ANNESS IX

Ringieli

Referenzi legali u struzzjonijiet

010

Mhux istituzzjonijiet

L-Artikolu 395(1), l-Artikolu 458(2), il-punt (d)(ii), l-Artikolu 458(10) u l-Artikolu 459, il-punt (b) tas-CRR

L-ammont tal-limitu applikabbli għal kontropartijiet minbarra l-istituzzjonijiet għandu jiġi rrapportat. Dan l-ammont huwa 25 % tal-kapital tal-Grad 1, li huwa rrapportat fir-ringiela 015 tal-formola C 01.00 tal-Anness I, sakemm ma japplikax perċentwal aktar restrittiv minħabba l-applikazzjoni ta’ miżuri nazzjonali skont l-Artikolu 458 tas-CRR jew l-atti delegati adottati skont l-Artikolu 462 fir-rigward tar-rekwiżiti msemmijin fl-Artikolu 459, il-punt (b) tas-CRR.

020

Istituzzjonijiet

L-Artikolu 395(1), l-Artikolu 458(2), il-punt (d)(ii), l-Artikolu 458(10) u l-Artikolu 459, il-punt (b) tas-CRR

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont tal-limitu applikabbli għall-kontropartijiet li huma istituzzjonijiet. F’konformità mal-Artikolu 395(1) tas-CRR, dan l-ammont ikun dan li ġej:

Dawn il-limiti jistgħu jkunu aktar stretti f’każ ta’ applikazzjoni ta’ miżuri nazzjonali skont l-Artikolu 395(6) jew l-Artikolu 458 tas-CRR jew l-atti delegati adottati skont l-Artikolu 462 fir-rigward tar-rekwiżiti msemmija fl-Artikolu 459, punt (b) tas-CRR.

030

Istituzzjonijiet f’%

L-Artikoli 395(1) u 459, il-punt (a) tas-CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-limitu assolut (irrapportat fir-ringiela 020) espress bħala perċentwal tal-kapital tal-Grad 1.

040

Istituzzjonijiet Globali Sistemikament Importanti (G-SIIs)

L-Artikoli 395(1) tas-CRR

Għandu jiġi rrapportat l-ammont tal-limitu applikabbli għall-kontropartijiet li huma istituzzjoni jew grupp identifikati bħala G-SII jew bħala G-SII mhux tal-UE. F’konformità mal-Artikolu 395(1) tas-CRR, dan il-limitu għandu jkun dan li ġej:

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

010-070

Identifikazzjoni tal-Kontroparti:

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-identifikazzjoni ta’ kwalunkwe kontroparti li għaliha qed tiġi sottomessa informazzjoni fi kwalunkwe waħda mill-formoli C 28.00 sa C 29.00. L-identifikazzjoni tal-grupp ta’ klijenti konnessi ma għandhiex tiġi rrapportata, sakemm is-sistema ta’ rapportar nazzjonali ma tipprovdix kodiċi uniku għall-grupp tal-klijenti konnessi.

Skont it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 394(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha għandhom skoperturi ta’ valur akbar minn jew ugwali għal EUR 300 miljun iżda anqas minn 10 % tal-kapital tal-Grad 1 tagħhom.

Skont l-Artikolu 394(1), il-punt (a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha għandhom skopertura kbira kif definit fl-Artikolu 392 tas-CRR.

Skont l-Artikolu 394(2), il-punt (a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha għandhom l-akbar skoperturi (fil-każijiet fejn il-kontroparti tkun istituzzjoni jew entità bankarja parallela).

011

Kodiċi

Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet u għall-impriżi tal-assigurazzjoni, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI, jew jekk mhux disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u użat b’mod konsistenti fil-formoli kollha u tul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

015

Tip ta’ kodiċi

L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 010 bħala “kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”.

It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

021

Isem

L-isem għandu jikkorrispondi għall-isem tal-grupp kull meta jiġi rrapportat grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem għandu jikkorrispondi għal kontroparti individwali.

Għal grupp ta’ klijenti konnessi, l-isem li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-isem tal-kumpanija prinċipali jew, meta l-grupp ta’ klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, ikun l-isem kummerċjali tal-grupp.

035

Kodiċi nazzjonali

L-istituzzjonijiet jistgħu jirrapportaw ukoll il-kodiċi nazzjonali meta jirrapportaw il-kodiċi LEI bħala identifikatur fil-kolonna “Kodiċi”.

040

Residenza tal-kontroparti

Il-kodiċi ISO 3166–1-alfa-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-kontroparti għandu jintuża (inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta’ “Vademecum Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat)

Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda residenza ma għandha tiġi rrapportata.

050

Settur tal-kontroparti

Settur wieħed jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi tal-FINREP, l-Anness V, il-Parti 1, il-paragrafu 42, il-klassijiet tas-settur ekonomiku u l-qsim ta’ korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn f’ditti tal-investiment u korporazzjonijiet finanzjarji oħra kif ġej:

(i)  Banek Ċentrali;

(ii)  Gvernijiet Ġenerali;

(iii)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu;

(iv)  Ditti tal-investiment kif definit fl-Artikolu 4(1)(2) tas-CRR;

(v)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (għajr ditti tal-investiment);

(vi)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji;

(vii)  Unitajiet domestiċi.

Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda settur ma għandu jiġi rrapportat.

060

Kodiċi NACE

Għas-settur ekonomiku, għandhom jintużaw il-kodiċijiet tan-NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = Klassifikazzjoni Statistika ta’ Attivitajiet Ekonomiċi tal-UE).

Din il-kolonna tapplika biss għall-kontropartijiet “Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (esklużi ditti tal-investiment)” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji”. Il-kodiċijiet tan-NACE jintużaw għal “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” b’dettall ta’ livell wieħed (eż. “F — Kostruzzjoni”) u għal “Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (esklużi ditti tal-investiment)” b’dettall ta’ żewġ livelli, li jipprovdi informazzjoni separata dwar l-attivitajiet tal-assigurazzjoni (eż. “K65 — Assigurazzjoni, riassigurazzjoni u finanzjament tal-pensjoni, ħlief sigurtà soċjali obbligatorja”).

Is-setturi ekonomiċi “Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (esklużi ditti tal-investiment)” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” għandhom jiġu derivati minn diżaggregazzjoni tal-kontroparti FINREP.

Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda kodiċi NACE ma għandu jiġi rrapportat.

070

Tip ta’ kontroparti

L-Artikolu 394(2) tas-CRR

It-tip ta’ kontroparti tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet bankarji paralleli għandhom jiġu speċifikati bl-użu ta’ “I” għall-istituzzjonijiet jew “S” għal entitajiet bankarji paralleli, li jwettqu attivitajiet bankarji barra mill-qafas regolat.

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

010

Kodiċi

Għal grupp ta’ klijenti konnessi, jekk ikun disponibbli kodiċi uniku fuq livell nazzjonali, dan il-kodiċi għandu jiġi rrapportat bħala l-kodiċi tal-grupp ta’ klijenti konnessi. Fejn ma hemmx kodiċi uniku fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li għandu jiġi rrapportat għandu jkun il-kodiċi tal-kumpanija prinċipali f’C 27.00.

Fil-każijiet fejn grupp ta’ klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, il-kodiċi li għandu jiġi rrappurtat huwa l-kodiċi tal-entità individwali li tkun meqjusa mill-istituzzjoni bħala l-iżjed sinifikanti fil-grupp tal-klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, il-kodiċi għandu jikkorrispondi għal kontroparti individwali.

Dan il-kodiċi jintuża b’mod konsistenti tul iż-żmien.

Il-kompożizzjoni tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali, sakemm ma jkunx hemm kodifikazzjoni uniformi disponibbli fl-UE.

020

Grupp jew individwu

L-istituzzjoni tirrapporta “1” għar-rappurtar ta’ skoperturi għal klijenti individwali u “2” għar-rappurtar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

030

Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti

L-Artikolu 390(7) tas-CRR

Skont speċifikazzjonijiet tekniċi ulterjuri mill-awtoritajiet kompetenti nazzjonali, meta l-istituzzjoni jkollha skoperturi għall-kontroparti rrapportata permezz ta’ tranżazzjoni fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti, għandha tiġi rrapportata l-ekwivalenti għal “Iva”; inkella għandha tiġi rrapportata l-ekwivalenti għal “Le”.

040-180

Skoperturi oriġinali

L-Artikoli 24, 389, 390 u 392 tas-CRR

L-istituzzjoni għandha tirrapporta f’dan il-blokk ta’ kolonni l-iskoperturi oriġinali ta’ skoperturi diretti, skoperturi indiretti, u skoperturi addizzjonali li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.

Skont l-Artikolu 389 tas-CRR, assi u entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali għandhom jintużaw mingħajr ponderazzjonijiet tar-riskju jew gradi ta’ riskju. Speċifikament, fatturi tal-konverżjoni ta’ kreditu ma għandhomx ikunu applikati għal entrati li huma barra l-karta bilanċjali.

Dawn il-kolonni jinkludu l-iskopertura oriġinali, jiġifieri l-valur tal-iskopertura mingħajr ma jitqiesu aġġustamenti fil-valur u l-provvedimenti, li għandhom jitnaqqsu fil-kolonna 210.

Id-definizzjoni u l-kalkolu tal-valur tal-iskopertura huma stabbiliti fl-Artikoli 389 u 390 tas-CRR. Il-valwazzjoni tal-assi u l-entrati barra l-karta bilanċjali għandha ssir skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-istituzzjoni, skont l-Artikolu 24 tas-CRR.

Skoperturi mnaqqsa minn entrati tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni jew entrati ta’ Grad 1 Addizzjonali, li mhumiex skoperturi msemmija fl-Artikolu 390(6), il-punt (e) tas-CRR, għandhom jiġu inklużi f’dawn il-kolonni. Dawn l-iskoperturi għandhom jitnaqqsu fil-kolonna 200.

Skoperturi msemmijin fl-Artikolu 390(6), il-punti (a) sa (d) tas-CRR ma għandhomx jiġu inklużi f’dawn il-kolonni.

L-iskoperturi oriġinali għandhom jinkludu kwalunkwe assi u entrata li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ. L-eżenzjonijiet tal-Artikolu 400 tas-CRR għandhom jitnaqqsu għall-finijiet tal-Artikolu 395(1) tas-CRR fil-kolonna 320.

Skoperturi mill-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar għandhom ikunu inklużi.

Il-pożizzjoni netta kkalkolata skont il-punt (b) tal-Artikolu 390(3) tas-CRR għandha tkun irrapportata bħala skopertura diretta u inkluża fil-kolonna (060 jew 070 jew 080), li tikkorrispondi għat-tip ta’ strument dominanti.

L-istrument dominanti għandu jiġi stabbilit fuq il-bażi tal-valur tal-pożizzjoni netta f’kull tip ta’ strument.

Għad-diżaggregazzjoni ta’ skoperturi fi strumenti finanzjarji, fejn skoperturi differenti li jirriżultaw minn ftehim ta’ netting jikkostitwixxu skopertura waħda, din tal-aħħar tiġi allokata lill-istrument finanzjarju korrispondenti mal-assi prinċipali inkluż fil-ftehim ta’ netting (barra minn hekk, ara s-sezzjoni introduttorja).

040

Total tal-iskopertura oriġinali

L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma ta’ skoperturi diretti u skoperturi indiretti kif ukoll skoperturi addizzjonali li jirriżultaw minn skopertura għal tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.

050

Li minnu: inadempjenti

Artikolu 178 tas-CRR

L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-parti tal-iskopertura oriġinali totali li tikkorrispondi għal skoperturi li saru inadempjenti.

060-110

Skoperturi diretti

Skoperturi diretti tfisser l-iskoperturi fuq il-bażi tal-“mutwatarju immedjat”.

060

Strumenti ta’ dejn

Ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 (“ECB/2013/33”) Anness II, Parti 2, tabella, kategoriji 2 u 3

Strumenti ta’ dejn għandhom jinkludu titoli ta’ dejn, u self u avvanzi.

L-istrumenti inklużi f’din il-kolonna għandhom ikunu dawk ikkwalifikati bħala “self b’maturità oriġinali sa u tinkludi sena/aktar minn sena, u sa u tinkludi ħames snin/aktar minn ħames snin”, jew bħala “titoli ta’ dejn”, skont BĊE/2013/33.

Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew komoditajiet (tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli) u tranżazzjonijiet mutwanti b’marġini għandhom jiġu inklużi f’din il-kolonna.

70

Strumenti ta’ ekwità

BĊE/2013/33 l-Anness II, il-Parti 2, it-tabella, il-kategoriji 4 u 5

L-istrumenti inklużi f’din il-kolonna għandhom ikunu dawk ikkwalifikati bħala “Ekwità” jew bħala “ishma/unitajiet ta’ fondi ta’ investiment” skont BĊE/2013/33.

080

Derivattivi

Artikolu 272(2) u l-Anness II tas-CRR

L-istrumenti li għandhom jiġu rrapportati f’din il-kolonna għandhom jinkludu derivattivi elenkati fl-Anness II tas-CRR u tranżazzjonijiet ta’ saldu twil, kif definit fl-Artikolu 272(2) tas-CRR.

Derivattivi ta’ kreditu li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom jiddaħħlu f’din il-kolonna.

090-110

Entrati mhux fil-karta bilanċjali

Anness I tas-CRR

Il-valur li għandu jiġi rrapportat f’dawn il-kolonni għandu jkun il-valur nominali qabel kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu u mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni.

090

Impenji ta’ self

Anness I, il-punti 1(c) u (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) u 4(a) tas-CRR

L-impenji ta’ self huma impenji sodi li jiġi pprovdut kreditu skont termini u kundizzjonijiet prespeċifikati, ħlief dawk li huma derivattivi minħabba li jistgħu jiġu saldati netti fi flus jew bil-forniment jew bil-ħruġ ta’ strument finanzjarju ieħor.

100

Garanziji finanzjarji

Anness I, il-punti 1(a), (b) u (f) tas-CRR

Garanziji finanzjarji huma kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċifiċi biex jirrimborża lid-detentur għal telf li jsofri minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta dovut skont it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ debitu. Derivattivi ta’ kreditu li mhumiex inklużi fil-kolonna “derivattivi” għandhom jiġu rrapportati f’din il-kolonna.

110

Impenji oħrajn

Impenji oħra huma l-entrati fl-Anness I tas-CRR li mhumiex inklużi fil-kategoriji preċedenti. Il-valur tal-iskopertura ta’ obbligu legali wieħed li jirriżulta mill-ftehim kuntrattwali ta’ netting bejn prodotti differenti ma’ kontroparti tal-istituzzjoni għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna.

120-170

Skoperturi indiretti

Artikolu 403 tas-CRR

Skont l-Artikolu 403 tas-CRR, istituzzjoni ta’ kreditu għandha tuża l-approċċ ta’ sostituzzjoni meta skopertura għal klijent tkun garantita minn parti terza, jew garantita b’kollateral maħruġ minn parti terza.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta f’dan il-blokk ta’ kolonni l-ammonti tal-iskoperturi diretti li huma riassenjati lill-garanti jew lill-emittent tal-kollateral diment li dan tal-aħħar jiġi assenjat ponderazzjoni tar-riskju daqs jew anqas mill-ponderazzjoni tar-riskju li tkun applikata għall-klijent skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tas-CRR. Fil-każ ta’ skoperturi ggarantiti b’kollateral maħruġ minn parti terza, l-Artikolu 403(3) tas-CRR joffri trattament alternattiv.

L-iskopertura oriġinarja ta’ referenza protetta (skopertura diretta) titnaqqas mill-iskopertura għall-mutwatarju oriġinali fil-kolonni “Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli”. L-iskkopertura indiretta għandha żżid l-iskopertura għall-garanti jew għall-emittent ta’ kollateral permezz tal-effett ta’ sostituzzjoni. Dan għandu japplika wkoll għal garanziji mogħtijin fi grupp ta’ klijenti konnessi.

L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont oriġinali ta’ skoperturi indiretti fil-kolonna li tikkorrispondi għat-tip ta’ skopertura diretta garantita jew sostnuta b’kollateral bħal, meta l-iskopertura diretta garantita tkun strument ta’ dejn, l-ammont ta’ “Skopertura indiretta” assenjata lill-garanti għandu jkun irrapportat taħt il-kolonna “Strumenti ta’ dejn”.

Skoperturi li jirriżultaw minn noti marbuta ma’ kreditu jiġu rrapportati wkoll f’dan il-blokk ta’ kolonni, skont l-Artikolu 399 tas-CRR.

120

Strumenti ta’ dejn

Ara l-kolonna 060.

130

Strumenti ta’ ekwità

Ara l-kolonna 070.

140

Derivattivi

Ara l-kolonna 080.

150-170

Entrati mhux fil-karta bilanċjali

Il-valur ta’ dawn il-kolonni għandu jkun il-valur nominali qabel ma jiġi applikat kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju tal-kreditu u qabel ma jiġu applikatti l-fatturi ta’ konverżjoni.

150

Impenji ta’ self

Ara l-kolonna 090.

160

Garanziji finanzjarji

Ara l-kolonna 100.

170

Impenji oħrajn

Ara l-kolonna 110.

180

Tranżazzjonijiet addizzjonali li jirriżultaw meta jkun hemm skopertura għal assi sottostanti

L-Artikolu 390(7) tas-CRR

Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.

190

(-) Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti

L-Artikoli 34, 24, 110 u 111 tas-CRR

L-aġġustament tal-valur u l-provvedimenti inklużi fil-qafas kontabilistiku korrispondenti (id-Direttiva 86/635/KEE jew ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002) li jaffettwaw il-valwazzjoni tal-iskoperturi għandhom jiġu ddeterminati skont l-Artikoli 24 u 110 tas-CRR.

Il-provvedimenti u l-aġġustament tal-valur kontra skopertura gross mogħtija fil-kolonna 040 għandhom jiġu rrapportati f’din il-kolonna.

200

(-) Skoperturi mnaqqsa mill-entrati tal-Grad 1 ta’ ekwità komuni jew ta’ Grad 1 Addizzjonali

L-Artikolu 390(6), il-punt (e) tas-CRR

Skoperturi mnaqqsa mill-entrati tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni jew tal-Grad 1 Addizzjonali, li għandhom jiġu inklużi fil-kolonni differenti tal-Iskopertura oriġinali totali, għandhom jiġu rrapportati.

210-230

Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u s-CRM

L-Artikolu 394(1), punt (b) tas-CRR

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel ma jittieħed kont tal-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, meta applikabbli.

210

Total

Il-valur tal-iskopertura li jrid jiġi rrapportat f’din il-kolonna għandu jkun l-ammont użat għad-determinazzjoni ta’ jekk l-iskopertura hijiex skopertura kbira skont id-definizzjoni fl-Artikolu 392 tas-CRR.

Dan għandu jinkludi l-iskopertura oriġinali wara li jitnaqqsu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti u wara li l-ammont tal-iskoperturi jitnaqqas mill-entrati tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni jew tal-Grad 1 Addizzjonali.

220

Li minnu: Portafoll mhux tan-negozjar

L-ammont tal-portafoll mhux tan-negozjar mill-iskopertura totali qabel l-eżenzjonijiet u s-CRM

230

% tal-kapital tal-Grad 1

L-Artikoli 392 u 395 tas-CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital tal-Grad 1 tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 25 tas-CRR.

240-310

(-) Tekniki eliġibbli ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM)

L-Artikoli 399 u 401 sa 403 tas-CRR; Tekniki CRM kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (57) tas-CRR

It-tekniki CRM rikonoxxuti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 u 4 tas-CRR għandhom jintużaw f’konformità mal-Artikoli 401 sa 403 tas-CRR.

It-tekniki CRM jista’ jkollhom tliet effetti differenti fir-reġim tal-LE: effett ta’ sostituzzjoni; protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjat apparti l-effett ta’ sostituzzjoni; u trattament tal-proprjetà immobbli.

240-290

(-) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli

L-Artikolu 403 tas-CRR

L-ammont ta’ protezzjoni ffinanzjata u mhux iffinanzjata tal-kreditu li għandu jiġi rrapportat f’dawn il-kolonni jikkorrispondi għall-iskoperturi ggarantiti minn parti terza, jew garantiti b’kollateral maħruġ minn parti terza, fejn l-istituzzjoni għandha tittratta l-porzjon tal-iskopertura li huwa garantit u/jew kollateralizzat bil-valur tas-suq tal-kollateral rikonoxxut bħala mġarrab mill-garanti jew l-emittent tal-kollateral.

240

(-) Strumenti ta’ dejn

Ara l-kolonna 060.

250

(-) Strumenti ta’ ekwità

Ara l-kolonna 070.

260

(-) Derivattivi

Ara l-kolonna 080.

270-290

(-) Entrati li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali

Il-valur ta’ dawn il-kolonni għandu jkun mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni.

270

(-) Impenji ta’ self

Ara l-kolonna 090.

280

(-) Garanziji finanzjarji

Ara l-kolonna 100.

290

(-) Impenji oħra

Ara l-kolonna 110.

300

(-) Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjat minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni

Artikolu 401 tas-CRR

L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammonti ta’ protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata, kif definit fl-Artikolu 4(1), punt (58) tas-CRR, li jitnaqqsu mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 401 tas-CRR.

Skont l-Artikolu 401(1) tas-CRR, l-aġġustamenti għall-volatilità għandhom jiġu applikati għall-valur tal-iskopertura u għandhom jiġu rrapportati bħala żieda fil-valur tal-iskopertura.

310

(-) Proprjetà immobbli

Artikolu 402 tas-CRR

L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti mnaqqsa mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 402 tas-CRR.

320

(-) Ammonti eżentati

Artikolu 400 tas-CRR

L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammonti eżentati mir-reġim tal-LE.

330-350

Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u CRM

L-Artikolu 394(1), il-punt (d), tas-CRR

L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-valur tal-iskopertura wara li tieħu f’kunsiderazzjoni l-effett tal-eżenzjonijiet u tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kkalkolat għall-finijiet tal-Artikolu 395(1) tas-CRR.

330

Total

Din il-kolonna għandha tinkludi l-ammont li għandu jittieħed f’kunsiderazzjoni sabiex ikun hemm konformità mal-limitu tal-iskoperturi l-kbar stabbilit fl-Artikolu 395 tas-CRR.

340

Li minnu: Portafoll mhux tan-negozjar

L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-iskopertura totali wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u wara li jitqies l-effett tas-CRM li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar.

350

% tal-kapital tal-Grad 1

L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital tal-Grad 1 tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 25 tas-CRR.

Kolonna

Referenzi legali u struzzjonijiet

010-360

L-istituzzjoni għandha tirrapporta fil-formola LE3 id-data tal-klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta’ klijenti konnessi, inklużi fir-ringieli tal-formola LE2.

010

Kodiċi

Il-kolonni 010 u 020 huma identifikatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.

Il-kodiċi tal-kontroparti individwali li jappartjeni għall-gruppi tal-klijenti konnessi għandu jiġi rrapportat.

Dan il-kodiċi jintuża b’mod konsistenti tul iż-żmien.

020

Kodiċi tal-grupp

Il-kolonni 010 u 020 huma identifikatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.

Jekk kodiċi uniku għal grupp ta’ klijenti konnessi jkun disponibbli fil-livell nazzjonali, dan il-kodiċi għandu jiġi rrapportat. Fejn ma jkunx hemm kodiċi uniku fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li għandu jiġi rrapportat għandu jkun il-kodiċi użat għar-rapportar ta’ skoperturi għal Grupp ta’ Klijenti Konnessi f’C 28.00 (LE2).

Meta klijent jkun jappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, dan għandu jiġi rrappurtat bħala membru fil-gruppi kollha ta’ klijenti konnessi.

030

Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti

Ara l-kolonna 030 tal-formola LE2.

050-360

Meta strumenti finanzjarji fil-formola LE2 jkunu pprovduti għall-grupp kollu ta’ klijenti konnessi dawn jiġu allokati lill-kontropartijiet individwali fil-formola LE3 skont il-kriterji tan-negozju tal-istituzzjoni.

Il-bqija tal-istruzzjonijiet huma l-istess bħal għall-formola LE2.