ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2024/1728 НА КОМИСИЯТА от 6 декември 2023 година за допълнение на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за уточняване на обстоятелствата, при които са изпълнени условията за установяване на групи от свързани клиенти (текст от значение за ЕИП)

(1)

След като бъде установено наличието на „група от свързани клиенти“ съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 39 от Регламент (ЕС) № 575/2013, е необходимо да се установят физическите или юридическите лица, които са тясно свързани чрез специфични рискови фактори в такава степен, че е разумно да се разглеждат като носещи общ риск. Когато не е ясно в коя конкретна категория връзки следва да се класифицира взаимосвързаността между различните лица, следва да се прилага общ принцип на предпазливост и да се допусне, че съществува общ риск. Поради това изброените обстоятелства, при които са изпълнени условията за установяване на групи от свързани клиенти, следва да се разглеждат като неизчерпателни списъци. Случаите, в които физически или юридически лица са свързани единствено чрез зависимостта си от общи географски или секторни външни фактори, не следва да се считат за случаи на група от свързани клиенти.

(2)

За да се изяснят обстоятелствата, при които условието за наличие на отношение на контрол е изпълнено с оглед установяването на общ риск в случаите, в които две или повече юридически лица са включени в един и същ консолидиран финансов отчет, условието за наличие на контрол следва да се счита за изпълнено дори при липсата на експозиции към контролиращото физическо или юридическо лице, тъй като ефектът на доминото от финансовите затруднения в рамките на дадена група може да възникне и без наличието на експозиция на институцията към контролиращото лице.

(3)

Тъй като отношението на контрол не се ограничава до лицата, принадлежащи към една и съща консолидирана група, е необходимо да се определят обстоятелствата, при които две или повече физически или юридически лица носят общ риск поради отношение на контрол дори когато не се изготвят консолидирани финансови отчети, било поради участието на физически лица, било поради факта, че юридическите лица са установени в трета държава или приложимият за тях правен режим не изисква финансова консолидация. По-специално, когато физическото или юридическото лице притежава мнозинството от правата на глас или е в състояние да назначава или отстранява мнозинството от членовете на ръководния орган, или упражнява доминиращо влияние върху друго лице, условията за наличието на отношения на контрол следва да се считат за изпълнени.

(4)

Освен това е необходимо да се уточнят допълнителните обстоятелства, при които две или повече физически или юридически лица могат да се считат за носещи общ риск, тъй като едно от тях пряко или косвено упражнява контрол върху другото или другите лица. По-специално, когато физическото или юридическото лице има правото или е в състояние да взема решения относно стратегията или важните сделки на друго лице или има правото или е в състояние да координира управлението на едно или повече юридически лица, следва да се счита, че тези обстоятелства имат доминиращо влияние и следователно отговарят на условията за наличие на общ риск поради отношения на контрол.

(5)

Необходимо е да се уточнят обстоятелствата, които най-малкото следва да се вземат предвид при оценката на икономическата зависимост за целите на установяването на общия риск. За да е налице икономическа зависимост, е необходимо отношенията между физическите или юридическите лица да могат потенциално да доведат до затруднения с финансирането или погасяването на задължения и да не могат да бъдат променени своевременно, без това да породи прекомерни допълнителни разходи, т.е. разходи или намалени приходи, вследствие на което да се стигне до затруднения при погасяването на задължения.

(6)

Освен това е необходимо да се определят обстоятелствата, при които условията за наличието на отношение на контрол и на икономическа зависимост са изпълнени едновременно. За тази цел, когато две или повече физически или юридически лица носят общ риск поради отношение на контрол и едно или повече от тях са тясно свързани и взаимозависими с друго физическо или юридическо лице или лица до такава степен, че са икономически зависими, всички тези лица следва да се считат за носещи общ риск. Когато оценяват наличието едновременно на контрол и на икономическа зависимост, институциите следва да разглеждат всеки случай поотделно, като вземат предвид евентуалните връзки в зависимост от конкретните обстоятелства. Когато лица, принадлежащи към различни групи, в които са налице отношения на контрол, също са взаимносвързани чрез икономическа зависимост, всички тези лица следва да бъдат включени в една обща група от свързани клиенти. Тази група следва да обхваща групата с отношения на контрол, всяко икономически зависимо лице или лица и всяко лице или лица, контролирани от икономически зависимото лице или лица.

(7)

За да се вземе предвид възможността при изключителни обстоятелства да не е налице общ риск, институцията следва да бъде в състояние да представи достатъчно доказателства за това, че две или повече физически или юридически лица не носят общ риск, въпреки че за тези лица са изпълнени условията да бъдат считани за свързани клиенти. В тези случаи институциите могат да не определят тези лица като група от свързани клиенти.

(8)

Настоящият регламент е изготвен въз основа на проекта на регулаторни технически стандарти, представен на Комисията от Европейския банков орган.

(9)

Европейският банков орган проведе открити обществени консултации по проекта на регулаторни технически стандарти, въз основа на който е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становището на създадената с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2) Група на участниците от банковия сектор,