110. ZDO powinien obejmować co najmniej następujące informacje: (a) charakterystykę ryzyka związaną …

ZDO powinien obejmować co najmniej następujące informacje:

• (a) charakterystykę ryzyka związaną z dłużnikiem, transakcją i instytucją, jak również czynniki zewnętrzne zgodnie z ust. 121, które stanowią potencjalne czynniki ryzyka w odpowiednich datach odniesienia określonych w ust. 122;
• (b) moment (datę) niewykonania zobowiązania;
• (c) wszystkie czynniki powodujące niewykonanie zobowiązania, w tym zarówno zdarzenia przeterminowane jak i wskazujące na prawdopodobieństwo niedokonania płatności, nawet po identyfikacji niewykonania zobowiązania; w przypadku ekspozycji podlegających awaryjnej restrukturyzacji, kwotę, o którą zobowiązanie finansowe pomniejszyło się, obliczoną zgodnie z wytycznymi EUNB dotyczącymi definicji niewykonania zobowiązania;
• (d) pozostającą kwotę ekspozycji należną w momencie niewykonania zobowiązania, w tym kwotę główną, odsetki i opłaty;
• (e) kwoty i terminy wykorzystania dodatkowych kwot po niewykonaniu zobowiązania;
• (f) kwoty i terminy dokonania odpisów;
• (g) wartości zabezpieczeń związanych z ekspozycją oraz, w stosownych sytuacjach, rodzaj wyceny (taki jak wartość rynkowa lub wartość kredytu hipotecznego określone w art. 4 ust. 1 pkt. 74 i 76 rozporządzenia (UE) nr 575/2013), datę wyceny, określenie czy zabezpieczenie zostało sprzedane i cenę sprzedaży;
• (h) informacje dotyczące zależności pomiędzy ryzykiem dłużnika a ryzykiem zabezpieczenia lub dostawcy zabezpieczenia;
• (i) rodzaje, kwoty i terminy zapadalności ochrony kredytowej nierzeczywistej, w tym specyfikację i jakość kredytową dostawcy ochrony;
• (j) odzyskane kwoty, terminy i źródła ich odzyskiwania;
• (k) kwoty, terminy i źródła kosztów bezpośrednich związanych z procesem odzyskiwania należności;
• (l) jasną identyfikację sposobu zakończenia procesu odzyskiwania należności;
• (m) w stosownych przypadkach, niedopasowania walutowe pomiędzy dwoma lub większą liczbą następujących elementów: jednostką walutową używaną przez instytucję w sprawozdaniach finansowych, zobowiązaniem bazowym, ochroną kredytową rzeczywistą lub nierzeczywistą oraz przepływami środków pieniężnych wynikającymi z upłynnienia aktywów dłużnika;
• (n) kwotę zrealizowanych strat.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 229 1.

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.