+ANNESS I Rappurtar finanzjarju superviżorju simplifikat

ANNESS I Rappurtar finanzjarju superviżorju simplifikat

ANNESS I

Rappurtar finanzjarju superviżorju simplifikat

1. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw l-IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli mal-IFRS, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat” tinkludi l-formoli mill-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 elenkati fit-Tabella 1.

2. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa kontabilistiċi nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE minbarra dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat” tinkludi l-formoli mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 elenkati fit-Tabella 2.

2a. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista' tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:

(a)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451;

(b)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451;

(c)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451; u

(d)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.3 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.4 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

4. Il-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fit-Tabelli 1 u 2 huma pprovduti biss għal istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Il-mudell 40.1 fit-Tabella 1 u 2 huwa pprovdut għal istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata u istituzzjonijiet ta' kreditu li mhumiex parti minn grupp li jirrapporta fuq bażi individwali.

5. Għall-fini tal-kalkolu tal-livell limitu msemmi fil-Parti 2 tat-Tabelli 1 u 2 f’dan l-Anness, japplika t-tieni subparagrafu tal-Artikolu 5(5) tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

Tabella 1

Numru tal-formola	ISEM IL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA’ FORMOLI
	PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
	Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1	Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi
1.2	Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet
1.3	Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità
2	Rapport ta' profitt jew telf
	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:
4.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
4.2.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.2.2	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.3.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
4.4.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat
4.5	Assi finanzjarji subordinati
5.1	Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar u assi tan-negozjar skont il-prodott
6.1	Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE
	Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1	Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
8.2	Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
	Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
9.1.1	Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
9.2	Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
10	Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi
	Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1	Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u tip ta' ħeġġ
	Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu
12.1	Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu
	Kollateral u garanziji rċevuti
13.1	Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar
13.2.1	Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
13.3.1	Kollateral miksub bit-teħid ta' pussess akkumulat
14	Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust
	Diżaggregazzjoni ta' rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf
16.1	Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
16.3	Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument
	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali
17.1	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi
17.2	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
17.3	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet
	Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi
18	Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi
18.1	Dħul u ħruġ ta' skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti
18.2	Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli
19	Skoperturi mrażżna
	PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]
	Diżaggregazzjoni ġeografika
20.4	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
20.5	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti
20.6	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
	PARTI 4 [ANNWALI]
	Struttura tal-grupp
40.1	Struttura tal-grupp: "entità, entità"

Tabella 2

Numru tal-formola	ISEM IL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI
	PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
	Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1	Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi
1.2	Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet
1.3	Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità
2	Rapport ta' profitt jew telf
	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:
4.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
4.2.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.2.2	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.3.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
4.4.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat
4.5	Assi finanzjarji subordinati
4.6	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar
4.7	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.8	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità
4.9	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost
4.10	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn
5.1	Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar u assi tan-negozjar skont il-prodott
6.1	Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE
	Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1	Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
8.2	Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
	Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
9.1	Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
9.1.1	Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
9.2	Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
10	Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi
	Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1	Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u tip ta' ħeġġ
11.2	Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju
	Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu
12	Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali
12.1	Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu
	Kollateral u garanziji rċevuti
13.1	Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar
13.2.1	Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
13.3.1	Kollateral miksub bit-teħid ta' pussess akkumulat
14	Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust
	Diżaggregazzjoni ta' rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf
16.1	Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
16.3	Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument
16.4	Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju
	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali
17.1	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi
17.2	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
17.3	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet
	Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi
18	Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi
18.1	Dħul u ħruġ ta' skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti
18.2	Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli
19	Skoperturi mrażżna
	PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]
	Diżaggregazzjoni ġeografika
20.4	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
20.5	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti
20.6	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
	PARTI 4 [ANNWALI]
	Struttura tal-grupp
40.1	Struttura tal-grupp: "entità, entità"

1. Ħarsa ġenerali

Titlu	Regolamentazzjoni

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

Rekwiżiti
Sors	Rekwiżit

3. Standards relatati

Standards
Sors	Rekwiżit

Builddate: 30.12.2025 00:00:00 -Doknr: CELEX:32015R0534
EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.