiņas	Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī	Uzskaites vērtība
			V pielikums, 2.175.i	V pielikums, 1.27.–28.	V pielikums, 2.175.ii	V pielikums, 2.175.i	V pielikums, 1.27.–28.
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Pamatlīdzekļi	16. SGS 6.
0020	Citi, kas nav pamatlīdzekļi	7. SFPS 38.a)
0030	Mājokļa nekustamais īpašums	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.a)
0040	Komerciālais nekustamais īpašums	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.a)
0050	Kustamais īpašums	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.b)ii)
0060	Kapitāla vērtspapīri un parāda vērtspapīri	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.b)iii)
0070	Citi	7. SFPS 38.a); V pielikums, 2.173.b)iv)
0080	Kopā

		Atsauces	Patiesās vērtības hierarhija 13. SFPS 93.b)			Patiesās vērtības izmaiņas attiecīgajā periodā V pielikums, 2.178.		Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas pirms nodokļiem V pielikums, 2.179.
			1. līmenis	2. līmenis	3. līmenis	2. līmenis	3. līmenis	1. līmenis	2. līmenis	3. līmenis
			13. SFPS 76.	13. SFPS 81.	13. SFPS 86.	13. SFPS 81.	13. SFPS 86., 93.f)	13. SFPS 76.	13. SFPS 81.	13. SFPS 86.
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
AKTĪVI
0010	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	7. SFPS 8.a)ii); 9. SFPS, A papildinājums
0020	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums
0030	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.;
0040	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0050	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0056	Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	9. SFPS 4.1.4.; 7. SFPS 8.a)ii)
0057	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0058	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0059	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0060	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.a)i); 9. SFPS 4.1.5.
0080	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0090	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0101	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	7. SFPS 8.h); 9. SFPS 4.1.2.A
0102	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0103	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0104	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0140	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.22.
SAISTĪBAS
0150	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības	7. SFPS 8.e)ii); 9. SFPS BA.6.
0160	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS BA.7.a)
0170	Īsās pozīcijas	9. SFPS BA.7.b)
0180	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0190	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0200	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0210	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.e)i); 9. SFPS 4.1.5.
0220	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0230	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0240	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0250	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.26.

Atsauces

Pilnībā atzīti pārvestie finanšu aktīvi

Pārvestie finanšu aktīvi, kas atzīti iestādes turpmākās iesaistīšanās apmērā

Nesamaksātā pamatsumma par pārvestajiem finanšu aktīviem, kuru atzīšana pilnībā pārtraukta un attiecībā uz kuriem iestāde saglabā apkalpošanas tiesības

Summas, kuru atzīšana pārtraukta kapitāla prasības aprēķina nolūkā

Pārvestie aktīvi

Attiecīgās saistības V ĪTS, 2.181. daļa

Nesamaksātā pamatsumma par sākotnējiem aktīviem

Joprojām atzīto aktīvu uzskaites vērtība [turpmākā iesaistīšanās]

Attiecīgo saistību uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība

T. sk.: vērtspapīrošanas

T. sk.: pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

Uzskaites vērtība

T. sk.: vērtspapīrošanas

T. sk.: pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

7. SFPS 42.D e); V pielikums, 1.27.

7. SFPS 42.D e); KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts

7. SFPS 42.D e); V pielikums, 2.183.–184.

7. SFPS 42.D e)

7. SFPS 42.D e); V pielikums, 2.183.–184.

7. SFPS 42.D f)

7. SFPS 42.D f); V pielikums, 1.27., 2.181.

KPR 109. pants; V pielikums, 2.182.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 8.a)ii); 9. SFPS, A papildinājums

0020

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11.

0030

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31.

0040

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32.

0045

Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

9. SFPS 4.1.4.

0046

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11.

0047

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31.

0048

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32.

0050

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8.a)i); 9. SFPS 4.1.5.

0070

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31.

0080

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32.

0091

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 8.h); 9. SFPS 4.1.2.A

0092

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11.

0093

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31.

0094

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32.

0131

Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

7. SFPS 8.f); 9. SFPS 4.1.2.

0132

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31.

0133

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32.

0190

Kopā

		Atsauces	Pārskata periods
			Ienākumi	Izdevumi
			V pielikums, 2.187., 189.	V pielikums, 2.188., 190.
			0010	0020
0010	Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība	9. SFPS A papildinājums, BA.1., BA.6.; V pielikums, 2.193.
0015	t. sk.: procentu ienākumi no atvasinātajiem instrumentiem ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijās	V pielikums, 2.193.
0020	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31., 44.b)
0030	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0040	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0050	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0060	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0070	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0080	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32., 44.a)
0090	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0100	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0110	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0120	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0130	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0140	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0141	t. sk.: Aizdevumi mājokļa iegādei	V pielikums, 2.88.b), 194.i
0142	t. sk.: Patēriņa kredīti	V pielikums, 2.88.a), 194.i
0150	Citi aktīvi	V pielikums, 2.5.
0160	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0170	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0180	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0190	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0200	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0210	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0220	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0230	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0240	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.32.–34., 2.191.
0250	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks	V pielikums, 2.192.
0260	Citas saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0270	LĪDZDALĪBA	1. SGS 97.
0280	t. sk.: procentu ienākumi no finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību	9. SFPS 5.4.1.; B5.4.7. punkts; V pielikums, 2.194.
0290	t. sk.: procentu ienākumi no nomas	16. SFPS 38.a), 49.; V pielikums, 2.194.ii

		Atsauces	Pārskata periods
			V pielikums, 2.195.–196.
			0010
0020	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0030	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0040	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0050	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0060	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0070	NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT FINANŠU AKTĪVUS UN SAISTĪBAS, KAS NAV NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ	V pielikums, 2.45.

		Atsauces	Pārskata periods
			V pielikums, 2.197.–198.
			0010
0010	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums, BA.1., BA.7.a)
0015	t. sk.: Ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu	9. SFPS 6.7.1,; 7. SFPS 9.d); V pielikums, 2.199.
0020	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0030	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0040	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0050	Īsās pozīcijas	9. SFPS BA.7.b)
0060	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0070	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0080	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0090	NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM	9. SFPS A papildinājums, BA.6.; 7. SFPS 20.a)i)
0095	t. sk.: peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana	9. SFPS 5.6.2.; V pielikums, 2.199.

		Atsauces	Pārskata periods
		Atsauces	0010
0010	Procentu likmes instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti	V pielikums, 2.200.a)
0020	Kapitāla vērtspapīru instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti	V pielikums, 2.200.b)
0030	Ārvalstu valūtas tirdzniecība un atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar ārvalstu valūtām un zeltu	V pielikums, 2.200.c)
0040	Kredītriska instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti	V pielikums, 2.200.d)
0050	Atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar precēm	V pielikums, 2.200.e)
0060	Citi	V pielikums, 2.200.f)
0070	NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM	7. SFPS 20.a)i)

		Atsauces	Pārskata periods
			V pielikums, 2.201.
			0010
0020	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0030	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0040	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0090	NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM, KAS OBLIGĀTI NOVĒRTĒJAMI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ	7. SFPS 20.a)i)
0100	t. sk.: peļņa un zaudējumi, ko rada amortizētajās izmaksās novērtēto aktīvu pārklasificēšana	9. SFPS 6.5.2.; V pielikums, 2.202.

		Atsauces	Pārskata periods	Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā
			V pielikums, 2.203.	V pielikums, 2.203.
			0010	0020
0020	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0030	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0040	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0050	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0060	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0070	NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ	7. SFPS 20.a)i)
0071	t. sk.: neto peļņa vai (–) zaudējumi, finanšu aktīvus un saistības riska ierobežošanas nolūkā nosakot kā tādus, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā	9. SFPS 6.7.; 7. SFPS 25.G b); V pielikums, 2.204.
0072	t. sk.: neto peļņa vai (–) zaudējumi pēc tam, kad finanšu aktīvi un saistības riska ierobežošanas nolūkā noteikti kā tādi, ko novērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	9. SFPS 9.6.7.; 7. SFPS 20.a)i); V pielikums, 2.204.

		Atsauces	Pārskata periods
			V pielikums, 2.205.
			0010
0010	Riska ierobežošanas instrumentu patiesās vērtības izmaiņas [tostarp pārtraukšana]	7. SFPS 24.A c); 7. SFPS 24.C b)vi)
0020	Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas, kas attiecināmas uz ierobežoto risku	9. SFPS 6.3.7.; 9.6.5.8.; B6.4.1. punkts; 7. SFPS 24.B a)iv); 7. SFPS 24.C b)vi); V pielikums, 2.206.
0030	Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no naudas plūsmas riska ierobežošanas	7. SFPS 24.C b)ii); 7. SFPS 24.C b)vi)
0040	Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas	7. SFPS 24.C b)ii); 7. SFPS 24.C b)vi)
0050	RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITES NETO PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

		Atsauces	Pārskata periods
			Palielinājumi	Apvērses	Uzkrātais vērtības samazinājums
			V pielikums, 2.208.	V pielikums, 2.208.
			0010	0020	0040
0060	Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse	28. SGS 40.–43.
0070	Meitasuzņēmumi	10. SFPS A papildinājums
0080	Kopuzņēmumi	28. SGS 3.
0090	Asociētie uzņēmumi	28. SGS 3.
0100	Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem	36. SGS 126.a)–b)
0110	Pamatlīdzekļi	16. SGS 73.e)v)–vi)
0120	Ieguldījumu īpašumi	40. SGS 79.d)v)
0130	Nemateriālā vērtība	36. SGS 10.b); 36. SGS 88.–99., 124.; 3. SFPS papildinājums, B67.d)v)
0140	Citi nemateriālie aktīvi	38. SGS 118.e)iv)–v)
0145	Citi	36. SGS 126.a)–b)
0150	KOPĀ

		Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	Pārskata periods
			Izdevumi
			0010
0010	Informācijas tehnoloģiju izdevumi	V pielikums, 2.208.i
0020	IT ārpakalpojumi	V pielikums, 2.208.i–208.ii
0030	IT izdevumi, kas nav izdevumi par IT ārpakalpojumiem	V pielikums, 2.208.i
0040	Nodokļi un nodevas (citi)	V pielikums, 2.208.iii
0050	Konsultāciju un profesionālie pakalpojumi	V pielikums, 2.208.iv
0060	Reklāma, tirgvedība un komunikācijas	V pielikums, 2.208.v
0070	Ar kredītrisku saistīti izdevumi	V pielikums, 2.208.vi
0080	Tiesvedības izmaksas, kuras nesedz no uzkrājumiem	V pielikums, 2.208.vii
0090	Nekustamā īpašuma izdevumi	V pielikums, 2.208.viii
0100	Nomāšanas izdevumi	V pielikums, 2.208.ix
0110	Citi administratīvie izdevumi – pārējie	V pielikums, 2.208.x
0120	CITI ADMINISTRATĪVIE IZDEVUMI

		Atsauces	Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]
			V pielikums, 1.27., 2.209.
			0010
0010	Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi	1. SGS 54.i)
0020	Skaidra nauda	V pielikums, 2.1.
0030	Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās	V pielikums, 2.2.
0040	Citi beztermiņa noguldījumi	V pielikums, 2.3.
0050	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	7. SFPS 8.a)ii); 9. SFPS, A papildinājums
0060	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums
0070	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0080	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0090	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0096	Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	9. SFPS 4.1.4.
0097	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0098	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0099	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0100	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.a)i); 9. SFPS 4.1.5.
0120	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0130	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0141	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	7. SFPS 8.h); 9. SFPS 4.1.2.A
0142	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0143	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0144	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0181	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi	7. SFPS 8.f); 9. SFPS 4.1.2.
0182	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0183	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0240	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.22.
0250	Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas	39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.
0260	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS 54.e); V pielikums, 1.21., 2.4., 210.
0270	Aktīvi saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem	4. SFPS IG20.b)–c); V pielikums, 2.211.
0280	Materiālie aktīvi
0290	Nemateriālie aktīvi	1. SGS 54.c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
0300	Nemateriālā vērtība	3. SFPS B67.d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts
0310	Citi nemateriālie aktīvi	38. SGS 8., 118.
0320	Nodokļu aktīvi	1. SGS 54.n)–o)
0330	Pārskata perioda nodokļu aktīvi	1. SGS 54.n); 12. SGS 5.
0340	Atliktā nodokļa aktīvi	1. SGS 54.o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts
0350	Citi aktīvi	V pielikums, 2.5.
0360	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54.j); 5. SFPS 38.; V pielikums, 2.6.
0370	KOPĒJIE AKTĪVI	1. SGS 9.a), IG6.

		Atsauces	Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [nominālvērtība]
			V pielikums, 2.118., 209.
			0010
0010	Sniegtās aizdevumu apņemšanās	KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 113., 116.
0020	Sniegtās finanšu garantijas	4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f), 2.102.–105., 114., 116.
0030	Citas sniegtās apņemšanās	KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 115., 116.
0040	ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

		Atsauces	Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]
			V pielikums, 1.27., 2.209.
			0010
0010	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības	7. SFPS 8.e)ii); 9. SFPS BA.6.
0020	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7.a)
0030	Īsās pozīcijas	9. SFPS BA.7.b)
0040	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0050	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0060	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0070	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.e)i); 9. SFPS 4.2.2.
0080	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0090	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0100	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0110	Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības	7. SFPS 8.g); 9. SFPS 4.2.1.
0120	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0130	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0140	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0150	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.26.
0160	Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas	39. SGS 89.A b); 9. SFPS 6.5.8.
0170	Saistības saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem	4. SFPS IG20.a); V pielikums, 2.212.
0180	Uzkrājumi	37. SGS 10.; 1. SGS 54.l)
0190	Nodokļu saistības	1. SGS 54.n)–o)
0200	Pārskata perioda nodokļu saistības	1. SGS 54.n); 12. SGS 5.
0210	Atliktā nodokļa saistības	1. SGS 54.o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
0220	Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma	32. SGS IE33.; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12.
0230	Citas saistības	V pielikums, 2.13.
0240	Saistības, kuras iekļautas atsavināmajās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54.p); 5. SFPS 38.; V pielikums, 2.14.
0250	SAISTĪBAS	1. SGS 9.b), IG6.
0260	Kapitāls	1. SGS 54.r); BPD 22. pants
0270	Akciju emisijas uzcenojums	1. SGS 78.e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts
0280	Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls	V pielikums, 2.18.–19.
0290	Cits pašu kapitāls	2. SFPS 10.; V pielikums, 2.20.
0300	Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi	KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
0310	Nesadalītā peļņa	KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
0320	Pārvērtēšanas rezerves	1. SFPS 33., D5.–D8.
0330	Citas rezerves	1. SGS 54.; 1. SGS 78.e)
0340	(–) Pašu akcijas	1. SGS 79.a)vi); 32. SGS 33.–34. punkts, AG14., AG36.; V pielikums, 2.28.
0350	Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	10. SFPS B94.
0360	(–) Starpperioda dividendes	32. SGS 35.
0370	Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]	1. SGS 54.q); 10. SFPS 10.22., B94.
0380	KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS	1. SGS 9.c), IG6.
0390	KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS	1. SGS IG6.

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība V pielikums, 2.119.

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 30 dienas

Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

T. sk.: Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

T. sk.: Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

T. sk.: Iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gads

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

T. sk.: Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

T. sk.: ar saistību neizpildi

t. sk.: instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

t. sk.: iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

t. sk.: kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

t. sk.: Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

t. sk.: Instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

t. sk.: iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gads

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gadi <= 5 gadi

Kavēts > 5 gadi <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

T. sk.: instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

T. sk.: instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

t. sk.: iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

0010

0020

0030

0055

0056

0057

0058

0060

0070

0080

0090

0101

0102

0106

0107

0109

0110

0121

0900

0130

0140

0910

0141

0142

0143

0150

0160

0170

0180

0191

0192

0196

0197

0950

0951

0952

0201

0200

0205

0210

V pielikums, 1.34., 2.118., 221.

V pielikums, 2. 213.–216., 223.–239.

V pielikums, 2. 222., 235.

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. 237.d)

9. SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b)i); V pielikums, 2. 237.c)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2.215., 237.e)

KPR 47.a panta 3. punkts; V pielikums, 2. 213.–216., 223.–239.

V pielikums, 2. 222., 235.–236.

9. SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b)i); V pielikums, 2. 237.c)

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b)

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237.a)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2.215., 237.e)

V pielikums, 2. 238.

V pielikums, 2. 222., 235., 237.f)

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. 237.d)

9. SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b)i); V pielikums, 2. 237.c)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2.215., 237.e)

V pielikums, 2. 238.

V pielikums, 2. 236., 238.

9. SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b)i); V pielikums, 2. 237.c)

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237.a)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35.M c); V pielikums, 2.215., 237.e)

V pielikums, 2. 239.

0005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3.

0010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0130

T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0140

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0160

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0170

T. sk.: Patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a), 234.i.b)

0180

PĒC IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.233.a)

0181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0900

T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0903

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0910

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0913

T. sk.: Patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a), 234.i.b)

0201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233.b)

0211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0920

T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0923

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0930

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0933

T. sk.: Patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a), 234.i.b)

0231

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233.c), 234.

0330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.217.

0335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.220.

0340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 113., 116.

0350

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0360

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0370

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0400

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0410

Sniegtās finanšu garantijas

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f), 2.102.–105., 114., 116.

0420

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0430

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0440

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0470

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0480

Citas sniegtās apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 115., 116.

0490

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0500

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0510

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0540

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums, 2.217.

		Atsauces	Aizdevumu un avansu bruto uzskaites vērtība
			Ieņēmumus nenesošo riska darījumu ienākošās plūsmas	(–) Ieņēmumus nenesošo riska darījumu izejošās plūsmas
			0010	0020
			V pielikums, 2.213.–216., 224.–234., 239.i–239.iii, 239.vi	V pielikums, 2.213.–216., 224.–234., 239.i, 239.iv–239.vi
0010	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0020	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0030	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0040	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0050	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0060	T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
0070	T. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi mazajiem un vidējiem uzņēmumiem	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts V pielikums, 2.239.vii a), 239.ix
0080	T. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi	V pielikums, 2.239.vii a), 239.ix
0090	T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu	V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vii. b)
0100	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0110	T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu	V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vii. b)
0120	T. sk.: Patēriņa kredīti	V pielikums, 2.88.a), 239.vii c)
0130	AIZDEVUMI UN AVANSI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS AIZDEVUMUS UN AVANSUS	V pielikums, 2.217.
0140	TIRDZNIECĪBAI TURĒTI AIZDEVUMI UN AVANSI	V pielikums, 2.220.
0150	IENĀKOŠĀS/IZEJOŠĀS PLŪSMAS KOPĀ

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība

V pielikums, 2.119.

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

T. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 30 dienas

Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

t. sk.: ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gads

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

T. sk.: Ar saistību neizpildi

T. sk.: Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

T. sk.: Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gads

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gadi <= 5 gadi

Kavēts > 5 gadi <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

T. sk.: Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

t. sk.: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

V pielikums, 1.34., 2.118., 221.

V pielikums, 1.34., 2. 118., 240.–245., 251.–258.

V pielikums, 2. 213.–216., 223.–239.

V pielikums, 2. 222., 235.

V pielikums, 2. 256., 259.–262.

V pielikums, 2. 256. b), 261.

V pielikums, 2. 213.–216., 223.–239.

V pielikums, 2. 222., 235.–236.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b)

V pielikums, 2. 259.–263.

V pielikums, 2. 238.

V pielikums, 2. 267.

V pielikums, 2. 238.

V pielikums, 2. 207.

V pielikums, 2. 238.

V pielikums, 2. 236., 238.

V pielikums, 2. 207.

V pielikums, 2. 239.

0010

Nefinanšu sabiedrības

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi mazajiem un vidējiem uzņēmumiem

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts V pielikums, 2.239.vi a), 239.vii

0020

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.vi a), 239.vii

0030

Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vi b)

0040

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 60 % un ir vienāda ar vai zemāka par 80 %

V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vi b), 239.viii

0050

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 80 % un ir vienāda ar vai zemāka par 100 %

V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vi b), 239.viii

0060

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 100 %

V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vi b), 239.viii

0070

Mājsaimniecības

Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vi b)

0080

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 60 % un ir vienāda ar vai zemāka par 80 %

V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vi b), 239.viii

0090

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 80 % un ir vienāda ar vai zemāka par 100 %

V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vi b), 239.viii

0100

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 100 %

V pielikums, 2.86.a), 87., 239.vi b), 239.viii

Atsauces

Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība V pielikums, 2.119.

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

t. sk.: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

t. sk.: ar saistību neizpildi

t. sk.: ar samazinātu vērtību

t. sk.: to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

T. sk.: nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

T. sk.: Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0175

0180

0185

KPR 47.b panta 1. un 2. punkts; V pielikums, 1.34., 2. 118., 240.–245., 251.–258.

V pielikums, 2. 256., 259.–261.

KPR 47.b panta 1. punkts; V pielikums, 2.240., 266.

KPR 47.b panta 1. punkts; V pielikums, 2. 240., 244., 265.–266.

KPR 47.a panta 7. punkts; V pielikums, 2. 256., 261.

V pielikums, 2. 259.–263.

KPR 47.b panta 1. punkts; V pielikums, 2.240., 266.

KPR 47.b panta 1. punkts; V pielikums, 2. 240., 244., 265.–266.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.264.b)

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.264.a)

KPR 47.b panta 2. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2. 231., 263.

V pielikums, 2. 267.

V pielikums, 2. 207.

KPR 47.b panta 1. punkts; V pielikums, 2. 240., 267.

KPR 47.b panta 1. punkts; V pielikums, 2. 240., 244., 267.

V pielikums, 2. 268.

0005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3.

0010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0130

T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0140

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0160

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0170

T. sk.: Patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a), 234.i.b)

0180

PĒC IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.249.a)

0181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0900

T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0903

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0910

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0913

T. sk.: Patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a), 234.i.b)

0201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249.b)

0211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0920

T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0923

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0930

T. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0933

T. sk.: Patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a), 234.i.b)

0231

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249.

0330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.246.

0335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.247.

0340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 113., 116., 246.

		Atsauces	Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.
			Darbības attiecīgajā valstī	Darbības ārpus attiecīgās valsts
			V pielikums, 2.270.	V pielikums, 2.270.
			0010	0020
0010	Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi	1. SGS 54.i)
0020	Skaidra nauda	V pielikums, 2.1.
0030	Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās	V pielikums, 2.2.
0040	Citi beztermiņa noguldījumi	V pielikums, 2.3.
0050	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	9. SFPS A papildinājums
0060	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums
0070	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0080	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0090	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0096	Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.a)ii); 9. SFPS 4.1.4.
0097	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0098	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0099	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0100	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.a)i); 9. SFPS 4.1.5.
0120	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0130	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0141	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos	7. SFPS 8.h); 9. SFPS 4.1.2.A
0142	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0143	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0144	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0181	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi	7. SFPS 8.f); 9. SFPS 4.1.2.
0182	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0183	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0240	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.22.
0250	Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas	39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.
0260	Materiālie aktīvi
0270	Nemateriālie aktīvi	1. SGS 54.c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
0280	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS 54.e); V pielikums, 1.21., 2.4.
0290	Nodokļu aktīvi	1. SGS 54.n)–o)
0300	Citi aktīvi	V pielikums, 2.5.
0310	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54.j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.7.
0320	AKTĪVI	1. SGS 9.a), IG6.

		Atsauces	Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.
			Darbības attiecīgajā valstī	Darbības ārpus attiecīgās valsts
			V pielikums, 2.270.	V pielikums, 2.270.
			0010	0020
0010	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības	7. SFPS 8.e)ii); 9. SFPS BA.6.
0020	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7.a)
0030	Īsās pozīcijas	9. SFPS BA.7.b)
0040	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0050	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0060	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0070	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.e)i); 9. SFPS 4.2.2.
0080	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0090	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0100	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0110	Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības	7. SFPS 8.g); 9. SFPS 4.2.1.
0120	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0130	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0140	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.
0150	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.26.
0160	Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas	39. SGS 89.A b); 9. SFPS 6.5.8.
0170	Uzkrājumi	37. SGS 10.; 1. SGS 54.l)
0180	Nodokļu saistības	1. SGS 54.n)–o)
0190	Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma	32. SGS IE33.; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12.
0200	Citas saistības	V pielikums, 2.13.
0210	Saistības, kuras iekļautas atsavināmajās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54.p); 5. SFPS 38.; V pielikums, 2.14.
0220	SAISTĪBAS	1. SGS 9.b), IG6.

		Atsauces	Pārskata periods
			Darbības attiecīgajā valstī	Darbības ārpus attiecīgās valsts
			V pielikums, 2.270.	V pielikums, 2.270.
			0010	0020
0010	Procentu ienākumi	1. SGS 97.; V pielikums, 2.31.
0020	(Procentu izdevumi)	1. SGS 97.; V pielikums, 2.31.
0030	(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)	SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts
0040	Dividenžu ienākumi	V pielikums, 2.40.
0050	Maksu un komisijas naudas ienākumi	7. SFPS 20.c)
0060	(Maksu un komisijas naudas izdevumi)	7. SFPS 20.c)
0070	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	V pielikums, 2.45.
0080	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām	7. SFPS 20.a)i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.43., 46.
0083	Peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	9. SFPS 5.7.1.
0090	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20.a)i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.44.
0100	Riska ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi	V pielikums. 2.47.–48.
0110	Neto valūtas kursa izmaiņas [peļņa vai (–) zaudējumi]	21. SGS 28., 52.a)
0120	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	V pielikums, 2.56.
0130	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot nefinanšu aktīvu atzīšanu	1. SGS 34.
0140	Citi darbības ienākumi	V pielikums. 2.314.–316.
0150	(Citi darbības izdevumi)	V pielikums. 2.314.–316.
0155	NETO KOPĒJIE DARBĪBAS IENĀKUMI
0160	(Administratīvie izdevumi)
0165	(Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās)	V pielikums, 2.48.i.
0170	(Amortizācija)	1. SGS 102., 104.
0171	Modifikāciju radītā neto peļņa vai (–) zaudējumi	9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49.
0180	(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)	37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98.b)f)–g)
0190	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)	7. SFPS 20.a)viii); V pielikums, 2.51., 53.
0200	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)	28. SGS 40.–43.
0210	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)	36. SGS 126.a)–b)
0220	Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā	3. SFRS, papildinājums, B64.n)i)
0230	Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	V pielikums, 2.54.
0240	Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmajām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas	5. SFPS 37.; V pielikums, 2.55.
0250	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM	1. SGS 102., IG6.; 5. SFPS 33.A
0260	(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām)	1. SGS 82.d); 12. SGS 77.
0270	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM	1. SGS IG6.
0280	Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem	1. SGS 82.ea); 5. SFPS 33.a), 33.A; V pielikums, 2.56.
0290	GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI	1. SGS 81.A a)

		Atsauces	Bruto uzskaites vērtība						Uzkrātais vērtības samazinājums	Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
				T. sk.: turēti tirdzniecības nolūkā vai tirdzniecības aktīvi	t. sk.: vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, tajā skaitā naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi	T. sk.: pārskatīti	T. sk.: ieņēmumus nenesoši
						T. sk.: pārskatīti	T. sk.: ieņēmumus nenesoši	t. sk.: ar saistību neizpildi
			V pielikums, 1.34., 2.271., 275.	V pielikums, 1.15.a), 2.273.	V pielikums, 2.273.	V pielikums, 2.275.	V pielikums, 2.275.	KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b)	V pielikums, 2.274.	V pielikums, 2.274.
			0010	0011	0012	0022	0025	0026	0031	0040
0010	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.272.
0020	T. sk.: kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0030	T. sk.: citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0040	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0050	T. sk.: kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0060	T. sk.: citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0070	T. sk.: nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0075	Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi	V pielikums, 2.2., 3.
0080	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31., 44.b)
0090	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0100	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0110	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0120	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0130	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0140	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32., 44.a)
0150	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0160	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0170	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0180	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0190	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0200	T. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
0210	T. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu	V pielikums, 2.86.a), 87.
0220	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)
0230	T. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu	V pielikums, 2.86.a), 87.
0240	T. sk.: Patēriņa kredīti	V pielikums, 2.88.a)

		Atsauces	Nominālvērtība				Uzkrājumi sniegtajām apņemšanām un garantijām
				T. sk.: pārskatīti	T. sk.: ieņēmumus nenesoši		Uzkrājumi sniegtajām apņemšanām un garantijām
				T. sk.: pārskatīti	T. sk.: ieņēmumus nenesoši	t. sk.: ar saistību neizpildi
			V pielikums, 2.118., 271.	V pielikums, 2.240.–258.	V pielikums, 2.275.	KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b)	V pielikums, 2.276.
			0010	0022	0025	0026	0030
0010	Sniegtās aizdevumu apņemšanās	KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 113., 116.
0020	Sniegtās finanšu garantijas	4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f), 2.102.–105., 114., 116.
0030	Citas sniegtās apņemšanās	KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 115., 116.

		Atsauces	Uzskaites vērtība
			V pielikums, 1.27., 2.271.
			0010
0010	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 1.44.e), 2.272.
0020	T. sk.: kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0030	T. sk.: citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0040	Īsās pozīcijas	9. SFPS BA7.b); V pielikums, 1.44.d)
0050	T. sk.: kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0060	T. sk.: citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0070	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0080	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a)
0090	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42.b)
0100	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c)
0110	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d)
0120	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e)
0130	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f)

		Atsauces	Nefinanšu sabiedrības V pielikums, 2.271., 277.
			Bruto uzskaites vērtība			Uzkrātais vērtības samazinājums	Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā
			Bruto uzskaites vērtība	t. sk.: vērtības samazinājumam pakļauti aizdevumi un avansi	T. sk.: ieņēmumus nenesoši	Uzkrātais vērtības samazinājums
			V pielikums, 1.34., 2.275.	V pielikums, 2.273.	V pielikums, 2.275.	V pielikums, 2.274.	V pielikums, 2.274.
			0010	0011	0012	0021	0022
0010	A Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība	NACE regula
0020	B Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde	NACE regula
0030	C Apstrādes rūpniecība	NACE regula
0040	D Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana	NACE regula
0050	E Ūdens apgāde	NACE regula
0060	F Būvniecība	NACE regula
0070	G Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība	NACE regula
0080	H Transports un uzglabāšana	NACE regula
0090	I Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi	NACE regula
0100	J Informācijas un komunikācijas pakalpojumi	NACE regula
0105	K Finanšu un apdrošināšanas darbības	NACE regula
0110	L Operācijas ar nekustamo īpašumu	NACE regula
0120	M Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi	NACE regula
0130	N Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība	NACE regula
0140	O Valsts pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana	NACE regula
0150	P Izglītība	NACE regula
0160	Q Cilvēku veselības aprūpes pakalpojumi un sociālā aprūpe	NACE regula
0170	R Māksla, izklaide un atpūta	NACE regula
0180	S Citi pakalpojumi	NACE regula
0190	AIZDEVUMI UN AVANSI	V pielikums, 1.32.

		Atsauces	Uzskaites vērtība
			V pielikums, 2.278.–279.
			0010
0010	Pamatlīdzekļi	16. SGS 6.; 1. SGS 54.a)
0020	Pārvērtēšanas modelis	17. SGS 49.; 16. SGS 31., 73.a), d)
0030	Izmaksu modelis	17. SGS 49.; 16. SGS 30., 73.a), d)
0040	Ieguldījumu īpašums	40. SGS, IN5.; 1. SGS 54.b)
0050	Patiesās vērtības modelis	17. SGS 49.; 40. SGS 33.–55., 76.
0060	Izmaksu modelis	17. SGS 49.; 40. SGS 56., 79.c)
0070	Citi nemateriālie aktīvi	38. SGS 8., 118.
0080	Pārvērtēšanas modelis	17. SGS 49.; 38. SGS 75.–87., 124.a)ii)
0090	Izmaksu modelis	17. SGS 49.; 38. SGS 74.

		Atsauces	Pārskata periods
		Atsauces	V pielikums, 2.280.
		7. SFPS 20.c)	0010
0010	Maksu un komisijas naudas ienākumi	V pielikums, 2.281.–284.
0020	Vērtspapīri
0030	Emisijas	V pielikums, 2.284.a)
0040	Pārveduma rīkojumi	V pielikums, 2.284.b)
0050	Citi maksu un komisijas naudas ienākumi saistībā ar vērtspapīriem	V pielikums, 2.284.c)
0051	Korporatīvais finansējums
0052	Konsultāciju pakalpojumi saistībā ar apvienošanos un pārņemšanu	V pielikums, 2.284.e)
0053	Naudas līdzekļu pārvaldība	V pielikums, 2.284.f)
0054	Citi maksu un komisijas naudas ienākumi saistībā ar korporatīvā finansējuma darbībām	V pielikums, 2.284.g)
0055	Maksas konsultācijas	V pielikums, 2.284.h)
0060	Tīrvērte un norēķini	V pielikums, 2.284.i)
0070	Aktīvu pārvaldība	V pielikums, 2.284.j) 285. daļas a) punkts
0080	Turētājbankas pakalpojumi [pa klientu veidiem]	V pielikums, 2.284.j) 285. daļas b) punkts
0090	Kolektīvie ieguldījumi
0100	Citi maksu un komisijas naudas ienākumi saistībā ar turētājbankas pakalpojumiem
0110	Centralizēti administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem	V pielikums, 2.284.j) 285. daļas c) punkts
0120	Fiduciārie darījumi	V pielikums, 2.284.j) 285. daļas d) punkts
0131	Maksājumu pakalpojumi	V pielikums, 2.284.k), 285.e)
0132	Norēķinu konti	V pielikums, 2.284.k), 285.e)
0133	Kredītkartes	V pielikums, 2.284.k), 285.e)
0134	Debetkartes un citi karšu maksājumi	V pielikums, 2.284.k), 285.e)
0135	Pārvedumi un citi maksājumu pakalpojumi	V pielikums, 2.284.k), 285.e)
0136	Citi maksu un komisijas naudas ienākumi saistībā ar maksājumu pakalpojumiem	V pielikums, 2.284.k), 285.e)
0140	Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]	V pielikums, 2.284.l) 285. daļas f) punkts
0150	Kolektīvie ieguldījumi
0160	Apdrošināšanas produkti
0170	Citi maksu un komisijas naudas ienākumi saistībā ar klientu izplatītajiem, bet nepārvaldītajiem resursiem
0180	Strukturētā finansējuma produkti	V pielikums, 2.284.n)
0190	Aizdevumu apkalpošanas darbības	V pielikums, 2.284.o)
0200	Sniegtās aizdevumu apņemšanās	9. SFPS 4.2.1.c)ii); V pielikums, 2.284.p)
0210	Sniegtās finanšu garantijas	9. SFPS 4.2.1.c)ii); V pielikums, 2.284.p)
0211	Piešķirtie aizdevumi	V pielikums, 2.284.r)
0213	Valūtas maiņa	V pielikums, 2.284.s)
0214	Preces	V pielikums, 2.284.t)
0220	Citi maksu un komisijas naudas ienākumi	V pielikums, 2.284.u)
0230	(Maksu un komisijas naudas izdevumi)	V pielikums, 2.281.–284.
0235	(Vērtspapīri)	V pielikums, 2.284.d)
0240	(Tīrvērte un norēķini)	V pielikums, 2.284.i)
0245	(Aktīvu pārvaldība)	V pielikums, 2.284.j) 285. daļas a) punkts
0250	(Turētājbankas pakalpojumi)	V pielikums, 2.284.j) 285. daļas b) punkts
0255	(Maksājumu pakalpojumi)	V pielikums, 2.284.k), 285.e)
0256	(t. sk.: kredītkartes, debetkartes un citas kartes)
0260	(Aizdevumu apkalpošanas darbības)	V pielikums, 2.284.o)
0270	(Saņemtās aizdevumu apņemšanās)	V pielikums, 2.284.q)
0280	(Saņemtās finanšu garantijas)	V pielikums, 2.284.q)
0281	(Ārēji nodrošināta produktu izplatīšana)	V pielikums, 2.284.m)
0282	(Valūtas maiņa)	V pielikums, 2.284.s)
0290	(Citi maksu un komisijas naudas ienākumi)	V pielikums, 2.284.u)

		Atsauces	Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistīto aktīvu vērtība
			V pielikums, 2.285.g)
			0010
0010	Aktīvu pārvaldība [pa klientu veidiem]	V pielikums, 2.285.a)
0020	Kolektīvie ieguldījumi
0030	Pensiju fondi
0040	Diskrecionāri pārvaldīti klientu portfeļi
0050	Citas ieguldījumu instrumentsabiedrības
0060	Turētājbankas aktīvi [pa klientu veidiem]	V pielikums, 2.285.b)
0070	Kolektīvie ieguldījumi
0080	Citi
0090	T. sk.: uzticēti citām sabiedrībām
0100	Centralizēti administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem	V pielikums, 2.285.c)
0110	Fiduciārie darījumi	V pielikums, 2.285.d)
0120	Maksājumu pakalpojumi	V pielikums, 2.285.e)
0130	Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]	V pielikums, 2.285.f)
0140	Kolektīvie ieguldījumi
0150	Apdrošināšanas produkti
0160	Citi

Instrumentu skaits

(V pielikums, 2.320.)

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

t. sk.: kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

kavēts > 180 dienas <= 1 gads

kavēts > 1 gads <= 2 gadi

kavēts > 2 gadi <= 5 gadi

kavēts > 5 gadi <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Atsauces

V pielikums, 1.32.

V pielikums, 2. 256., 259.–263.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2. 222., 235.

V pielikums, 2. 259.-261.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2.256, 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319.

0020

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0030

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234.i.a)

0040

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0050

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0060

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0070

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0080

Aizdevumi un avansi pirmstiesas statusā

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319., 321.

0090

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0100

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0110

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0120

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0130

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0140

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0150

Aizdevumi un avansi, par kuriem uzsākta tiesvedība

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319. 322.

0160

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0170

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0180

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0190

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0200

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0210

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

Bruto uzskaites vērtība

(V pielikums, 1.34.)

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

t. sk.: kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

kavēts > 180 dienas <= 1 gads

kavēts > 1 gads <= 2 gadi

kavēts > 2 gadi <= 5 gadi

kavēts > 5 gadi <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Atsauces

V pielikums, 1.32.

V pielikums, 2. 256., 259.–263.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2. 222., 235.

V pielikums, 2. 259.–261.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2.256, 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319.

0020

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0030

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0040

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0050

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0060

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0070

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0080

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti iegādes izmaksās vai amortizētajās izmaksās

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.233.a), 319.

0090

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0100

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0110

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0120

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0130

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0140

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0150

Aizdevumi un avansi pirmstiesas statusā

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319., 321.

0160

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0170

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0180

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0190

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0200

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0210

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0220

Aizdevumi un avansi, par kuriem uzsākta tiesvedība

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319., 322.

0230

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0240

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0250

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0260

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0270

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0280

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0290

Nenodrošināti aizdevumi un avansi bez garantijām

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319., 323.

0300

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0310

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0320

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0330

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0340

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0350

Aizdevumi un avansi ar uzkrāto segumu, kas pārsniedz 90 %

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319., 324.

0360

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0370

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0380

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0390

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0400

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0410

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

Bruto uzskaites vērtība

(V pielikums, 1.34.)

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

t. sk.: kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

kavēts > 180 dienas <= 1 gads

kavēts > 1 gads <= 2 gadi

kavēts > 2 gadi <= 5 gadi

kavēts > 5 gadi <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Atsauces

V pielikums, 1.32.

V pielikums, 2. 256., 259.–263.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2. 222., 235.

V pielikums, 2. 259.-261.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2.256, 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Aizdevumi un avansi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.86.a), 87., 319.

0020

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 60 % un ir vienāda ar vai zemāka par 80 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0030

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 80 % un ir vienāda ar vai zemāka par 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0040

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0050

Aizdevumi un avansi maziem un vidējiem uzņēmumiem, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 1.32., 42.e), 44.a), 2.86.a), 87., 319. MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0060

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 60 % un ir vienāda ar vai zemāka par 80 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0070

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 80 % un ir vienāda ar vai zemāka par 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0080

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0090

Aizdevumi un avansi nefinanšu sabiedrībām, kas nav MVU, kuri nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 1.32., 42.e), 44.a), 2.86.a), 87., 319. MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0100

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 60 % un ir vienāda ar vai zemāka par 80 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0110

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 80 % un ir vienāda ar vai zemāka par 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0120

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0130

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi maziem un vidējiem uzņēmumiem, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu

V pielikums, 1.32., 42.e), 44.a), 2.86.a), 87., 239.ix, 319.; MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0140

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 60 % un ir vienāda ar vai zemāka par 80 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0150

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 80 % un ir vienāda ar vai zemāka par 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0160

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0170

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav MVU, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu

V pielikums, 1.32., 42.e), 44.a), 2.86.a), 87., 239.ix, 319.; MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0180

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 60 % un ir vienāda ar vai zemāka par 80 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0190

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 80 % un ir vienāda ar vai zemāka par 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

0200

T. sk.: Aizdevumi, kuru aizdevuma/nodrošinājuma attiecība pārsniedz 100 %

V pielikums, 2.239.x, 325.

Uzkrātais vērtības samazinājums un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā

(V pielikums, 2.69.–71.)

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

t. sk.: kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

kavēts > 180 dienas <= 1 gads

kavēts > 1 gads <= 2 gadi

kavēts > 2 gadi <= 5 gadi

kavēts > 5 gadi <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Atsauces

V pielikums, 1.32.

V pielikums, 2. 256., 259.–263.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2. 222., 235., 237.f)

V pielikums, 2. 259.–261.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2.256, 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319.

0020

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0030

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0040

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0050

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0060

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0070

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0080

Aizdevumi un avansi, kas novērtēti iegādes izmaksās vai amortizētajās izmaksās

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.233.a), 319.

0090

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0100

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0110

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0120

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0130

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0140

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0150

Nenodrošināti aizdevumi un avansi bez garantijām

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319., 323.

0160

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0170

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0180

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0190

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0200

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība

V pielikums, 2.171.–172., 174.

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

t. sk.: kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

kavēts > 180 dienas <= 1 gads

kavēts > 1 gads <= 2 gadi

kavēts > 2 gadi <= 5 gadi

kavēts > 5 gadi <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Atsauces

V pielikums, 1.32.

V pielikums, 2. 256., 259.–263.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2. 222., 235.

V pielikums, 2. 259.-261.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2.256, 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Par aizdevumiem un avansiem saņemtās finanšu garantijas

V pielikums, 2.319., 326.

0020

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0030

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0040

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0050

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0060

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0070

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0080

Par aizdevumiem un avansiem saņemtais nodrošinājums

V pielikums, 2.319., 326.

0090

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0100

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0110

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0120

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0130

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0140

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0150

Par aizdevumiem un avansiem saņemtais nekustamā īpašuma nodrošinājums

V pielikums, 2.319., 326.

0160

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0170

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0180

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0190

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0200

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0210

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

0220

Izziņas postenis: par aizdevumiem un avansiem saņemtais nodrošinājums – neierobežotas summas

V pielikums, 2.319., 326., 327.

0230

t. sk.: Nekustamā īpašuma nodrošinājums

V pielikums, 2.319., 326., 327.

Uzkrātie daļējie norakstījumi

(V pielikums, 2.72., 74.)

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

t. sk.: kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

t. sk.: riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

kavēts > 180 dienas <= 1 gads

kavēts > 1 gads <= 2 gadi

kavēts > 2 gadi <= 5 gadi

kavēts > 5 gadi <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Atsauces

V pielikums, 1.32.

V pielikums, 2. 256., 259.–263.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2. 222., 235.

V pielikums, 2. 259.–261.

V pielikums, 2. 213.–216., 226.–239.

V pielikums, 2.256, 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236., 256., 259.–262.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a), 2.319.

0020

t. sk.: Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0030

t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87.

0040

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – MVU

V pielikums, 1.42.e); MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

0050

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU

V pielikums, 2.239.ix

0060

t. sk.: Nefinanšu sabiedrības – kas nav MVU

V pielikums, 1.42.e)

0070

t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi

V pielikums, 2.239.ix

		Atsauces	Bruto uzskaites vērtība (V pielikums, 1.34.)
			Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – aizdevumi un avansi
				t. sk.: Mājsaimniecības		t. sk.: Nefinanšu sabiedrības
					t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu		t. sk.: MVU		t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi
								t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi
			V pielikums, 1.32., 34., 2.213.–216., 223.–239.	V pielikums, 1.42.f), 44.a)	V pielikums, 2.86.a), 87.	V pielikums, 1.42.e), 44.a)	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.239.ix	V pielikums, 2.239.ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Sākuma bilance	V pielikums, 2.328.
0020	Ienākošās plūsmas	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 329.
0030	Ienākošās plūsmas saistībā ar pārklasificēšanu no ieņēmumus nesošiem nepārskatītajiem	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 329.
0040	Ienākošās plūsmas saistībā ar pārklasificēšanu no ieņēmumus nesošiem pārskatītajiem	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 329.
0050	t. sk.: pārklasificēti no ieņēmumus nesošiem pārskatītajiem riska darījumiem pārbaudes periodā, kas iepriekš pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 329.b)
0060	Ienākošās plūsmas saistībā ar riska darījumu iegādi	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 329.
0070	Ienākošās plūsmas saistībā ar uzkrātajiem procentiem	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 329.a)
0080	Ienākošās plūsmas saistībā ar citiem iemesliem	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 329.c)
0090	T. sk.: Vairāk nekā vienreiz ienākošās plūsmas	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 330.a)
0100	T. sk.: Ienākošās plūsmas no riska darījumiem, kas piešķirti pēdējos 24 mēnešos	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 330.b)
0110	T. sk.: Ienākošās plūsmas no riska darījumiem, kas piešķirti attiecīgajā periodā	V pielikums, 2.239.ii, 239.iii, 239.vi, 330.b)
0120	Izejošās plūsmas	V pielikums, 2.239.iii–239.v, 331., 332.
0130	Izejošās plūsmas saistībā ar pārklasificēšanu par ieņēmumus nesošiem nepārskatītajiem	V pielikums, 2.239.iii–239.v a), 331., 332.
0140	Izejošās plūsmas saistībā ar pārklasificēšanu par ieņēmumus nesošiem pārskatītajiem	V pielikums, 2.239.iii–239.v a), 331., 332.
0150	Izejošās plūsmas saistībā ar pilnīgu vai daļēju aizdevuma atmaksu	V pielikums, 2.239.iii–239.v b), 331., 332.
0160	Izejošās plūsmas saistībā ar nodrošinājuma realizāciju	V pielikums, 2.239.iii–239.v c), 331., 332.
0170	Neto kumulētās atgūtās summas no nodrošinājuma realizācijas	V pielikums, 2.333.
0180	t. sk.: Norakstījumi saistībā ar nodrošinājuma realizāciju	V pielikums, 2.239.iii–239.v c)
0190	Izejošās plūsmas saistībā ar nodrošinājuma pārņemšanu	V pielikums, 2.239.iii–239.v d), 331., 332.
0200	Neto kumulētās atgūtās summas no nodrošinājuma pārņemšanas	V pielikums, 2.333.
0210	t. sk.: Norakstījumi saistībā ar nodrošinājuma pārņemšanu	V pielikums, 2.239.iii–239.v d)
0220	Izejošās plūsmas saistībā ar instrumentu pārdošanu	V pielikums, 2.239.iii–239.v e), 331., 332.
0230	Neto kumulētās atgūtās summas no instrumentu pārdošanas	V pielikums, 2.333.
0240	t. sk.: Norakstījumi saistībā ar instrumentu pārdošanu	V pielikums, 2.239.iii–239.v e)
0250	Izejošās plūsmas saistībā ar riska pārvešanu	V pielikums, 2.239.iii–239.v e), 331., 332.
0260	Neto kumulētās atgūtās summas no riska pārvešanas	V pielikums, 2.333.
0270	t. sk.: Norakstījumi saistībā ar riska pārvešanu	V pielikums, 2.239.iii–239.v f)
0280	Izejošās plūsmas saistībā ar norakstījumiem	V pielikums, 2.239.iii–239.v g), 331., 332.
0290	Izejošās plūsmas saistībā ar pārklasificēšanu par tirdzniecībai turētiiem	V pielikums, 2.239.iii–239.vi, 331., 332.
0300	Izejošās plūsmas saistībā ar citiem iemesliem	V pielikums, 2.239.iii–239.v h), 331., 332.
0310	T. sk.: Tādu ieņēmumus nenesošu riska darījumu izejošās plūsmas, kuri kļuva ieņēmumus nenesoši attiecīgajā periodā	V pielikums, 2.334.
0320	Beigu bilance	V pielikums, 2.328.

		Atsauces	Uzkrātais vērtības samazinājums un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā
			Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – aizdevumi un avansi
				t. sk.: Mājsaimniecības		t. sk.: Nefinanšu sabiedrības
					t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu		t. sk.: MVU		t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi
								t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi
			V pielikums, 1.32., 2.69.–71., 213.–216., 223.–239.	V pielikums, 1.42.f), 44.a)	V pielikums, 2.86.a), 87.	V pielikums, 1.42.e), 44.a)	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.239.ix	V pielikums, 2.239.ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Sākuma bilance	V pielikums, 2.335.
0020	Pieaugumi attiecīgajā periodā	V pielikums, 2.336.
0030	T. sk.: vērtības samazinājumi attiecībā pret uzkrātajiem procentiem	V pielikums, 2.337.
0040	Samazinājumi attiecīgajā periodā	V pielikums, 2.338.
0050	T. sk.: Vērtības samazinājuma apvērse un patiesās vērtības negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā	V pielikums, 2.339.a)
0060	T. sk.: Atskaitījumu atbrīvošana atcelšanas procesa rezultātā	V pielikums, 2.339.b)
0070	Beigu bilance	V pielikums, 2.335.

		Atsauces	Bruto uzskaites vērtība
			Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – aizdevumi un avansi
				t. sk.: Mājsaimniecības		t. sk.: Nefinanšu sabiedrības
					t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu		T. sk.: MVU		T. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi
								T. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi MVU
			V pielikums, 1.32., 34., 2.213.–216., 223.–239.	V pielikums, 1.42.f), 44.a)	V pielikums, 2.86.a), 87.	V pielikums, 1.42.e), 44.a)	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.239.ix	V pielikums, 2.239.ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Norakstījumi attiecīgajā periodā	V pielikums, 2.340.
0020	T. sk.: parāda atlaišana	V pielikums, 2.340.

Atsauces

Parāda atlikuma samazinājums

Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu un nav nodrošinājums, kurš klasificēts kā pamatlīdzekļi

Laiks, kas pagājis kopš atzīšanas bilancē

T. sk.: Ilgtermiņa aktīvi, pārdošanai turēti

<= 2 gadi

> 2 gadi <= 5 gadi

> 5 gadi

Bruto uzskaites vērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.34., 2.343.

V pielikums, 2.69.–71., 343.

V pielikums, 2.175., 175.i, 344.

V pielikums, 1.27., 2.175.

V pielikums, 2.175., 175.i, 348.

V pielikums, 1.27., 2.175., 348.

V pielikums, 2.175., 175.i, 348.

V pielikums, 1.27., 2.175., 348.

V pielikums, 2.175., 175.i, 348.

V pielikums, 1.27., 2.175., 348.

5. SFPS 6.; V pielikums, 2.175., 175.i, 344.

5. SFPS 6.; V pielikums, 1.27., 2.175.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0010

Sākuma bilance

V pielikums, 2.341., 342.

0020

Nodrošinājuma ienākošās plūsmas attiecīgajā periodā

V pielikums, 2.345., 349.

0030

Ienākošās plūsmas saistībā ar jaunu nodrošinājumu, kas iegūts ar pārņemšanu

V pielikums, 2.345., 349.

0040

Ienākošās plūsmas saistībā ar pozitīvām vērtības izmaiņām

V pielikums, 2.345., 349.

0050

Nodrošinājuma izejošās plūsmas attiecīgajā periodā

V pielikums, 2.346., 349.

0060

Izejošās plūsmas, par kurām tika iekasēta nauda

V pielikums, 2.347., 349.

0070

Iekasētā nauda, atskaitot izmaksas

V pielikums, 2.347.

0080

Peļņa / (–) zaudējumi no nodrošinājuma pārdošanas, kas iegūts ar pārņemšanu

V pielikums, 2.347.

0090

Izejošās plūsmas, aizstājot ar finanšu instrumentu

V pielikums, 2.346., 349.

0100

Piešķirtais finansējums

V pielikums, 2.347.

0110

Izejošās plūsmas saistībā ar negatīvām vērtības izmaiņām

V pielikums, 2.346., 349.

0120

Beigu bilance

V pielikums, 2.341., 342.

Atsauces

Parāda atlikuma samazinājums

Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu un nav nodrošinājums, kurš klasificēts kā pamatlīdzekļi

Laiks, kas pagājis kopš atzīšanas bilancē

T. sk.: Ilgtermiņa aktīvi, pārdošanai turēti

<= 2 gadi

> 2 gadi <= 5 gadi

> 5 gadi

Bruto uzskaites vērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

Uzkrātās negatīvās izmaiņas

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

Uzkrātās negatīvās izmaiņas

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

Uzkrātās negatīvās izmaiņas

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

Uzkrātās negatīvās izmaiņas

Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.34., 2.343.

V pielikums, 2.69.–71., 343.

V pielikums, 2.175., 175.i, 344.

V pielikums, 1.27., 2.175.

V pielikums, 2.175., 175.ii

V pielikums, 2.175., 175.i, 348.

V pielikums, 1.27., 2.175., 348.

V pielikums, 2.175., 175.ii, 348.

V pielikums, 1.27., 2.175., 348.

V pielikums, 2.175., 175.ii, 348.

V pielikums, 1.27., 2.175., 348.

V pielikums, 2.175., 175.ii, 348.

5. SFPS 6.; V pielikums, 2.175., 175.i

5. SFPS 6.; V pielikums, 1.27., 2.175.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0010

Mājokļa nekustamais īpašums

V pielikums, 2.350., 351.

0020

T. sk.: būvniecības/attīstīšanas procesā

V pielikums, 2.350., 352.a)

0030

Komerciālais nekustamais īpašums

V pielikums, 2.350., 351.

0040

T. sk.: būvniecības/attīstīšanas procesā

V pielikums, 2.350., 352.a)

0050

T. sk.: zeme, kas saistīta ar komerciālā nekustamā īpašuma sabiedrībām (izņemot lauksaimniecības zemi)

V pielikums, 2.350., 352.b)

0060

T. sk.: zeme, par kuru ir saņemta būvatļauja

V pielikums, 2.350., 352.b)

0070

T. sk.: zeme, par kuru nav saņemta būvatļauja

V pielikums, 2.350., 352.b)

0080

Kustamais īpašums

V pielikums, 2.350., 351.

0090

Kapitāla vērtspapīri un parāda vērtspapīri

V pielikums, 2.350., 351.

0100

Citi

V pielikums, 2.350., 351.

0110

Kopā

V pielikums, 2.350., 351.

0120

Ar pārņemšanu iegūto nodrošinājumu skaits

V pielikums, 2.350., 351.

		Atsauces	Parāda atlikuma samazinājums		Nodrošinājums, kas iegūts ar pārņemšanu un klasificēts kā pamatlīdzekļi
			Bruto uzskaites vērtība	Uzkrātais vērtības samazinājums un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā	Vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī	Uzskaites vērtība	Uzkrātās negatīvās izmaiņas
			V pielikums, 1.34., 2.343.	V pielikums, 2.69.–71., 343.	16. SGS 6.; V pielikums, 2.175., 175.i	16. SGS 6.; V pielikums,1.27., 2.175.	16. SGS 6.; V pielikums, 2.175., 175.ii
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Kopā	V pielikums, 2.341., 357.–358.
0020	Ienākošās plūsmas saistībā ar jaunu nodrošinājumu, kas iegūts ar pārņemšanu	V pielikums, 2.341., 345., 357.–358.

		Atsauces	Aizdevumi un avansi ar pārskatīšanas pasākumiem
						t. sk.: Mājsaimniecības			t. sk.: Nefinanšu sabiedrības
				t. sk.: ieņēmumus nesoši	t. sk.: kuriem attiecīgajā periodā ir piemēroti pārskatīšanas pasākumi		t. sk.: ieņēmumus nesoši	t. sk.: kuriem attiecīgajā periodā ir piemēroti pārskatīšanas pasākumi		t. sk.: ieņēmumus nesoši	t. sk.: kuriem attiecīgajā periodā ir piemēroti pārskatīšanas pasākumi
			V pielikums, 1.32., 2.240.–245., 252.–257.	V pielikums, 2.256., 259.–261.	V pielikums, 2.361.	V pielikums, 1.32., 42.f), 44.a), 2.240.–245., 252.–257.	V pielikums, 2.256., 259.–261.	V pielikums, 2.361.	V pielikums, 1.32., 42.e), 44.a), 2.240.–245., 252.–257.	V pielikums, 2.256., 259.–261.	V pielikums, 2.361.
			V pielikums, 1.32., 2.240.–245., 252.–257.	V pielikums, 2.256., 259.–261.	V pielikums, 2.361.	V pielikums, 1.32., 42.f), 44.a), 2.240.–245., 252.–257.	V pielikums, 2.256., 259.–261.	V pielikums, 2.361.	V pielikums, 1.32., 42.e), 44.a), 2.240.–245., 252.–257.	V pielikums, 2.256., 259.–261.	V pielikums, 2.361.
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
0010	Instrumentu skaits	V pielikums, 2.320., 355., 356.
0020	Instrumentu bruto uzskaites vērtība attiecībā uz turpmāk minētajiem pārskatīšanas pasākumiem:	V pielikums, 1.34., 2.355., 357., 359.
0030	labvēlības periods / maksājumu moratorijs	V pielikums, 2.358.a)
0040	procentu likmes samazināšana	V pielikums, 2.358.b)
0050	termiņa pagarinājums	V pielikums, 2.358.c)
0060	maksājumu pārplānošana	V pielikums, 2.358.d)
0070	parāda atlaišana	V pielikums, 2.358.e)
0080	parāda konvertēšana aktīvos	V pielikums, 2.358.f)
0090	citi pārskatīšanas pasākumi	V pielikums, 2.358.g)
	Bruto uzskaites vērtība instrumentiem, kuriem pārskatīšanas pasākumi piemēroti vairākkārt	V pielikums, 1.34., 2.355.
0100	Aizdevumi un avansi, kas ir pārskatīti divreiz	V pielikums, 2.360.a)i)
0110	Aizdevumi un avansi, kas ir pārskatīti vairāk nekā divreiz	V pielikums, 2.360.a)i)
0120	Aizdevumi un avansi, kuriem tika piemēroti pārskatīšanas pasākumi papildus jau esošajiem pārskatīšanas pasākumiem	V pielikums, 2.360.a)ii)
0130	Bruto uzskaites vērtība ieņēmumus nenesošiem pārskatītajiem aizdevumiem un avansiem, kuri neatbilda kritērijiem, lai tos pārklasificētu par ieņēmumus nesošiem	V pielikums, 1.34., 2.232., 355., 360.b)

		Atsauces	Bilancē atzīto finanšu aktīvu uzskaites vērtība	T. sk.: izmantotais likviditātes atbalsts	Izmantotā likviditātes atbalsta patiesā vērtība	Bilancē atzīto finanšu saistību uzskaites vērtība	Pārskatus sniedzošās iestādes sniegto ārpusbilances riska darījumu nominālvērtība	T. sk.: sniegto aizdevumu apņemšanos nominālvērtība	Pārskatus sniedzošās iestādes zaudējumi pārskata periodā
			12. SFPS 29.a)	12. SFPS 29.a); V pielikums, 2.286.		12. SFPS 29.a)	12. SFPS B26.e)		12. SFPS B26.b); V pielikums, 2.287.
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0080
0010	Kopā

Pa darbības veidiem		Atsauces	Uzskaites vērtība
			Īpašam nolūkam dibinātas vērtspapīrošanas sabiedrības	Aktīvu pārvaldība	Citas darbības
			KPR 4. panta 1. punkta 66. apakšpunkts	V pielikums, 2.285.a)
		12. SFPS 24., B6.a)	0010	0020	0030
0010	Atlasīti finanšu aktīvi, kas atzīti pārskatus sniedzošās iestādes bilancē	12. SFPS 29.a)–b)
0021	t. sk.: ieņēmumus nenesoši	V pielikums, 2.213.–239.
0030	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.272.
0040	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0050	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0060	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0070	Atlasītas pašu kapitāla un finanšu saistības, kas atzītas pārskatus sniedzošās iestādes bilancē	12. SFPS 29.a)–b)
0080	Emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0090	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.272.
0100	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0110	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
			Nominālvērtība
0120	Pārskatus sniedzošās iestādes sniegtie ārpusbilances riska darījumi	12. SFPS B26.e); KPR I pielikums; V pielikums, 2.102.–105., 113.–115., 118.
0131	t. sk.: ieņēmumus nenesoši	V pielikums, 2.117.

		Atsauces V pielikums, 2.288.–291.	Nesamaksātie atlikumi
			Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi	Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības	Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi	Iestādes vai tās mātesuzņēmuma galvenā vadība	Citas saistītās personas
			24. SGS 19.a)–b)	24. SGS 19.c); V pielikums, 2.289.	24. SGS 19.d)–e); V pielikums, 2.289.	24. SGS 19.f);	24. SGS 19.g);
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Atlasīti finanšu aktīvi	24. SGS 18.b);
0020	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
0030	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0040	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
0050	t. sk.: ieņēmumus nenesoši	V pielikums, 2.213.–239.
0060	Atlasītas finanšu saistības	24. SGS 18.b);
0070	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0080	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0090	Sniegto aizdevumu apņemšanos, finanšu garantiju un citu apņemšanos nominālvērtība	24. SGS 18.b); KPR I pielikums; V pielikums, 2.102.–105., 113.–115., 118.
0100	t. sk.: ieņēmumus nenesoši	24. SGS 18.b); V pielikums, 2.117.
0110	Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās	24. SGS 18.b); V pielikums, 2.290.
0120	Atvasināto instrumentu nosacītā summa	V pielikums, 2.133.–135.
0131	Uzkrātais vērtības samazinājums un patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā	24. SGS 1.c); V pielikums, 2.69.–71., 291.
0132	Uzkrājumi ieņēmumus nenesošiem ārpusbilances riska darījumiem	V pielikums, 2.11., 106., 291.

		Atsauces V pielikums, 2.288.–289., 292.–293.	Pārskata periods
			Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi	Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības	Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi	Iestādes vai tās mātesuzņēmuma galvenā vadība	Citas saistītās personas
			24. SGS 19.a)–b)	24. SGS 19.c)	24. SGS 19.d)–e)	24. SGS 19.f);	24. SGS 19.g);
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Procentu ienākumi	24. SGS 18.a); V pielikums, 2.31.
0020	Procentu izdevumi	24. SGS 18.a); 1. SGS 97.; V pielikums, 2.31.
0030	Dividenžu ienākumi	24. SGS 18.a); V pielikums, 2.40.
0040	Maksu un komisijas naudas ienākumi	24. SGS 18.a); 7. SFPS 20.c)
0050	Maksu un komisijas naudas izdevumi	24. SGS 18.a); 7. SFPS 20.c)
0060	Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	24. SGS 18.a)
0070	Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt aktīvus, kas nav finanšu aktīvi	24. SGS 18.a); V pielikums, 2.292.
0080	Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem	24. SGS 18.d); V pielikums, 2.293.
0090	Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem	V pielikums, 2.50., 293.

Kods

Koda veids

Valsts kods

Sabiedrības nosaukums

Iekļaušanas datums

Ieguldījumu saņēmēja akciju kapitāls

Ieguldījumu saņēmēja pašu kapitāls

Ieguldījumu saņēmēja aktīvu kopsumma

Ieguldījumu saņēmēja peļņa vai (–) zaudējumi

Ieguldījumu saņēmēja rezidences vieta

Ieguldījumu saņēmēja sektors

NACE kods

Uzkrātā pašu kapitāla daļa [%]

Balsstiesības [%]

Grupas struktūra [attiecības]

Grāmatvedībā piemērotā procedūra [grāmatvedības grupa]

Grāmatvedībā piemērotā procedūra [KPR grupa]

Uzskaites vērtība

Iegādes izmaksas

Ar ieguldījumu saņēmēju saistītā nemateriālā vērtība

Patiesā vērtība ieguldījumiem, kuriem ir publicētas kotētās cenas

V pielikums, 2.294.–295., 296.a)

V pielikums, 2.294.–295., 296.b)

V pielikums, 2.294.–295., 296.c)

12. SFPS 12.a), 21.a)i); V pielikums, 2.294.–295., 296.d)

V pielikums, 2.294.–295., 296.e)

V pielikums, 2.294.–295., 296.f)

12. SFPS B12.b); V pielikums, 2.294.–295., 296.g)

12. SFPS 12.b), 21.a)iii); V pielikums, 2.294.–295., 296.h)

V pielikums, 2.294.–295., 296.i)

V pielikums, 2.294.–295., 296.j)

12. SFPS 21.a)iv); V pielikums, 2.294.–295., 296.k)

12. SFPS 21.a)iv); V pielikums, 2.294.–295., 296.l)

12. SFPS 10.a)i); V pielikums, 2.294.–295., 296.m)

12. SFPS 21.b); V pielikums, 2.294.–295., 296.n)

KPR 18. pants; V pielikums, 2.294.–295., 296.o)

V pielikums, 2.294.–295., 296.p)

V pielikums, 2.294.–295., 296.q)

V pielikums, 2.294.–295., 296.r)

12. SFPS 21.b)iii); V pielikums, 2.294.–295., 296.s)

0011

0015

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0095

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

Vērtspapīru kods	Ieguldījumu saņēmējs		Pārvaldītājsabiedrība				Uzkrātā pašu kapitāla daļa (%)	Uzskaites vērtība	Iegādes izmaksas
Vērtspapīru kods	Kods	Koda veids	Kods	Koda veids	Valsts kods	Pārvaldītājsabiedrības nosaukums	Uzkrātā pašu kapitāla daļa (%)	Uzskaites vērtība	Iegādes izmaksas
V pielikums, 2.297.a)	V pielikums, 2.296.a), 297.e)	V pielikums, 2.296.b), 297.e)	V pielikums, 2.297.b)	V pielikums, 2.297.c)	V pielikums, 2.297.d)		V pielikums, 2.296.j), 297.e)	V pielikums, 2.296.o), 297.e)	V pielikums, 2.296.p), 297.e)
0010	0021	0025	0031	0035	0045	0050	0060	0070	0080

		Atsauces V pielikums, 2.298.	Patiesā vērtība 7. SFPS 25.–26.	Patiesās vērtības hierarhija 13. SFPS 97., 93.b)
			Patiesā vērtība 7. SFPS 25.–26.	1. līmenis 13. SFPS 76.	2. līmenis 13. SFPS 81.	3. līmenis 13. SFPS 86.
			0010	0020	0030	0040
AKTĪVI
0015	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi		7. SFPS 8.f); 9. SFPS 4.1.2.
0016	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0017	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
SAISTĪBAS
0070	Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības	7. SFPS 8.g); 9. SFPS 4.2.1.
0080	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0090	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0100	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.

		Atsauces	Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.
			Uzskaites neatbilstības	Pārvaldība pēc patiesās vērtības	Hibrīdlīgumi	Kredītriska pārvaldība
			9. SFPS B4.1.29.	9. SFPS B4.1.33.	9. SFPS 4.3.6.; 9. SFPS 4.3.7.; V pielikums, 2.300.	9. SFPS 9.6.7.; 7. SFPS 8.a), e); V pielikums, 2.301.
			0010	0020	0030	0040
AKTĪVI
0010	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā		7. SFPS 8.a)i); 9. SFPS 4.1.5.
0030	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31.
0040	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32.
SAISTĪBAS
0050	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8.e)i); 9. SFPS 4.2.2.
0060	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.; V pielikums, 1.36.
0070	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37.
0080	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41.

		Atsauces V pielikums, 2.302.	Uzskaites vērtība
				t. sk.: lietošanas tiesību aktīvi
				16. SFPS 47.a), 53.j); V pielikums, 2.303.i
			0010	0020
0010	Pamatlīdzekļi	16. SGS 6.; 16. SGS 29.; 1. SGS 54.a)
0015	T. sk.: Programmatūras aktīvi	38. SGS 4.; V pielikums, 2.303.
0020	Pārvērtēšanas modelis	16. SGS 31., 73.a), d)
0030	Izmaksu modelis	16. SGS 30., 73.a), d)
0040	Ieguldījumu īpašumi	40. SGS 5., 30.; 1. SGS 54.b)
0050	Patiesās vērtības modelis	40. SGS 33.–55., 76.
0060	Izmaksu modelis	40. SGS 56., 79.c)
0070	Citi nemateriālie aktīvi	38. SGS 8., 118., 122.; V pielikums, 2.303.
0075	T. sk.: Programmatūras aktīvi	38. SGS 9.; V pielikums, 2.303.
0080	Pārvērtēšanas modelis	38. SGS 75.–87., 124.a)ii)
0090	Izmaksu modelis	38. SGS 74.

		Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.
			Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības	Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti	Pārstrukturēšana	Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi	Citas sniegtās apņemšanās un garantijas, kas novērtētas saskaņā ar 37. SGS, un sniegtās garantijas, kas novērtētas saskaņā ar 4. SFPS	Citi uzkrājumi
			19. SGS 63.; 1. SGS 78.d); V pielikums, 2.9.	19. SGS 153.; 1. SGS 78.d); V pielikums, 2.10.	37. SGS 70.–83., 84.a)	37. SGS 14., 84.a)	37. SGS; 4. SFPS; V pielikums, 2.304.–305.	37. SGS 14.
			0010	0020	0030	0040	0055	0060
0010	Sākuma bilance [uzskaites vērtība perioda sākumā]	37. SGS 84.a)
0020	Palielinājumi, tostarp esošo uzkrājumu palielinājumi	37. SGS 84.b)
0030	(–) Izmantotās summas	37. SGS 84.c)
0040	(–) Attiecīgajā periodā apvērstās neizmantotās summas	37. SGS 84.d)
0050	Diskontētās summas palielinājums [laika rituma ietekme] un diskonta likmes izmaiņu ietekme	37. SGS 84.e)
0060	Citas izmaiņas
0070	Beigu bilance [uzskaites vērtība perioda beigās]	37. SGS 84.a)

		Atsauces	Summa
			V pielikums, 2.306.–307.
			0010
0010	Definētu pabalstu plānu aktīvu patiesā vērtība	19. SGS 140.a)i), 142.
0020	T. sk.: Iestādes emitētie finanšu instrumenti	19. SGS 143.
0030	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	19. SGS 142.b)
0040	Parāda instrumenti	19. SGS 142.c)
0050	Nekustamais īpašums	19. SGS 142.d)
0060	Citi definētu pabalstu plāna aktīvi
0070	Definētu pabalstu saistību pašreizējā vērtība	19. SGS 140.a)ii)
0080	Aktīvu griestu ietekme	19. SGS 140.a)iii)
0090	Neto definētu pabalstu aktīvi [uzskaites vērtība]	19. SGS 63.; V pielikums, 2.308.
0100	Uzkrājumi pensijām un citām pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistībām [uzskaites vērtība]	19. SGS 63.; 1. SGS 78.d); V pielikums, 2.9.
0110	Par aktīviem atzīto atlīdzības tiesību patiesā vērtība	19. SGS 140.b)

		Atsauces	Definētu pabalstu saistības
			V pielikums, 2.306., 309.
			0010
0010	Sākuma bilance [pašreizējā vērtība]	19. SGS 140.a)ii)
0020	Kārtējās izdienas izmaksas	19. SGS 141.a)
0030	Procentu izmaksas	19. SGS 141.b)
0040	Veiktās iemaksas	19. SGS 141.f)
0050	Aktuārā (–) peļņa vai zaudējumi no demogrāfisko pieņēmumu izmaiņām	19. SGS 141.c)ii)
0060	Aktuārā (–) peļņa vai zaudējumi no finansiālo pieņēmumu izmaiņām	19. SGS 141.c)iii)
0070	Palielinājums vai (–) samazinājums sakarā ar ārvalstu valūtas maiņu	19. SGS 141.e)
0080	Izmaksātie pabalsti	19. SGS 141.g)
0090	Iepriekšējās izdienas izmaksas, tostarp peļņa un zaudējumi, kas izriet no norēķiniem	19. SGS 141.d)
0100	Palielinājums vai (–) samazinājums uzņēmumu apvienošanas un atsavināšanas rezultātā	19. SGS 141.h)
0110	Citi palielinājumi vai (–) samazinājumi
0120	Beigu bilance [pašreizējā vērtība]	19. SGS 140.a)ii); V pielikums, 2.310.

		Atsauces	Pārskata periods
		Atsauces	0010
0010	Pensiju un līdzīgi izdevumi	V pielikums, 2.311.a)
0020	Uz akcijām balstīti maksājumi	2. SFPS 44.; V pielikums, 2.311.b)
0030	Algas	V pielikums, 2.311.c)
0040	Sociālās apdrošināšanas iemaksas	V pielikums, 2.311.d)
0050	Atlaišanas pabalsti	19. SGS 8.; V pielikums, 2.311.e)
0060	Citi personāla izdevumu veidi	V pielikums, 2.311.f)
0070	PERSONĀLA IZDEVUMI

		Atsauces	Pārskata periods
			Darbinieku skaits kopā
				t. sk.: Identificētie darbinieki
				t. sk.: Identificētie darbinieki	t. sk.: Vadības struktūra (kā pārvaldības veicēja) un augstākā līmeņa vadība	t. sk.: Vadības struktūra (kā uzraudzības veicēja)
				V pielikums, 2.311.i a)	V pielikums, 2.311.i	V pielikums, 2.311.i b)
			0010	0020	0030	0040
0010	Fiksētais atalgojums	V pielikums, 2.311.i a)
0020	Mainīgais atalgojums	V pielikums, 2.311.i a)
0030	Personāla izdevumi, kas nav atalgojums
0040	PERSONĀLA IZDEVUMI
0050	DARBINIEKU SKAITS	V pielikums, 2.311.ii

		Atsauces	Pārskata periods	Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā
				V pielikums, 2.312.
			0010	0020
0010	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20.a)i); 9. SFPS 4.1.5.
0020	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20.a)i); 9. SFPS 4.2.2.
0030	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ	7. SFPS 20.a)i)

		Atsauces	Pārskata periods
			V pielikums, 2.313.
			0010
0010	Pamatlīdzekļi	38. SGS 16., 71.
0020	Ieguldījumu īpašumi	40. SGS 69.; 1. SGS 34.a), 98.d)
0030	Nemateriālie aktīvi	38. SGS. 113.–115.A; 1. SGS 34.a)
0040	Citi aktīvi	1. SGS 34.a)
0050	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT NEFINANŠU AKTĪVUS	1. SGS 34.

		Atsauces	Ienākumi	Izdevumi
		Atsauces	0010	0020
0010	Tādu materiālo aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, ko novērtē, izmantojot patiesās vērtības modeli	40. SGS 76.d); V pielikums, 2.314.
0020	Ieguldījumu īpašumi	40. SGS 75.f); V pielikums, 2.314.
0030	Operatīvā noma, izņemot ieguldījumu īpašumus	16. SFPS 81., 82.; V pielikums, 2.315.
0040	Citi	V pielikums, 2.316.
0050	CITI DARBĪBAS IENĀKUMI VAI IZDEVUMI	V pielikums. 2.314.–316.

Pašu kapitāla izmaiņu avoti

Atsauces

Kapitāls

Akciju emisijas uzcenojums

Emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls

Cits pašu kapitāls

Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi

Nesadalītā peļņa

Pārvērtēšanas rezerves

Citas rezerves

Pašu akcijas (–)

Peļņa vai (–) zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

(–) Starpperioda dividendes

Mazākuma līdzdalība

Kopā

Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi

Citi posteņi

1. SGS 106., 54.r)

1. SGS 106., 78.e)

1. SGS 106.; V pielikums, 2.18.–19.

1. SGS 106.; V pielikums, 2.20.

1. SGS 106.

KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts

1. SFPS 30. D5.–D8.

1. SGS 106., 54.c)

1. SGS 106.; 32. SGS 34., 33.; V pielikums, 2.30.

1. SGS 106.a)

1. SGS 106.; 32. SGS 35.

1. SGS 54.q), 106.a)

1. SGS 9., IG6.

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Sākuma bilance [pirms koriģēšanas]

0020

Kļūdu labojumu ietekme

1. SGS 106.b); 8. SGS 42.

0030

Grāmatvedības politikas izmaiņu ietekme

1. SGS 106.b); 1. SGS IG6.; 8. SGS 22.

0040

Sākuma bilance [pārskata periods]

0050

Parasto akciju emisija

1. SGS 106.d)iii)

0060

Priekšrocību akciju emisija

1. SGS 106.d)iii)

0070

Citu kapitāla vērtspapīru instrumentu emisija

1. SGS 106.d)iii)

0080

Citu emitēto kapitāla vērtspapīru instrumentu īstenošana vai termiņa beigas

1. SGS 106.d)iii)

0090

Parāda konvertēšana pašu kapitālā

1. SGS 106.d)iii)

0100

Kapitāla samazināšana

1. SGS 106.d)iii)

0110

Dividendes

1. SGS 106.d)iii); 32. SGS 35.; 1. SGS IG6.

0120

Pašu akciju iegāde

1. SGS 106.d)iii); 32. SGS 33.

0130

Pašu akciju pārdošana vai dzēšana

1. SGS 106.d)iii); 32. SGS 33.

0140

Finanšu instrumentu pārklasificēšana no pašu kapitāla uz saistībām

1. SGS 106.d)iii)

0150

Finanšu instrumentu pārklasificēšana no saistībām uz pašu kapitālu

1. SGS 106.d)iii)

0160

Pārvedumi starp pašu kapitāla komponentiem

1. SGS 106.d)iii); V pielikums, 2.318.

0170

Pašu kapitāla palielinājums vai (–) samazinājums, kas izriet no uzņēmumu apvienošanas

1. SGS 106.d)iii)

0180

Uz akcijām balstīti maksājumi

1. SGS 106.d)iii); 2. SFPS 10.

0190

Cits pašu kapitāla palielinājums vai (–) samazinājums

1. SGS 106.d)

0200

Gada kopējie apvienotie ienākumi

1. SGS 106.d)i)–ii) 1. SGS 81.A c); 1. SGS IG6.

0210

Beigu bilance [pārskata periods]

		Atsauces	KOPĀ
				t. sk.: Mājsaimniecības		t. sk.: Nefinanšu sabiedrības
					t. sk.: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu		t. sk.: MVU		T. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi nefinanšu sabiedrībām, kas nav mazie un vidējie uzņēmumi
								t. sk.: Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi
				V pielikums, 1.42.f)	V pielikums, 2.86.a), 87.	V pielikums, 1.42.e)	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts	MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.239.ix	V pielikums, 2.239.ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Ieņēmumus nenesoši aizdevumi un avansi: vidējais svērtais laiks kopš kavētā datuma (gados)	V pielikums, 2.362., 363.
0020	Neto kumulētās atgūtās summas no tiesvedības procedūrām, kas noslēgtas attiecīgajā periodā	V pielikums, 2.362., 364.a)
0030	Bruto uzskaites vērtības samazinājums no tiesvedības procedūrām, kas noslēgtas attiecīgajā periodā	V pielikums, 2.362., 364.b)
0040	Attiecīgajā periodā noslēgto tiesvedības procedūru vidējais ilgums (gados)	V pielikums, 2.362., 364.c)

III PIELIKUMS

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti