40. Kadra kierownicza wyższego szczebla powinna być w stanie wykazać, że rozumie i odpowiednio …

Kadra kierownicza wyższego szczebla powinna być w stanie wykazać, że rozumie i odpowiednio uwzględnia ryzyka nieodłączne przy wycenie ekspozycji kredytowych. Instytucje kredytowe powinny zwrócić szczególną uwagę na następujące zdarzenia, które mogą wskazywać na nieodpowiednie szacunki oczekiwanych strat kredytowych:

• a. udzielanie kredytów pożyczkobiorcom na podstawie niepewnych strumieni dochodów (które w momencie spowolnienia gospodarczego mogą okazać się jednorazowe) lub bez dokumentacji, lub przy ograniczonej weryfikacji źródeł dochodów pożyczkobiorców;
• b. wysokie wymagania w zakresie obsługi zadłużenia odnoszące się do dostępnych, oczekiwanych przepływów gotówkowych netto pożyczkobiorcy;
• c. elastyczne harmonogramy spłaty, w tym wakacje kredytowe, płatności wyłącznie odsetek, oraz cechy ujemnej amortyzacji;
• d. w przypadku finansowania zabezpieczonego nieruchomością lub innymi aktywami – pożyczanie kwot równych wartości lub przekraczających wartość finansowanego aktywa lub w inny sposób niezapewniających odpowiedniego marginesu zabezpieczenia;
• e. nadmierne zwiększenie modyfikacji ekspozycji kredytowych ze względu na trudności finansowe pożyczkobiorcy¹¹ lub renegocjacje/modyfikacje ekspozycji kredytowych z innych powodów (na przykład ze względu na presję konkurencyjną, jakiej doświadczają instytucje kredytowe);
• f. obejście wymogów w zakresie klasyfikacji i ratingu, łącznie ze zmianą harmonogramu, zmianą finansowania lub klasyfikacji ekspozycji kredytowych;
• g. nadmierne zwiększenie wolumenu kredytowego, zwłaszcza w odniesieniu do zwiększenia wolumenu kredytowego przez innych kredytodawców na tym samym rynku; oraz
• h. zwiększenie wolumenu i rozmiarów kredytów niespłaconych, niskiej jakości i dotkniętych utratą wartości.

¹¹ Zob. również rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/227 z dnia 9 stycznia 2015 r. zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 680/2014 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 41 z 20.2.2015, s. 1), które określa definicje udzielenia zwłoki i ekspozycji zagrożonych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.