52. Iestādēm ir regulāri jāpārskata un jāizvērtē to iekšējas kontroles sistēmas un riska …

Iestādēm ir regulāri jāpārskata un jāizvērtē to iekšējas kontroles sistēmas un riska pārvaldības procesi, lai pārliecinātos, ka to personāls ievēro ieviesto politiku un procedūras. Šajās pārskatīšanās ir arī jāpievēršas būtiskām izmaiņām, kas varētu ietekmēt kontroles efektivitāti, tostarp tirgus apstākļu, personāla, tehnoloģiju, riska darījumu ierobežojumu atbilstības struktūru izmaiņas, un jānodrošina, ka attiecībā uz pārsniegtiem ierobežojumiem pastāv attiecīgas eskalācijas procedūras. Pārskati un izvērtējumi ir regulāri jāveic personām vai vienībām, kas ir neatkarīgas no izvērtējamās funkcijas. Ja nepieciešams veikt iekšējo kontroles mehānismu pārskatīšanu vai uzlabošanu, ir jābūt izveidotam iekšējam pārskatīšanas mehānismam, lai nodrošinātu to savlaicīgu īstenošanu.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.