XXIII PRIEDAS

Eilutė

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

0010 – 0380

1. NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTAI

Bendra netenkamų pinigų srautų suma nurodoma pagal tokias pakategores:

0010

1.1. Įsipareigojimai, atsiradę dėl išleistų vertybinių popierių (jei jie nevertinami kaip mažmeniniai indėliai)

Netenkamų pinigų srautai, susidarantys dėl informaciją teikiančios įstaigos išleistų skolos vertybinių popierių,

t. y. nuosavų emisijų.

0011

1.1.0.1. iš jų: grupės vidaus arba institucinės užtikrinimo sistemos (IPS)

1.1 eilutėje nurodyta netenkamų pinigų srautų suma, kai sandorio šalis yra įstaigos patronuojančioji arba patronuojamoji įmonė, kita tos pačios patronuojančiosios įmonės patronuojamoji įmonė, yra susijusi su kredito įstaiga Direktyvos 2013/34/ES 22 straipsnio 7 dalyje apibrėžtais santykiais, yra tos pačios Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalyje nurodytos institucinės užtikrinimo sistemos narė arba yra Reglamento (ES) Nr. 575/2013 10 straipsnyje nurodyto tinklo arba bendradarbiavimo grupės centrinė įstaiga ar narė.

0020

1.1.1. neužtikrintos obligacijos

1.1 eilutėje nurodytų netenkamų pinigų srautų, atsiradusių dėl išleistų vertybinių popierių, kurie yra neužtikrinti skolos vertybiniai popieriai, ataskaitą teikiančios įstaigos išleisti trečiosioms šalims, suma.

0030

1.1.2. reguliuojamos padengtosios obligacijos

1.1 eilutėje nurodytų netenkamų pinigų srautų, atsiradusių dėl išleistų vertybinių popierių, kurie yra obligacijos, kurioms gali būti taikomas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio 4 arba 5 dalyje arba Direktyvos 2009/65/EB 52 straipsnio 4 dalyje nustatytas metodas, suma.

0040

1.1.3. pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

1.1 eilutėje nurodytų netenkamų pinigų srautų, atsiradusių dėl išleistų vertybinių popierių, kurie yra pakeitimo vertybiniais popieriais sandoriai su trečiosiomis šalimis pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 61 punktą, suma.

0050

1.1.4. kiti

1.1 eilutėje nurodytų netenkamų pinigų srautų, atsiradusių dėl išleistų vertybinių popierių, išskyrus nurodytuosius pirmiau pateiktose pakategorėse, suma.

0065

1.2. Įsipareigojimai, atsiradę dėl užtikrintųjų skolinimo ir kapitalo rinkos veikiamų sandorių, užtikrintų (sandorio šalies, kuri nėra centrinis bankas):

Bendra visų netenkamų pinigų srautų, atsirandančių dėl užtikrintųjų skolinimo sandorių ir kapitalo rinkos veikiamų sandorių, kurių sandorio šalis nėra centrinis bankas, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 192 straipsnyje, suma.

Pastaba. Čia nurodomi tik pinigų srautai; vertybinių popierių srautai, susiję su užtikrintaisiais skolinimo sandoriais ir kapitalo rinkos veikiamais sandoriais, nurodomi skirsnyje „Likvidumo atsvaros pajėgumas“.

0066

1.2.0.1. iš jų: grupės vidaus arba institucinės užtikrinimo sistemos (IPS)

1.2 eilutėje nurodyta netenkamų pinigų srautų suma, kai sandorio šalis yra įstaigos patronuojančioji arba patronuojamoji įmonė, kita tos pačios patronuojančiosios įmonės patronuojamoji įmonė, yra susijusi su kredito įstaiga Direktyvos 2013/34/ES 22 straipsnio 7 dalyje apibrėžtais santykiais, yra tos pačios Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalyje nurodytos institucinės užtikrinimo sistemos narė arba yra Reglamento (ES) Nr. 575/2013 10 straipsnyje nurodyto tinklo arba bendradarbiavimo grupės centrinė įstaiga ar narė.

0075

1.2.1. 1 lygio turtu, kuriuo galima prekiauti

1.2 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti ir kuris atitiktų Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 10 straipsnių reikalavimus, jeigu juo nebūtų užtikrintas konkretus sandoris.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 1 lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0085

1.2.1.1. 1 lygio turtu, išskyrus padengtąsias obligacijas

1.2.1 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuris nėra padengtosios obligacijos.

0095

1.2.1.1.1. 1 lygio turtu – centrinio banko turtu

1.2.1.1 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai centriniams bankams arba kuriam suteiktos jų garantijos.

0105

1.2.1.1.2. 1 lygio turtu (1 CQS)

1.2.1.1 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų, išskyrus nurodytuosius 1.2.1.1.1 punkte, suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai emitentui ar garantui, kuriam pripažinta ECAI priskyrė 1 kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jų garantijos.

0115

1.2.1.1.3. 1 lygio turtu (2 CQS, 3 CQS)

1.2.1.1 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų, išskyrus nurodytuosius 1.2.1.1.1 punkte, suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai emitentui ar garantui, kuriam pripažinta ECAI priskyrė 2 arba 3 kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jų garantijos.

0125

1.2.1.1.4. 1. lygio turtu (4+ CQS)

1.2.1.1 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų, išskyrus nurodytuosius 1.2.1.1.1 punkte, suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai emitentui ar garantui, kuriam pripažinta ECAI priskyrė 4 arba blogesnį kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jų garantijos.

0135

1.2.1.2. 1 lygio turtu – padengtosiomis obligacijomis (1 CQS)

1.2.1 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuris yra padengtosios obligacijos. Atkreipkite dėmesį, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies f punktą 1 lygio turtu laikomos tik 1 kredito kokybės žingsnio (CQS) padengtosios obligacijos.

0145

1.2.2. 2A lygio turtu, kuriuo galima prekiauti

1.2 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti ir kuris atitiktų Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 11 straipsnių reikalavimus, jeigu juo nebūtų užtikrintas konkretus sandoris.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 2A lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0155

1.2.2.1. 2A lygio turtu – įmonių obligacijomis (1 CQS)

1.2.2 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta įmonių obligacijomis, kurioms pripažinta ECAI priskyrė 1 kredito kokybės žingsnį.

0165

1.2.2.2. 2A lygio turtu – padengtosiomis obligacijomis (1 CQS, 2 CQS)

1.2.2 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta padengtosiomis obligacijomis, kurioms pripažinta ECAI priskyrė 1 arba 2 kredito kokybės žingsnį.

0175

1.2.2.3. 2A lygio turtu – viešojo sektoriaus turtu (1 CQS, 2 CQS)

1.2.2 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai centrinės valdžios institucijoms, centriniams bankams, regioninės valdžios institucijoms, vietos valdžios institucijoms arba viešojo sektoriaus subjektams arba kuriam suteiktos jų garantijos. Atkreipkite dėmesį, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 11 straipsnio 1 dalies a ir b punktus 2A lygio turtu turi būti laikomas visas 1 arba 2 kredito kokybės žingsnio viešojo sektoriaus turtas.

0185

1.2.3. 2B lygio turtu, kuriuo galima prekiauti

1.2 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti ir kuris atitiktų Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 12 arba 13 straipsnių reikalavimus, jeigu juo nebūtų užtikrintas konkretus sandoris.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 2B lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0195

1.2.3.1. 2B lygio turtu – turtu užtikrintais vertybiniais popieriais (1 CQS)

1.2.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu užtikrintais vertybiniais popieriais, įskaitant būsto hipoteka užtikrintus vertybinius popierius. Atkreipkite dėmesį, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 13 straipsnio 2 dalies a punktą 2B lygio turtu turi būti laikomi visi 1 kredito kokybės žingsnio turtu užtikrinti vertybiniai popieriai.

0205

1.2.3.2. 2B lygio turtu – padengtosiomis obligacijomis (1–6 CQS)

1.2.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta padengtosiomis obligacijomis.

0215

1.2.3.3. 2B lygio turtu – įmonių obligacijomis (1–3 CQS)

1.2.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta įmonių skolos vertybiniais popieriais.

0225

1.2.3.4. 2B lygio turtu – akcijomis

1.2.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta akcijomis.

0235

1.2.3.5. 2B lygio turtu – viešojo sektoriaus turtu (3–5 CQS)

1.2.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta 2B lygio turtu, nenurodytu 1.2.3.1–1.2.3.4 punktuose.

0245

1.2.4. kitu turtu, kuriuo galima prekiauti

1.2 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti, nenurodytu 1.2.1, 1.2.2 arba 1.2.3 punktuose.

0251

1.2.5 kitu turtu

1.2 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, nenurodytu 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 arba 1.2.4 punkte.

0252

1.2a. Įsipareigojimai, atsiradę dėl užtikrintųjų skolinimo ir kapitalo rinkos veikiamų sandorių, užtikrintų (sandorio šalies, kuri yra centrinis bankas):

Bendra visų netenkamų pinigų srautų, atsirandančių dėl užtikrintųjų skolinimo sandorių ir kapitalo rinkos veikiamų sandorių, kurių sandorio šalis yra centrinis bankas, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 192 straipsnyje, suma.

Pastaba. Čia nurodomi tik pinigų srautai; vertybinių popierių srautai, susiję su užtikrintaisiais skolinimo sandoriais ir kapitalo rinkos veikiamais sandoriais, nurodomi skirsnyje „Likvidumo atsvaros pajėgumas“.

0253

1.2a.1. 1 lygio turtas, kuriuo galima prekiauti

1.X punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti ir kuris atitiktų Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 10 straipsnių reikalavimus, jeigu juo nebūtų užtikrintas konkretus sandoris.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 1 lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0254

1.2a.2. 2A lygio turtas, kuriuo galima prekiauti

1.X punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti ir kuris atitiktų Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 11 straipsnių reikalavimus, jeigu juo nebūtų užtikrintas konkretus sandoris.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 2A lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0255

1.2a.3. 2B lygio turtas, kuriuo galima prekiauti

1.X punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti ir kuris atitiktų Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 12 arba 13 straipsnių reikalavimus, jeigu juo nebūtų užtikrintas konkretus sandoris.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 2B lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0256

1.2a.4. kitas turtas, kuriuo galima prekiauti

1.2a punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti, nenurodytu 1.2a.1, 1.2a.2 ar 1.2a.3 punkte.

0257

1.2a.5. kitas turtas

1.X punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, nenurodytu 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 ar 1.2a.4 punkte.

0260

1.3. 1.2 punkte nenurodyti įsipareigojimai, atsiradę dėl gautų indėlių (išskyrus indėlius, gautus kaip užtikrinimo priemonę)

Netenkamų pinigų srautai, atsidarę dėl visų gautų indėlių, išskyrus 1.2 punkte nurodytus netenkamų pinigų srautus ir indėlius, gautus kaip užtikrinimo priemonė. Netenkamų pinigų srautai, atsiradę dėl išvestinių finansinių priemonių sandorių, nurodomi 1.4 arba 1.5 punkte.

Informacija apie indėlius pateikiama pagal jų anksčiausią galimą sutartyje nustatytą terminą. Indėliai, kuriuos galima atsiimti nedelsiant be išankstinio pranešimo (indėliai iki pareikalavimo), arba neterminuotieji indėliai nurodomi „vienos nakties“ intervale.

0261

1.3.0.1. iš jų: grupės vidaus arba institucinės užtikrinimo sistemos (IPS)

1.3 eilutėje nurodyta netenkamų pinigų srautų suma, kai sandorio šalis yra įstaigos patronuojančioji arba patronuojamoji įmonė, kita tos pačios patronuojančiosios įmonės patronuojamoji įmonė, yra susijusi su kredito įstaiga Direktyvos 2013/34/ES 22 straipsnio 7 dalyje apibrėžtais santykiais, yra tos pačios Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalyje nurodytos institucinės užtikrinimo sistemos narė arba yra Reglamento (ES) Nr. 575/2013 10 straipsnyje nurodyto tinklo arba bendradarbiavimo grupės centrinė įstaiga ar narė.

0270

1.3.1 stabilūs mažmeniniai indėliai

1.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, susidaranti dėl mažmeninių indėlių pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 411 straipsnio 2 dalį ir Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 24 straipsnį.

0280

1.3.2 kiti mažmeniniai indėliai

1.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, susidaranti dėl mažmeninių indėlių pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 411 straipsnio 2 dalį, išskyrus nurodytuosius 1.3.1 punkte.

0290

1.3.3. veiklos indėliai

1.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, susidaranti dėl veiklos indėlių pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 27 straipsnį.

0300

1.3.4. ne veiklos indėliai iš kredito įstaigų

1.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, susidaranti dėl kredito įstaigų indėlių, išskyrus nurodytuosius 1.3.3 punkte.

0310

1.3.5. ne veiklos indėliai iš kitų finansinių klientų

1.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, susidaranti dėl indėlių iš finansinių klientų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 411 straipsnio 1 dalį, išskyrus nurodytuosius 1.3.3 ir 1.3.4 punktuose.

0320

1.3.6. ne veiklos indėliai iš centrinių bankų

1.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, susidaranti dėl centrinių bankų pateiktų ne veiklos indėlių.

0330

1.3.7. ne veiklos indėliai iš ne finansų įmonių

1.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, susidaranti dėl ne finansų įmonių pateiktų ne veiklos indėlių.

0340

1.3.8. ne veiklos indėliai iš kitų sandorio šalių

1.3 punkte nurodytų netenkamų pinigų srautų suma, susidaranti dėl indėlių, nenurodytų 1.3.1–1.3.7 punktuose.

0350

1.4 Valiutų apsikeitimo sandoriai, kurių terminas sueina

Bendra visų netenkamų pinigų srautų, atsiradusių dėl valiutų apsikeitimo sandorių, tokių kaip apsikeitimas pagrindinėmis sumomis sutarties galiojimo pabaigoje, termino pasibaigimo, suma.

0360

1.5. Sumos, mokėtinos pagal išvestines finansines priemones, išskyrus nurodytąsias 1.4 punkte

Bendra suma visų netenkamų pinigų srautų, atsiradusių dėl sumų, mokėtinų pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis, išvardytas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 II priede, išskyrus netenkamų pinigų srautus, atsiradusius dėl valiutų apsikeitimo sandorių, kurių terminas sueina ir kurie nurodomi 1.4 punkte.

Bendra suma atitinka atsiskaitymo sumas, įskaitant neįvykdytas įkaito vertės išlaikymo prievoles ataskaitinę datą.

Bendra suma yra 1 ir 2 punktų suma, kaip nurodyta toliau, įvairiuose laiko intervaluose:

1.  pinigų ir vertybinių popierių srautai, susiję su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, dėl kurių sudarytas užtikrinimo priemonės pateikimo susitarimas, pagal kurį reikalaujama visiško arba adekvataus sandorio šalies pozicijų užtikrinimo, į terminų atitikimo formas neįtraukiami; į formas neįtraukiami jokie pinigų, vertybinių popierių, piniginių užtikrinimo priemonių ir užtikrinimo vertybiniais popieriais priemonių srautai, susiję su tomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis. Toliau nurodyti straipsniai į tas formas įtraukiami:

a)  likvidumo atsvaros pajėgumo (toliau – CBC) reikalavimus atitinkantis turtas, kuris jau gautas arba pateiktas dėl užtikrintų išvestinių finansinių priemonių ataskaitinę datą (t. y. įrašytas į terminų atitikimo formos 3 skirsnio „atsargų“ skiltį, jei jis yra nesuvaržytas ir gali būti suvaržytas);

b)  pinigų ir vertybinių popierių srautai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievolėmis („piniginių užtikrinimo priemonių arba užtikrinimo vertybiniais popieriais priemonių srautai“), kurios yra vykdytinos tinkamu laiku, bet dar nebuvo įvykdytos. Piniginių užtikrinimo priemonių atveju tie srautai nurodomi 1.5 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių netenkamų pinigų srautai“ ir 2.4 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių gaunamų pinigų srautai“, o užtikrinimo vertybiniais popieriais priemonių atveju – 3 skirsnyje „likvidumo atsvaros pajėgumas“;

c)  išvestinės finansinės priemonės, pagal kurias atsiskaitoma fiziškai (pavyzdžiui, išankstinis aukso sandoris, pagal kurį atsiskaitoma fiziškai), jei šios išvestinės finansinės priemonės yra visiškai ar iš dalies užtikrintos. Be a ir b punktų, taip pat nurodomas šių išvestinių finansinių priemonių atsiskaitymo pinigų srautas galutinio atsiskaitymo metu (paprastai artėjant terminui). Tikėtinas pinigų srautas įtraukiamas į tinkamą laiko intervalą 1.5 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių netenkamų pinigų srautas“ pinigų išmokos atveju ir 2.4 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių gaunamų pinigų srautas“ pinigų įplaukos atveju. Jeigu turtas, už kurį atsiskaitoma fiziškai, atitinka CBC reikalavimus 3 skirsnyje, šis srautas įtraukiamas į atitinkamą laiko intervalą ir atitinkamą šio skirsnio eilutę. Netenkamų pinigų srautų atveju vertė yra neigiama, o gaunamų pinigų srautų atveju – teigiama;

2.  gaunamų ir netenkamų pinigų ir vertybinių popierių srautų, susijusių su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, dėl kurių nesudarytas užtikrinimo priemonės pateikimo susitarimas arba reikalaujama tik dalinio užtikrinimo, atveju išskiriamos sutartys su pasirinkimo galimybe ir kitos sutartys:

a)  srautai, susiję su panašiomis į pasirinkimo sandorius išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, įtraukiami tik tuomet, jeigu vykdymo kaina yra mažesnė už rinkos kainą (teigiamos vertės) pasirinkimo pirkti sandorio atveju arba didesnė už rinkos kainą pasirinkimo parduoti sandorio atveju. Šie srautai nurodomi taikant abu šiuos principus:

i)  įtraukiant sutarties dabartinę rinkos vertę arba grynąją dabartinę vertę kaip gaunamų pinigų srautą terminų atitikimo formos 2.4 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių gaunamų pinigų srautai“ vėliausią pasirinkimo sandorio įvykdymo datą, jeigu teisę įvykdyti pasirinkimo sandorį turi bankas;

ii)  įtraukiant sutarties dabartinę rinkos vertę arba grynąją dabartinę vertę kaip netenkamų pinigų srautą terminų atitikimo formos 1.5 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių netenkamų pinigų srautai“ anksčiausią pasirinkimo sandorio įvykdymo datą, jeigu teisę įvykdyti pasirinkimo sandorį turi banko sandorio šalis;

b)  su kitomis sutartimis, kurios nenurodytos a punkte, susiję srautai įtraukiami prognozuojant bendruosius sutartinius pinigų srautus atitinkamuose laiko intervaluose 1.5 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių netenkamų pinigų srautai“ ir 2.4 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių gaunamų pinigų srautai“, o sutartinius likvidžių vertybinių popierių srautus – terminų atitikimo formos likvidumo atsvaros pajėgumo skirsnyje, naudojant dabartines teorines rinkos išankstines palūkanų normas, taikomas ataskaitinę datą, jeigu sumos dar nenustatytos.

Taikant šiuos principus:

Kalbant apie 1 punkto išvestines finansines priemones, jau gautos ar sumokėtos užtikrinimo priemonės grąžinimas terminų atitikimo formoje nenurodomas.

Kalbant apie 2 punkto išvestines finansines priemones, jau gautos ar sumokėtos užtikrinimo priemonės grąžinimas nurodomas terminų atitikimo formos 3 skirsnyje. Jau gautos (sumokėtos) užtikrinimo priemonės grąžinimas nurodomas neigiamu (teigiamu) pokyčiu laiko intervale, atitinkančiame išvestinės finansinės priemonės terminą. Teigiamas pokytis pripažįstamas tik tuo atveju, jei grąžinimo metu atitiktų likvidumo atsvaros pajėgumo reikalavimus. Jei jau gautos (sumokėtos) užtikrinimo priemonės grąžinimas atitinka pinigines užtikrinimo priemones, grąžinta užtikrinimo priemonė nurodoma 1.6 eilutėje „kiti netenkamų pinigų srautai“ (2.6 eilutėje „kiti gaunamų pinigų srautai“) atitinkamame laiko intervale.

Šioje eilutėje situacija, kai užtikrinimo priemonė, kuria apsikeičiama su sandorio šalimi, nėra lygiai tokios pačios vertės kaip išvestinės finansinės priemonės vertės pokyčiai, vis tiek laikoma tinkamai užtikrinta, jeigu neatitikimas neviršija mažiausios pervedamos sumos.

0370

1.6 Kiti netenkamų pinigų srautai

Bendra visų kitų netenkamų pinigų srautų, nenurodytų 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 ar 1.5 punktuose, suma. Neapibrėžtieji netenkamų pinigų srautai čia nenurodomi.

0380

1.7 Bendra netenkamų pinigų srautų suma

1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 ir 1.6 punktuose nurodytų netenkamų pinigų srautų suma.

0390–0700

2. GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTAI

0390

2.1 Sumos, gautinos pagal užtikrintuosius skolinimo ir kapitalo rinkos veikiamus sandorius, užtikrintus:

Bendra gaunamų pinigų srautų, atsiradusių dėl užtikrintųjų skolinimo sandorių ir kapitalo rinkos veikiamų sandorių, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 192 straipsnyje, suma.

Čia nurodomi tik pinigų srautai; vertybinių popierių srautai, susiję su užtikrintaisiais skolinimo sandoriais ir kapitalo rinkos veikiamais sandoriais, nurodomi skirsnyje „Likvidumo atsvaros pajėgumas“.

0391

2.1.0.1. iš jų: grupės vidaus arba institucinės užtikrinimo sistemos (IPS)

2.1 eilutėje nurodyta gaunamų pinigų srautų suma, kai sandorio šalis yra įstaigos patronuojančioji arba patronuojamoji įmonė, kita tos pačios patronuojančiosios įmonės patronuojamoji įmonė, yra susijusi su kredito įstaiga Direktyvos 2013/34/ES 22 straipsnio 7 dalyje apibrėžtais santykiais, yra tos pačios Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalyje nurodytos institucinės užtikrinimo sistemos narė arba yra Reglamento (ES) Nr. 575/2013 10 straipsnyje nurodyto tinklo arba bendradarbiavimo grupės centrinė įstaiga ar narė.

0400

2.1.1. 1 lygio turtu, kuriuo galima prekiauti

2.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti, pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 10 straipsnius.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 1 lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0410

2.1.1.1. 1 lygio turtu, išskyrus padengtąsias obligacijas

2.1.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuris nėra padengtosios obligacijos.

0420

2.1.1.1.1. 1 lygio turtu – centrinio banko turtu

2.1.1.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai centriniams bankams arba kuriam suteiktos jų garantijos.

0430

2.1.1.1.2. 1 lygio turtu (1 CQS)

2.1.1.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų, išskyrus nurodytuosius 2.1.1.1.1 punkte, suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai emitentui ar garantui, kuriam pripažinta ECAI priskyrė 1 kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jų garantijos.

0440

2.1.1.1.3. 1 lygio turtu (2 CQS, 3 CQS)

2.1.1.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų, išskyrus nurodytuosius 2.1.1.1.1 punkte, suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai emitentui ar garantui, kuriam pripažinta ECAI priskyrė 2 arba 3 kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jų garantijos.

0450

2.1.1.1.4. 1 lygio turtu (4+ CQS)

2.1.1.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų, išskyrus nurodytuosius 2.1.1.1.1 punkte, suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai emitentui ar garantui, kuriam pripažinta ECAI priskyrė 4 arba blogesnį kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jų garantijos.

0460

2.1.1.2. 1 lygio turtu – padengtosiomis obligacijomis (1 CQS)

2.1.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuris yra padengtosios obligacijos. Atkreipkite dėmesį, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies f punktą 1 lygio turtu laikomos tik 1 kredito kokybės žingsnio (CQS) padengtosios obligacijos.

0470

2.1.2. 2A lygio turtu, kuriuo galima prekiauti

2.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti, pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 11 straipsnius.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 2A lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0480

2.1.2.1. 2A lygio turtu – įmonių obligacijomis (1 CQS)

2.1.2 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta įmonių obligacijomis, kurioms pripažinta ECAI priskyrė 1 kredito kokybės žingsnį.

0490

2.1.2.2. 2A lygio turtu – padengtosiomis obligacijomis (1 CQS, 2 CQS)

2.1.2 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta padengtosiomis obligacijomis, kurioms pripažinta ECAI priskyrė 1 arba 2 kredito kokybės žingsnį.

0500

2.1.2.3. 2A lygio turtu – viešojo sektoriaus turtu (1 CQS, 2 CQS)

2.1.2 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kurį sudaro reikalavimai centrinės valdžios institucijoms, centriniams bankams, regioninės valdžios institucijoms, vietos valdžios institucijoms arba viešojo sektoriaus subjektams arba kuriam suteiktos jų garantijos. Atkreipkite dėmesį, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 11 straipsnio 1 dalies a ir b punktus 2A lygio turtu turi būti laikomas visas 1 arba 2 kredito kokybės žingsnio viešojo sektoriaus turtas.

0510

2.1.3. 2B lygio turtu, kuriuo galima prekiauti

2.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti, pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 12 arba 13 straipsnius.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 2B lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0520

2.1.3.1. 2B lygio turtu – turtu užtikrintais vertybiniais popieriais (1 CQS)

2.1.3 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu užtikrintais vertybiniais popieriais, įskaitant būsto hipoteka užtikrintus vertybinius popierius.

0530

2.1.3.2. 2B lygio turtu – padengtosiomis obligacijomis (1–6 CQS)

2.1.3 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta padengtosiomis obligacijomis.

0540

2.1.3.3. 2B lygio turtu – įmonių obligacijomis (1–3 CQS)

2.1.3 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta įmonių skolos vertybiniais popieriais.

0550

2.1.3.4. 2B lygio turtu – akcijomis

2.1.3 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta akcijomis.

0560

2.1.3.5. 2B lygio turtu – viešojo sektoriaus turtu (3–5 CQS)

2.1.3 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta 2B lygio turtu, nenurodytu 2.1.3.1–2.1.3.4 punktuose.

0570

2.1.4 kitu turtu, kuriuo galima prekiauti

2.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, kuriuo galima prekiauti, nenurodytu 2.1.1, 2.1.2 arba 2.1.3 punktuose.

0580

2.1.5 kitu turtu

2.1 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma, užtikrinta turtu, nenurodytu 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 arba 2.1.4 punktuose.

0590

2.2. 2.1 punkte nenurodytos sumos, gautinos dėl paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų, suteiktų:

Gaunamų pinigų srautai, susiję su paskolomis ir kitais išankstiniais mokėjimais.

Gaunamų pinigų srautai nurodomi vėliausią sutartyje nustatytą grąžinimo datą. Atnaujinamųjų priemonių atveju daroma prielaida, kad esama paskola pratęsiama ir bet kokie likučiai laikomi paskirtomis priemonėmis.

0600

2.2.1 mažmeniniams klientams

2.2 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų iš fizinių asmenų ar MVĮ pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 411 straipsnio 2 dalį suma.

0610

2.2.2 ne finansų įmonėms

2.2 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų iš ne finansų įmonių suma.

0620

2.2.3 kredito įstaigoms

2.2 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų iš kredito įstaigų suma.

0621

2.2.3.1. iš jų: grupės vidaus arba institucinės užtikrinimo sistemos (IPS)

2.2.3 eilutėje nurodyta gaunamų pinigų srautų suma, kai sandorio šalis yra įstaigos patronuojančioji arba patronuojamoji įmonė, kita tos pačios patronuojančiosios įmonės patronuojamoji įmonė, yra susijusi su kredito įstaiga Direktyvos 2013/34/ES 22 straipsnio 7 dalyje apibrėžtais santykiais, yra tos pačios Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalyje nurodytos institucinės užtikrinimo sistemos narė arba yra Reglamento (ES) Nr. 575/2013 10 straipsnyje nurodyto tinklo arba bendradarbiavimo grupės centrinė įstaiga ar narė.

0630

2.2.4 kitiems finansiniams klientams

2.2 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų iš finansinių klientų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 411 straipsnio 1 dalį, išskyrus nurodytuosius 2.2.3 punkte, suma.

0640

2.2.5 centriniams bankams

2.2 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų iš centrinių bankų suma. Atsiimami pinigų rezervai, nurodyti 3.2 punkte, į šį punktą neįtraukiami.

0650

2.2.6 kitoms sandorio šalims

2.2 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų iš kitų sandorio šalių, nenurodytų 2.2.1–2.2.5 punktuose, suma.

0660

2.3 Valiutų apsikeitimo sandoriai, kurių terminas sueina

Bendra visų pagal sutartis gaunamų pinigų srautų, atsiradusių dėl valiutų apsikeitimo sandorių, tokių kaip apsikeitimas pagrindinėmis sumomis sutarties galiojimo pabaigoje, termino pasibaigimo, suma.

Ši suma atitinka palūkanų normų ir valiutų apsikeitimo sandorių, neatidėliotinų valiutos keitimo sandorių ir išankstinių valiutos keitimo sandorių, kurių terminas sueina, tariamąją vertę taikomuose formos laiko intervaluose.

0670

2.4. Sumos, gautinos pagal išvestines finansines priemones, išskyrus nurodytąsias 2.3 punkte

Bendra suma visų pagal sutartis gaunamų pinigų srautų, atsiradusių dėl sumų, gautinų pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis, išvardytas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 II priede, išskyrus gaunamų pinigų srautus, kurie atsiranda dėl valiutų apsikeitimo sandorių, kurių terminas sueina, ir kuriuos reikia nurodyti 2.3 punkte.

Bendra suma apima atsiskaitymo sumas, įskaitant neįvykdytas įkaito vertės išlaikymo prievoles ataskaitinę datą.

Bendra suma yra 1 ir 2 punktų suma, kaip nurodyta toliau, įvairiuose laiko intervaluose:

1.  pinigų ir vertybinių popierių srautai, susiję su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, dėl kurių sudarytas užtikrinimo priemonės pateikimo susitarimas, pagal kurį reikalaujama visiško arba adekvataus sandorio šalies pozicijų užtikrinimo, į terminų atitikimo formą neįtraukiami; į formą neįtraukiami jokie pinigų, vertybinių popierių, piniginių užtikrinimo priemonių ir užtikrinimo vertybiniais popieriais priemonių srautai, susiję su tomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis. Toliau nurodyti straipsniai į tas formas įtraukiami:

a)  likvidumo atsvaros pajėgumo (toliau – CBC) reikalavimus atitinkantis turtas, kuris jau gautas arba pateiktas dėl užtikrintų išvestinių finansinių priemonių ataskaitinę datą (t. y. įrašytas į terminų atitikimo formos 3 skirsnio „atsargų“ skiltį, jei jis yra nesuvaržytas ir gali būti suvaržytas);

b)  pinigų ir vertybinių popierių srautai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievolėmis („piniginių užtikrinimo priemonių arba užtikrinimo vertybiniais popieriais priemonių srautai“), kurios yra vykdytinos tinkamu laiku, bet dar nebuvo įvykdytos. Piniginių užtikrinimo priemonių atveju tie srautai nurodomi 1.5 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių netenkamų pinigų srautai“ ir 2.4 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių gaunamų pinigų srautai“, o užtikrinimo vertybiniais popieriais priemonių atveju – 3 skirsnyje „likvidumo atsvaros pajėgumas“;

c)  išvestinės finansinės priemonės, pagal kurias atsiskaitoma fiziškai (pavyzdžiui, išankstinis aukso sandoris, pagal kurį atsiskaitoma fiziškai), jei šios išvestinės finansinės priemonės yra visiškai ar iš dalies užtikrintos. Be a ir b punktų, taip pat nurodomas šių išvestinių finansinių priemonių atsiskaitymo pinigų srautas galutinio atsiskaitymo metu (paprastai artėjant terminui). Tikėtinas pinigų srautas įtraukiamas į tinkamą laiko intervalą 1.5 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių netenkamų pinigų srautas“ pinigų išmokos atveju ir 2.4 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių gaunamų pinigų srautas“ pinigų įplaukos atveju. Jeigu turtas, už kurį atsiskaitoma fiziškai, atitinka CBC reikalavimus 3 skirsnyje, šis srautas įtraukiamas į atitinkamą laiko intervalą ir atitinkamą šio skirsnio eilutę. Netenkamų pinigų srautų atveju vertė yra neigiama, o gaunamų pinigų srautų atveju – teigiama;

2.  gaunamų ir netenkamų pinigų ir vertybinių popierių srautų, susijusių su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, dėl kurių nesudarytas užtikrinimo priemonės pateikimo susitarimas arba reikalaujama tik dalinio užtikrinimo, atveju išskiriamos sutartys su pasirinkimo galimybe ir kitos sutartys:

a)  srautai, susiję su panašiomis į pasirinkimo sandorius išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, įtraukiami tik tuomet, jeigu jie yra teigiamos vertės. Šie srautai nurodomi taikant abu šiuos principus:

i)  įtraukiant sutarties dabartinę rinkos vertę arba grynąją dabartinę vertę kaip gaunamų pinigų srautą terminų atitikimo formos 2.4 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių gaunamų pinigų srautai“ vėliausią pasirinkimo sandorio įvykdymo datą, jeigu teisę įvykdyti pasirinkimo sandorį turi bankas;

ii)  įtraukiant sutarties dabartinę rinkos vertę arba grynąją dabartinę vertę kaip netenkamų pinigų srautą terminų atitikimo formos 1.5 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių netenkamų pinigų srautai“ anksčiausią pasirinkimo sandorio įvykdymo datą, jeigu teisę įvykdyti pasirinkimo sandorį turi banko sandorio šalis;

b)  su kitomis sutartimis, kurios nenurodytos a punkte, susiję srautai įtraukiami prognozuojant bendruosius sutartinius pinigų srautus atitinkamuose laiko intervaluose 1.5 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių netenkamų pinigų srautai“ ir 2.4 eilutėje „išvestinių finansinių priemonių gaunamų pinigų srautai“, o sutartinius vertybinių popierių srautus – terminų atitikimo formos likvidumo atsvaros pajėgumo skirsnyje, naudojant dabartines teorines rinkos išankstines palūkanų normas, taikomas ataskaitinę datą, jeigu sumos dar nenustatytos.

Taikant šiuos principus:

Kalbant apie 1 punkto išvestines finansines priemones, jau gautos ar sumokėtos užtikrinimo priemonės grąžinimas terminų atitikimo formoje nenurodomas.

Kalbant apie 2 punkto išvestines finansines priemones, jau gautos ar sumokėtos užtikrinimo priemonės grąžinimas nurodomas terminų atitikimo formos 3 skirsnyje. Jau gautos (sumokėtos) užtikrinimo priemonės grąžinimas nurodomas neigiamu (teigiamu) pokyčiu laiko intervale, atitinkančiame išvestinės finansinės priemonės terminą. Teigiamas pokytis pripažįstamas tik tuo atveju, jei grąžinimo metu atitiktų likvidumo atsvaros pajėgumo reikalavimus. Jei jau gautos (sumokėtos) užtikrinimo priemonės grąžinimas atitinka pinigines užtikrinimo priemones, grąžinta užtikrinimo priemonė nurodoma 1.6 eilutėje „kiti netenkamų pinigų srautai“ (2.6 eilutėje „kiti gaunamų pinigų srautai“) atitinkamame laiko intervale.

Šioje eilutėje situacija, kai užtikrinimo priemonė, kuria apsikeičiama su sandorio šalimi, nėra lygiai tokios pačios vertės kaip išvestinės finansinės priemonės vertės pokyčiai, vis tiek laikoma tinkamai užtikrinta, jeigu neatitikimas neviršija mažiausios pervedamos sumos.

0680

2.5 Vertybinis popierius savo portfelyje, kurio terminas sueina

Gaunamų pinigų srautų suma dėl suėjus terminui grąžinamų nuosavų investicijų į obligacijas nurodoma pagal jų likutinį terminą pagal sutartį. Šis punktas apima gaunamų pinigų srautus iš vertybinių popierių, kurių terminas sueina, nurodytus likvidumo atsvaros pajėgumo skirsnyje. Todėl, kai vertybinio popieriaus terminas sueina, jis nurodomas kaip netenkamų vertybinių popierių srautas likvidumo atsvaros pajėgumo skirsnyje ir atitinkamai kaip gaunamų pinigų srautas čia.

0690

2.6 Kiti gaunamų pinigų srautai

Bendra visų kitų gaunamų pinigų srautų, nenurodytų 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 ar 2.5 punktuose, suma. Neapibrėžtieji gaunamų pinigų srautai čia nenurodomi.

0691

2.6.1 iš jų: grupės vidaus arba institucinės užtikrinimo sistemos (IPS)

2.6 eilutėje nurodyta gaunamų pinigų srautų suma, kai sandorio šalis yra įstaigos patronuojančioji arba patronuojamoji įmonė, kita tos pačios patronuojančiosios įmonės patronuojamoji įmonė, yra susijusi su kredito įstaiga Direktyvos 2013/34/ES 22 straipsnio 7 dalyje apibrėžtais santykiais, yra tos pačios Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalyje nurodytos institucinės užtikrinimo sistemos narė arba yra Reglamento (ES) Nr. 575/2013 10 straipsnyje nurodyto tinklo arba bendradarbiavimo grupės centrinė įstaiga ar narė.

0700

2.7 Bendra gaunamų pinigų srautų suma

2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 ir 2.6 punktuose nurodytų gaunamų pinigų srautų suma.

0710

2.8 Grynoji spraga pagal sutartis

Bendra 2.7 punkte nurodytų gaunamų pinigų srautų suma atėmus 1.7 punkte nurodytą bendrą netenkamų pinigų srautų sumą.

0720

2.9 Sukaupta grynoji spraga pagal sutartis

Nuo ataskaitinės datos iki viršutinės atitinkamo laiko intervalo ribos sukaupta grynoji spraga pagal sutartis.

0730–1080

3. LIKVIDUMO ATSVAROS PAJĖGUMAS

Terminų atitikimo formos „Likvidumo atsvaros pajėgumo“ skirsnyje pateikiama informacija apie įstaigos turimo įvairaus likvidumo lygio turto, tarp jo – turto, kuriuo galima prekiauti, ir centrinio banko reikalavimus atitinkančio turto, pokyčius, taip pat apie įstaigai pagal sutartis paskirtų priemonių pokyčius.

Informaciją apie atitiktį centrinio banko reikalavimams teikiant konsoliduotu lygmeniu, remiamasi atitikties centrinio banko reikalavimams taisyklėmis, kurios taikomos kiekvienai konsoliduotai įstaigai jos įsisteigimo jurisdikcijoje.

Kai likvidumo atsvaros pajėgumas susijęs su turtu, kuriuo galima prekiauti, įstaigos

nurodo turtą, kuriuo galima prekiauti ir kuriuo prekiaujama didelėse, giliose ir aktyviose atpirkimo sandorių arba pinigų rinkose, kurioms būdingas žemas koncentracijos lygis.

Likvidumo atsvaros pajėgumo skiltyse nurodytas turtas apima tik nesuvaržytą turtą, kurį įstaiga bet kuriuo metu gali iškeisti į pinigus, kad galėtų panaikinti spragas pagal sutartis tarp gaunamų ir netenkamų pinigų srautų per tam tikrą laikotarpį. Tais tikslais taikoma Komisijos deleguotajame reglamente (ES) 2015/61 pateikta suvaržyto turto apibrėžtis. Šis turtas negali būti naudojamas struktūrizuotų sandorių kredito vertei padidinti arba veiklos išlaidoms, pavyzdžiui, nuomai ar darbo užmokesčiui, padengti ir turi būti valdomas turint vienintelį aiškų tikslą – naudoti jį kaip neapibrėžtųjų lėšų šaltinį.

Turtas, kurį įstaiga gavo kaip užtikrinimo priemonę pagal atvirkštinius atpirkimo sandorius ir vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandorius (VPĮFS), gali būti laikomas likvidumo atsvaros pajėgumo dalimi, jeigu jis laikomas įstaigoje, nėra pakartotinai įkeistas ir jį įstaiga teisiniu požiūriu arba pagal sutartį gali naudoti.

Siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo, jeigu įstaiga 3.1–3.7 punktuose nurodo turtą, pateiktą kaip užtikrinimo priemonė, ji neteikia informacijos apie susijusį tų priemonių pajėgumą 3.8 punkte.

Turtą, kuris atitinka eilutės aprašą ir yra prieinamas ataskaitinę datą, įstaigos priskiria prie pradinių atsargų 0010 skiltyje.

0020–0220 skiltyse pateikiami likvidumo atsvaros pajėgumo sutartiniai srautai. Jeigu įstaiga sudarė atpirkimo sandorį, turtas, dėl kurio sudarytas atpirkimo sandoris, vėl registruojamas kaip gaunamų vertybinių popierių srautas terminų intervale, kuriame sueina atpirkimo sandorio terminas. Atitinkamai netenkamų pinigų srautas dėl atpirkimo sandorio, kurio terminas sueina, nurodomas atitinkamame netenkamų pinigų srauto intervale 1.2 punkte. Jeigu įstaiga sudarė atvirkštinį atpirkimo sandorį, turtas, dėl kurio sudarytas atpirkimo sandoris, vėl registruojamas kaip netenkamų vertybinių popierių srautas terminų intervale, kuriame sueina atpirkimo sandorio terminas. Atitinkamai gaunamų pinigų srautas dėl atpirkimo sandorio, kurio terminas sueina, nurodomas atitinkamame gaunamų pinigų srauto intervale 2.1 punkte. Užtikrinimo priemone padengti apsikeitimo sandoriai nurodomi likvidumo atsvaros pajėgumo skirsnyje kaip pagal sutartį gaunamų ir netenkamų vertybinių popierių srautai atitinkamame terminų intervale, kuriame sueina šių apsikeitimo sandorių terminas.

Likvidumo atsvaros pajėgumo (toliau – CBC) reikalavimus atitinkantis turtas, kuris jau gautas arba pateiktas dėl išvestinių finansinių priemonių ataskaitinę datą (t. y. įrašytas į terminų atitikimo formos 3 skirsnio „atsargų“ skiltį, jei jis yra nesuvaržytas ir gali būti suvaržytas).

Kalbant apie visiškai arba tinkamai užtikrintas išvestines finansines priemones, jau gautos ar sumokėtos užtikrinimo priemonės grąžinimas terminų atitikimo formoje nenurodomas.

Kalbant apie iš dalies užtikrintas išvestines finansines priemones, jau gautos ar sumokėtos užtikrinimo priemonės grąžinimas nurodomas terminų atitikimo formos 3 skirsnyje. Jau gautos (sumokėtos) užtikrinimo priemonės grąžinimas nurodomas neigiamu (teigiamu) pokyčiu laiko intervale, atitinkančiame išvestinės finansinės priemonės terminą. Teigiamas pokytis pripažįstamas tik tuo atveju, jei grąžinimo metu atitiktų likvidumo atsvaros pajėgumo reikalavimus.

3.8 punkte nurodytų kredito ir likvidumo linijų sutartyse numatytos sumos pokytis nurodomas kaip srautas atitinkame laiko intervale. Jeigu įstaiga turi vienos nakties indėlį centriniame banke, indėlio suma nurodoma kaip pradinės atsargos 3.2 punkte.

Vertybiniai popieriai, kurių terminas sueina, likvidumo atsvaros pajėgumo skirsnyje nurodomi pagal jų sutartyje nustatytą terminą. Kai vertybinio popieriaus terminas sueina, jis išbraukiamas iš turto kategorijos, prie kurios jis buvo iš pradžių priskirtas, ir traktuojamas kaip netenkamų vertybinių popierių srautas, o susidaręs gaunamų pinigų srautas nurodomas 2.5 punkte.

Visos vertybinių popierių vertės nurodomos atitinkamuose intervaluose dabartinėmis rinkos vertėmis.

3.8 punkte nurodomos tik sutartyse numatytos sumos.

Siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo, gaunamų pinigų srautai neįtraukiami į likvidumo atsvaros pajėgumo skirsnio 3.1 arba 3.2 punktą.

Likvidumo atsvaros pajėgumo skirsnyje punktai pateikiami pagal tokias pakategores:

0730

3.1 Monetos ir banknotai

Bendra pinigų suma, susidariusi dėl monetų ir banknotų.

0740

3.2. Centriniame banke laikomi rezervai, kuriuos galima atsiimti

Bendra pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies b punkto iii papunktį centriniuose bankuose laikomų rezervų, kuriuos galima atsiimti per vieną naktį, suma.

Čia nenurodomi vertybiniai popieriai, kuriuos sudaro reikalavimai centriniams bankams arba kuriems suteiktos jų garantijos.

Ši suma nurodoma tik pradinių atsargų skiltyje, tačiau nenurodoma 2.2.5 punkte kaip iš centrinių bankų gaunamų pinigų srautas.

0750

3.3. 1 lygio turtas, kuriuo galima prekiauti

Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 10 straipsniuose nurodyto turto, kuriuo galima prekiauti, rinkos vertė.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 1 lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0760

3.3.1. 1 lygio turtas, išskyrus padengtąsias obligacijas

3.3 punkte nurodyta suma, neįskaitant padengtųjų obligacijų.

0770

3.3.1.1. 1 lygio turtas – centrinio banko turtas

3.3.1 punkte nurodyto turto, kurį sudaro reikalavimai centriniams bankams arba kuriam suteiktos jų garantijos, suma.

0780

3.3.1.2. 1 lygio turtas (1 CQS)

3.3.1 punkte nurodyto turto (išskyrus nurodytąjį 3.3.1.1 punkte), kurį sudaro reikalavimai emitentui ar garantui, kuriam pripažinta ECAI priskyrė 1 kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jų garantijos, suma.

0790

3.3.1.3. 1 lygio turtas (2 CQS, 3 CQS)

3.3.1 punkte nurodyto turto (išskyrus nurodytąjį 3.3.1.1 punkte), kurį sudaro reikalavimai emitentui ar garantui, kuriam pripažinta ECAI priskyrė 2 arba 3 kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jų garantijos, suma.

0800

3.3.1.4. 1 lygio turtas (4+ CQS)

3.3.1 punkte nurodyto turto (išskyrus nurodytąjį 3.3.1.1 punkte), kurį sudaro reikalavimai emitentui ar garantui, kuriam pripažinta ECAI priskyrė 4 arba blogesnį kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jų garantijos, suma.

0810

3.3.2. 1 lygio turtas – padengtosios obligacijos (1 CQS)

3.3 punkte nurodyta turto, kuris yra padengtosios obligacijos, suma. Atkreipkite dėmesį, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 10 straipsnio 1 dalies f punktą 1 lygio turtu laikomos tik 1 kredito kokybės žingsnio (CQS) padengtosios obligacijos.

0820

3.4. 2A lygio turtas, kuriuo galima prekiauti

Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 11 straipsniuose nurodyto turto, kuriuo galima prekiauti, rinkos vertė.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 2A lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0830

3.4.1. 2A lygio turtas – įmonių obligacijos (1 CQS)

3.4 punkte nurodyto turto, kuris yra įmonių obligacijos, kurioms pripažinta ECAI priskyrė 1 kredito kokybės žingsnį, suma.

0840

3.4.3. 2A lygio turtas – padengtosios obligacijos (1 CQS, 2 CQS)

3.4 punkte nurodyto turto, kuris yra padengtosios obligacijos, kurioms pripažinta ECAI priskyrė 1 arba 2 kredito kokybės žingsnį, suma.

0850

3.4.4. 2A lygio turtas – viešojo sektoriaus turtas (1 CQS, 2 CQS)

3.4 punkte nurodyto turto, kurį sudaro reikalavimai centrinės valdžios institucijoms, centriniams bankams, regioninės valdžios institucijoms, vietos valdžios institucijoms arba viešojo sektoriaus subjektams arba kuriam suteiktos jų garantijos, suma. Atkreipkite dėmesį, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 11 straipsnio 1 dalies a ir b punktus 2A lygio turtu turi būti laikomas visas 1 arba 2 kredito kokybės žingsnio viešojo sektoriaus turtas.

0860

3.5. 2B lygio turtas, kuriuo galima prekiauti

Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 7, 8 ir 12 arba 13 straipsniuose nurodyto turto, kuriuo galima prekiauti, rinkos vertė.

KIS akcijos ar vienetai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 15 straipsnį, kurie atitinka 2B lygio turto reikalavimus, nurodomi toliau pateiktose pakategorėse pagal jų pagrindinį turtą.

0870

3.5.1. 2B lygio turtas – turtu užtikrinti vertybiniai popieriai (1 CQS)

3.5 punkte nurodyto turto, kuris yra turtu užtikrinti vertybiniai popieriai (įskaitant būsto hipoteka užtikrintus vertybinius popierius), suma. Atkreipkite dėmesį, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 13 straipsnio 2 dalies a punktą visi 2B lygio turtu laikomi turtu užtikrinti vertybiniai popieriai yra 1 kredito kokybės žingsnio.

0880

3.5.2. 2B lygio turtas – padengtosios obligacijos (1–6 CQS)

3.5 punkte nurodyta turto, kuris yra padengtosios obligacijos, suma.

0890

3.5.3. 2B lygio turtas – įmonių obligacijos (1–3 CQS)

3.5 punkte nurodyto turto, kuris yra įmonių skolos vertybiniai popieriai, suma.

0900

3.5.4. 2B lygio turtas – akcijos

3.5 punkte nurodyto turto, kuris yra akcijos, suma.

0910

3.5.5. 2B lygio turtas – viešojo sektoriaus turtas (3–5 CQS)

3.5 punkte nurodyto 2B lygio turto, nenurodyto 3.5.1–3.5.4 punktuose, suma.

0920

3.6. kitas turtas, kuriuo galima prekiauti

Turto, kuriuo galima prekiauti, išskyrus nurodytąjį 3.3, 3.4 ir 3.5 punktuose, rinkos vertė.

Vertybiniai popieriai ir vertybinių popierių srautai, susidarantys dėl kito turto, kuriuo galima prekiauti ir kuris yra grupės vidaus turtas, likvidumo atsvaros pajėgumo skiltyje nenurodomi. Nepaisant to, pinigų srautai, susidarantys dėl tokių punktų, nurodomi atitinkamoje formos 1 ir 2 skirsnių dalyje.

0930

3.6.1. centrinė valdžia (1 CQS)

3.6 punkte nurodyto turto, kurį sudaro reikalavimas centrinei valdžiai, kuriai pripažinta ECAI priskyrė 1 kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jos garantijos, suma.

0940

3.6.2. centrinė valdžia (2–3 CQS)

3.6 punkte nurodyto turto, kurį sudaro reikalavimas centrinei valdžiai, kuriai pripažinta ECAI priskyrė 2 arba 3 kredito kokybės žingsnį, arba kuriam suteiktos jos garantijos, suma.

0950

3.6.3. akcijos

3.6 punkte nurodyto turto, kuris yra akcijos, suma.

0960

3.6.4. padengtosios obligacijos

3.6 punkte nurodyta turto, kuris yra padengtosios obligacijos, suma.

0970

3.6.5. turtu užtikrinti vertybiniai popieriai

3.6 punkte nurodyto turto, kuris yra turtu užtikrinti vertybiniai popieriai, suma.

0980

3.6.6. kitas turtas, kuriuo galima prekiauti

3.6 punkte nurodyto kito turto, kuriuo galima prekiauti, nenurodyto 3.6.1–3.6.5 ir 3.7a punktuose, suma.

0990

3.7. centrinio banko reikalavimus atitinkantis turtas, kuriuo negalima prekiauti

Turto, kuriuo negalima prekiauti ir kuris yra tinkama užtikrinimo priemonė centrinio banko standartinėms likvidumo operacijoms, kuriomis įstaiga turi galimybę tiesiogiai naudotis savo konsolidavimo lygmeniu, balansinė vertė.

Jeigu turtas išreikštas valiuta, kuri yra įtraukta į Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/233 (1) priedą kaip valiuta, kurios atžvilgiu atitikimo centrinio banko reikalavimams apibrėžtis yra itin siaura, įstaigos šio laukelio nepildo. Vertybiniai popieriai ir vertybinių popierių srautai, susidarantys dėl kito turto, kuriuo negalima prekiauti ir kuris yra grupės vidaus turtas, likvidumo atsvaros pajėgumo skiltyje nenurodomi. Nepaisant to, pinigų srautai, susidarantys dėl tokių punktų, nurodomi atitinkamoje formos 1 ir 2 skirsnių dalyje.

0991

3.7a. centrinių bankų reikalavimus atitinkančios nuosavos emisijos

Įstaigos išleistos užtikrintos skolos priemonės, kurios atitinka centrinių bankų reikalavimus, yra išlaikytos įstaigos balanse ir kuriomis įstaiga gali tiesiogiai naudotis savo konsolidavimo lygmeniu.

1000

3.8. Gautos nepanaudotos paskirtos priemonės

Bendra nepanaudotų paskirtų priemonių, suteiktų informaciją teikiančiai įstaigai, suma. Čia įtraukiamos pagal sutartį neatšaukiamos priemonės. Įstaigos nurodo sumažintą sumą, kai potencialūs užtikrinimo poreikiai siekiant pasinaudoti šiomis priemonėmis viršija prieinamas užtikrinimo priemones.

Siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo, priemonės, dėl kurių ataskaitą teikianti įstaiga jau pateikė turtą kaip užtikrinimo priemonę nepanaudotai kredito linijai ir jau nurodė šį turtą 3.1–3.7 punktuose, 3.8 punkte nenurodomos. Tas pats principas taikomas tais atvejais, kai informaciją teikiančiai įstaigai gali reikėti pateikti turtą kaip užtikrinimo priemonę, kad galėtų pasinaudoti šiame laukelyje nurodytomis priemonėmis.

1010

3.8.1. 1 lygio priemonės

3.8 punkte nurodytų priemonių, kurios yra centrinio banko priemonės pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 19 straipsnio 1 dalies b punktą, suma.

1020

3.8.2. 2B lygio riboto naudojimo priemonės

3.8 punkte nurodytų priemonių, kurios yra priemonės pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 14 straipsnį, suma.

1030

3.8.3. 2B lygio institucinės užtikrinimo sistemos priemonės

3.8 punkte nurodytų priemonių, kurios yra likvidumo finansavimo priemonės pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 16 straipsnio 2 dalį, suma.

1040

3.8.4. Kitos priemonės

3.8 punkte nurodyta suma, išskyrus 3.8.1–3.8.3 punktuose nurodytą sumą.

1050

3.8.4.1. iš grupei priklausančių sandorio šalių

3.8.4 eilutėje nurodyta suma, kai sandorio šalis yra įstaigos patronuojančioji arba patronuojamoji įmonė, kita tos pačios patronuojančiosios įmonės patronuojamoji įmonė, yra susijusi su kredito įstaiga Direktyvos 2013/34/ES 22 straipsnio 7 dalyje apibrėžtais santykiais, yra tos pačios Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalyje nurodytos institucinės užtikrinimo sistemos narė arba yra Reglamento (ES) Nr. 575/2013 10 straipsnyje nurodyto tinklo arba bendradarbiavimo grupės centrinė įstaiga ar narė.

1060

3.8.4.2. iš kitų sandorio šalių

3.8.4 punkte nurodyta suma, išskyrus 3.8.4.1 punkte nurodytą sumą.

1070

3.9. Likvidumo atsvaros pajėgumo grynasis pokytis

Nurodomas 3.2, 3.3, 3.4 ir 3.5, 3.6, 3.7 bei 3.8 punktų pozicijų, kurios yra atitinkamai centrinių bankų pozicijos, vertybinių popierių srautai ir paskirtos kredito linijos tam tikrame laiko intervale, grynasis pokytis.

1080

3.10 Sukauptas likvidumo atsvaros pajėgumas

Nuo ataskaitinės datos iki viršutinės atitinkamo laiko intervalo ribos sukaupta likvidumo atsvaros pajėgumo suma.

1090–1140

4. NEAPIBRĖŽTIEJI NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTAI

Terminų atitikimo formos „Neapibrėžtųjų netenkamų pinigų srautų“ skirsnyje pateikiama informacija apie neapibrėžtuosius netenkamų pinigų srautus.

1090

4.1 Netenkamų pinigų srautai, susiję su paskirtomis priemonėmis

Netenkamų pinigų srautai, atsiradę dėl paskirtų priemonių. Įstaigos kaip netenkamų pinigų srautą nurodo didžiausią sumą, kuri gali būti panaudota tam tikru laikotarpiu. Atnaujinamųjų kredito priemonių atveju nurodoma tik esamą paskolą viršijanti suma.

1091

4.1.0.1. iš jų: grupės vidaus arba institucinės užtikrinimo sistemos (IPS)

4.1 eilutėje nurodyta neapibrėžtųjų netenkamų pinigų srautų suma, kai sandorio šalis yra įstaigos patronuojančioji arba patronuojamoji įmonė, kita tos pačios patronuojančiosios įmonės patronuojamoji įmonė, yra susijusi su kredito įstaiga Direktyvos 2013/34/ES 22 straipsnio 7 dalyje apibrėžtais santykiais, yra tos pačios Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalyje nurodytos institucinės užtikrinimo sistemos narė arba yra Reglamento (ES) Nr. 575/2013 10 straipsnyje nurodyto tinklo arba bendradarbiavimo grupės centrinė įstaiga ar narė.

1100

4.1.1. Paskirtos kredito priemonės

4.1 punkte nurodyta suma, susidaranti dėl paskirtų kredito priemonių pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 31 straipsnį.

1110

4.1.1.1. kurias gavėjas laiko 2B lygio priemonėmis

4.1.1 punkte nurodytų priemonių, kurios yra laikomos likvidumo finansavimo priemonėmis pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 16 straipsnio 2 dalį, suma.

1120

4.1.1.2. kitos

4.1.1 punkte nurodyta suma, išskyrus 4.1.1.1 punkte nurodytą sumą.

1130

4.1.2. Likvidumo priemonės

4.1 punkte nurodyta suma, susidaranti dėl likvidumo priemonių pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 31 straipsnį.

1131

4.1a. Netenkamų pinigų srautai, susiję su nepaskirtomis finansavimo priemonėmis

Nepaskirtos kredito ir likvidumo priemonės pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/61 23 straipsnio 1 dalies a, b, d ir e punktus. Įstaigos kaip netenkamų pinigų srautą atitinkamame laiko intervale, atitinkančiame anksčiausią jų gavimo datą, nurodo didžiausią sumą, kuri gali būti panaudota tam tikru laikotarpiu. Šioje eilutėje garantijos nenurodomos.

1140

4.2 Netenkamų pinigų srautai dėl reitingo sumažinimo priežastinių veiksnių

Čia įstaigos nurodo reikšmingo įstaigos kredito kokybės pablogėjimo, t. y. kai jos išorinis kredito rizikos vertinimas sumažinamas trimis laipsniais, poveikį.

Teigiamos sumos rodo neapibrėžtuosius netenkamų pinigų srautus, o neigiamos sumos rodo pradinio įsipareigojimo sumažėjimą.

Kai reitingo sumažinimas lemia pirmalaikį neįvykdytų įsipareigojimų išpirkimą, atitinkami įsipareigojimai nurodomi su neigiamu ženklu laiko intervale, kuriame jie nurodyti 1 punkte, ir tuo pat metu su teigiamu ženklu laiko intervale, kuriame įsipareigojimas tampa vykdytinas, jeigu reitingo sumažinimo poveikis taptų taikomas ataskaitinę datą.

Kai dėl reitingo sumažinimo atsiranda įkaito vertės išlaikymo prievolė, užtikrinimo priemonės, kurią reikalaujama pateikti, rinkos vertė nurodoma su teigiamu ženklu laiko intervale, kuriuo reikalavimas tampa vykdytinas, jeigu reitingo sumažinimo poveikis taptų taikomas ataskaitinę datą.

Kai dėl reitingo sumažinimo keičiasi vertybinių popierių, iš sandorio šalių gautų kaip užtikrinimo priemonė, pakartotinio įkeitimo teisės, atitinkamų vertybinių popierių rinkos vertė nurodoma su teigiamu ženklu laiko intervale, kuriuo vertybiniai popieriai tampa nebeprieinami informaciją teikiančiai įstaigai, jeigu reitingo sumažinimo poveikis taptų taikomas ataskaitinę datą.

1150–1290

PAPILDOMI STRAIPSNIAI

1230

13. Centrinio banko reikalavimus atitinkantis HQLA. Turtas, kuriuo galima prekiauti

3.3, 3.4 ir 3.5 punktuose nurodyto turto, kuris yra tinkama užtikrinimo priemonė centrinio banko standartinėms likvidumo operacijoms, kuriomis įstaiga turi galimybę tiesiogiai naudotis savo konsolidavimo lygmeniu, suma.

Jeigu turtas išreikštas valiuta, kuri yra įtraukta į Reglamento (ES) 2015/233 priedą kaip valiuta, kurios atžvilgiu atitikimo centrinio banko reikalavimams apibrėžtis yra itin siaura, įstaigos šio laukelio nepildo.

1241

14. 3.6 punkte nurodytas turtas, kuris nėra centrinio banko reikalavimus atitinkantis HQLA

3.6 punkte nurodyto turto, kuris yra tinkama užtikrinimo priemonė centrinio banko standartinėms likvidumo operacijoms, kuriomis įstaiga turi galimybę tiesiogiai naudotis savo konsolidavimo lygmeniu, sumų suma.

Jeigu turtas išreikštas valiuta, kuri yra įtraukta į Reglamentą (ES) 2015/233 kaip valiuta, kurios atžvilgiu atitikimo centrinio banko reikalavimams apibrėžtis yra itin siaura, įstaigos šio laukelio nepildo.

1270

17. Elgesiu grindžiami netenkamų pinigų srautai, susiję su indėliais

1.3 punkte nurodyta suma, perskirstyta į elgesiu grindžiamus laiko intervalus pagal įprastinės veiklos scenarijų, naudojamą informaciją teikiančios įstaigos likvidumo rizikai valdyti. Šiame laukelyje „įprastinės veiklos scenarijus“ reiškia situaciją be jokios likvidumo problemų prielaidos.

Paskirstant atsižvelgiama į indėlių atsparumą.

Šis punktas neparodo veiklos plano prielaidų ir todėl neapima informacijos, susijusios su nauja veikla.

Priskiriant sumas laiko intervalams detalumo lygis yra toks pats, koks naudojamas vidaus reikmėms. Todėl reikia pildyti ne visus laiko intervalų laukelius.

1280

18. Elgesiu grindžiami gaunamų pinigų srautai, susiję su paskolomis ir išankstiniais mokėjimais

2.2 punkte nurodyta suma, perskirstyta į elgesiu grindžiamus laiko intervalus pagal įprastinės veiklos scenarijų, naudojamą informaciją teikiančios įstaigos likvidumo rizikai valdyti. Šiame laukelyje „įprastinės veiklos scenarijus“ reiškia situaciją be jokios likvidumo problemų prielaidos.

Šis punktas neparodo veiklos plano prielaidų, todėl į naują veiklą neatsižvelgiama.

Priskiriant sumas laiko intervalams detalumo lygis yra toks pats, koks naudojamas vidaus reikmėms. Todėl visų laiko intervalų laukelių pildyti nebūtina.

1290

19. Elgesiu grindžiamas paskirtų priemonių naudojimas

4.1 punkte nurodyta suma, perskirstyta į laiko intervalus pagal elgesiu grindžiamo priemonių panaudojimo lygį ir atsirandančius likvidumo poreikius pagal įprastinės veiklos scenarijų, naudojamą ataskaitą teikiančios įstaigos likvidumo rizikai valdyti. Šiame laukelyje „įprastinės veiklos scenarijus“ reiškia „situaciją be jokios likvidumo problemų prielaidos“.

Šis punktas neparodo veiklos plano prielaidų, todėl į naują veiklą neatsižvelgiama.

Priskiriant sumas laiko intervalams detalumo lygis yra toks pats, koks naudojamas vidaus reikmėms. Todėl reikia pildyti ne visus laiko intervalų laukelius.