36. În ceea ce privește factorii legați de tipul, capacitatea și capitalul împrumutaților, termenii …

În ceea ce privește factorii legați de tipul, capacitatea și capitalul împrumutaților, termenii expunerilor din creditare și valorile activelor constituite drept garanții reale, împreună cu alți factori de diminuare a riscului de credit care ar putea afecta posibilitatea recuperării complete a fluxurilor de numerar, o instituție trebuie să aibă în vedere (în funcție de tipul expunerii):

• a. politicile și procedurile sale de creditare , inclusiv standardele de creditare și ter menii de creditare care erau în vigoare la momentul recunoașterii inițiale a expunerii din creditare față de debitor, precum și dacă expunerea din creditare a fost inițiată ca excepție de la această politică. Politica de creditare a unei instituții de credit trebuie să includă detalii privind standardele de creditare ale acesteia, precum și orientări și proceduri care să asigure desfășurarea procesului de aprobare a creditelor de către instituția de credit;
• b. sursele de venituri recurente ale debitorului disponibile pentru efectuarea plăților planificate ;
• c. capacitatea unui debitor de a genera un flux de numerar suficient pe durata instrumentului financiar;
• d. gradul general de îndatorare al debitorului și așteptările cu privire la schimbările de la nivelul gradului de îndatorare;
• e. motivația sau disponibilitatea debitorilor de a - și îndeplini obligațiile;
• f. activele negrevate cu sarcini¹⁰ pe care debitorul le poate constitui ca garanții reale pe piață sau bilateral pentru a strânge fonduri și așteptările cu privire la schimbările produse la nivelul valorii activelor respective;
• g. evenimente unice posibile în mod rezonabil și un comportament recurent care ar putea afecta capacitatea debitorului de a - și îndeplini obligațiile contractuale; și
• h. evaluarea promptă a valorii garanțiilor reale și analiza factorilor care ar putea avea un impact asupra valorii viitoare a garanției reale (ținând cont de faptul că valorile garanțiilor reale afectează în mod direct estimările LGD).

¹⁰ Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/79 al Comisiei din 18 decembrie 2014 de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește grevarea cu sarcini a activelor, modelul punctelor de date unic și normele de validare.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.