36. W odniesieniu do czynników mających związek z charakterem, zdolnościami i kapitałem …

W odniesieniu do czynników mających związek z charakterem, zdolnościami i kapitałem pożyczkobiorców, warunków ekspozycji kredytowych oraz wartości zabezpieczonych aktywów wspólnie z innymi czynnikami ryzyka kredytowego, które mogą wpływać na pełną ściągalność przepływów pieniężnych, instytucja kredytowa powinna uwzględnić (w zależności od rodzaju ekspozycji):

• a. swoje polityki i procedury kredytowe, w tym standardy udzielania i warunki kredytowe, które obowiązywały w momencie początkowego ujęcia ekspozycji kredytowej, oraz to, czy ekspozycja kredytowa powstała jako wyjątek od takiej polityki; Polityka kredytowa instytucji kredytowej powinna obejmować szczegółowe informacje na temat standardów udzielania oraz wytyczne i procedury, które określają proces podejmowania decyzji kredytowych przez instytucję kredytową;
• b. źródła regularnych dochodów pożyczkobiorcy, z których mogą zostać pokryte spłaty rat;
• c. zdolność pożyczkobiorcy do generowania wystarczających przepływów pieniężnych przez okres wykorzystywania instrumentu finansowego;
• d. ogólny poziom dźwigni finansowej pożyczkobiorcy oraz oczekiwane zmiany tej dźwigni;
• e. zachęty lub chęci pożyczkobiorców do wypełnienia swoich zobowiązań;
• f. nieobciążone aktywa¹⁰ , których pożyczkobiorca może użyć jako zabezpieczenie na rynku lub dwustronnie w celu pozyskania środków, oraz oczekiwane zmiany wartości tych aktywów;
• g. racjonalnie prawdopodobne zdarzenia jednorazowe i powtarzające się zachowania, które mogą wpływać na zdolność pożyczkobiorcy do wypełnienia zobowiązań umownych; oraz
• h. przeprowadzane w odpowiednim czasie weryfikacje wartości zabezpieczeń oraz uwzględnienie czynników, które mogą wpływać na przyszłą wartość zabezpieczeń (mając na uwadze to, że wartość zabezpieczenia wpływa bezpośrednio na szacunki strat z tytułu niewykonania zobowiązania).

¹⁰ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/79 z dnia 18 grudnia 2014 r. zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do obciążenia aktywów, jednolitego modelu punktów danych i zasad walidacji.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.