52. Institucije bi morale izvajati redne preglede in ocene svojih sistemov notranjih kontrol in …

Institucije bi morale izvajati redne preglede in ocene svojih sistemov notranjih kontrol in postopkov upravljanja tveganja, s čimer bi zagotovile, da osebje upošteva uveljavljene politike in postopke. Pri takih pregledih bi bilo treba obravnavati tudi morebitne večje spremembe, ki l ahko vplivajo na učinkovitost kontrol, vključno s spremembami tržnih pogojev, osebja, tehnologije in struktur skladnosti z omejitvami izpostavljenosti, ter zagotoviti, da obstajajo ustrezni eskalacijski postopki za morebitne presežene omejitve. Preglede in ocene bi morali redno izvajati posamezniki ali organi, ki so neodvisni od organa, pri katerem se izvaja pregled. Kadar se zagotovijo pregledi ali okrepitve notranjih kontrol, bi moral biti vzpostavljen mehanizem notranjega pregleda za zagotovitev, da se ti pregledi ali okrepitve notranjih kontrol izvedejo pravočasno.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.