Artikel 4 Voorwaarden waaronder de consolidatie moet worden uitgevoerd in het geval van deelnemingen in of kapitaalbindingen met instellingen of financiële instellingen niet zijnde die bedoeld in artikel 18, leden 1 en 4, van Verordening (EU) nr. 575/2013

a)

de totale eigendomsstructuur van de betrokken instelling of financiële instelling, gelet met name op de vraag of aandelen of gelijkwaardige eigendomsrechten en stemrechten, met inbegrip van potentiële stemrechten als bedoeld in artikel 5, lid 5, verspreid zitten over een groot aantal aandeelhouders, eigenaren of vennoten, dan wel of de instelling de belangrijkste aandeelhouder, eigenaar of vennoot van de instelling of financiële instelling is;

b)

de vraag of de instelling handelt als sponsor door de betrokken instelling of financiële instelling te leiden of te adviseren, door effecten van de instelling of financiële instelling op de markt te plaatsen, of door liquiditeit en/of kredietverbetering te verschaffen aan de instelling of financiële instelling, of de vraag of de instelling een belangrijke belegger is in haar schuld- of eigenvermogensinstrumenten, of er andere contractuele en niet-contractuele betrokkenheid is die de instelling blootstelt aan de risico’s of met eigen vermogen vergelijkbare rendementen op de activa van de betrokken instelling of financiële instelling of die verband houden met haar prestaties;

c)

de vraag of de instelling daadwerkelijk betrokken is bij de besluitvorming van de betrokken instelling of financiële instelling, de mate waarin de instelling daarop invloed uitoefent, of de vraag of de instelling of financiële instelling volgens het toepasselijke raamwerk voor financiële verslaggeving beschouwd wordt als staat zij onder zeggenschap;

d)

de vraag of de instelling van de betrokken instelling of financiële instelling kritieke operationele diensten verleend krijgt die niet tijdig zonder buitensporige kosten kunnen worden vervangen;

e)

de vraag of de kredietrating van de betrokken instelling of financiële instelling op de eigen rating van de instelling is gebaseerd;

f)

de vraag of de samenstelling van de beleggersbasis van de betrokken instelling of financiële instelling specifieke kenmerken vertoont, met name wat betreft de vraag of de overige beleggers in de instelling of financiële instelling een nauwe commerciële betrekking hebben met de instelling, hun mogelijkheden om verliezen te dragen of hun mogelijkheden om hun financiële instrumenten van de hand te doen;

g)

de vraag of de betrokken instelling of financiële instelling en de instelling een gemeenschappelijke cliëntenbasis hebben of betrokken zijn bij de commercialisering van elkaars producten;

h)

de vraag of de instelling en de betrokken instelling of financiële instelling dezelfde merknaam hebben;

i)

de vraag of de instelling in het geval van financiële problemen al financiële steun aan de betrokken instelling of financiële instelling heeft gegeven.